Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura. Dictamen de la Revisión de la Cuenta Pública 2012

Transcripción

1 Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura. Dictamen de la Revisión de la Cuenta Pública 2012

2 AUDITORíA SUPERI AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN AUDITOR GENERAL DEL ESTADO Oficio No: ASUNTO: ASENL.AGE.PL /2013, Se remite Informe del Resultado. Monterrey, Nuevo León, a 8 de octubre de 2013, DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLO PRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIA DEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN. P R E S E N T E.- Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión que preside, en documento por escrito y en forma digital, el Informe del Resultado de la revisión de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2012, del Poder Judicial del Estado de Nuevo León. Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda. le. n. CONG!Htgo PEL E' l' ~ O~'ICiAUA MAYO. ATENTAMENTE![]) f[t/~ni~\.~\ EL C. AUDITOR GENERAL DEL ESTADO DE N E LEÓN ~!'lo 8 OCT 2013 '/!\\'rl '" "=-n~j\u;, \JO '::./ULJ LJ LJ V DEPARTAMENTO OFICIALlA DE PARTES MONTERREY, N. L. C) - e)lo, eo. ~

3 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

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5 Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura, me permito enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos, con los siguientes comentarios que consideré más importantes: Activo Activo circulante $335,355,574 Este se integra como sigue: Concepto Importe Caja $ 25,000 Bancos 190,886,570 Deudores diversos 594,082 Casa de bolsa ahorro 15,870,103 Casa de bolsa retiro 127,979,819 Total $ 335,355,574 Corresponde principalmente a la administración de 7 cuentas bancarias para el pago de proveedores y nómina de empleados, así como 4 cuentas de inversión utilizadas para el manejo de las inversiones de los Remanentes de gasto corriente y Programa Estatal de Inversión. También se manejan dos cuentas de inversión más para el manejo del fondo de ahorro empleados y el fondo de retiro de empleados. Activo diferido $800,117 Corresponde principalmente a los depósitos en garantía por renta de edificios para oficinas administrativas. Pasivo Pasivo circulante $178,509,376 Este se integra como sigue:

6 Concepto Importe Cuentas por pagar $ 26,084,974 Proveedores 8,322,639 Acreedores diversos 144,101,763 Total $ 178,509,376 Corresponde principalmente al fondo de ahorro y al fondo de retiro de empleados por pagar por $143,865,201, ISPT nóminas por pagar por $11,852,683 y proveedores por pagar por $8,322,639. Ingresos $1,150,594,114 El saldo se integra como sigue: Concepto Importe % Transferencias Gasto Corriente $ 1,108,015, Ingresos PEI Ejercicio Actual 33,689,279 3 Otros Ingresos 8,888,909 1 Total $ 1,150,594, Los ingresos registrados corresponden principalmente a transferencias para Gasto Corriente y Programa Estatal de Inversión realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de acuerdo al Presupuesto aprobado para el ejercicio 2012, y los Productos Financieros provenientes de los rendimientos de capital que se tienen por los remanentes de las partidas presupuestales. Egresos $1,103,137,669 Los Egresos están clasificados en las siguientes cuentas: Cuentas Importe % Servicios personales $ 846,146, Servicios generales 208,855, Materiales y suministros 33,633,389 3 Gastos financieros 21,934 - Egresos varios 751,279 - Egresos PEI ejercicio actual 13,729,749 1 Total $ 1,103,137,

7 Los gastos por servicios personales corresponden principalmente al pago de sueldos y estímulos, aguinaldos, aportaciones al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León, aportaciones Convenio del Sindicato Único de Servidores Públicos del Estado de Nuevo León, previsión social y prima vacacional. Los gastos por servicios generales corresponden principalmente al arrendamiento de edificios y locales, vehículos, máquinas fotocopiadoras y equipo de cómputo, luz y gas de oficinas, servicios de vigilancia, mantenimiento de equipo de cómputo, servicio de limpieza y pago de servicio telefónico. Los gastos de materiales y suministros corresponden principalmente a combustibles y lubricantes, papelería y materiales de equipo de cómputo, útiles de limpieza y aseo y herramientas y refacciones. En cuanto a los egresos del Programa Estatal de Inversión se aplicaron principalmente en la Creación del Palacio de Justicia de Montemorelos EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO

8 B. Resultados generales de la revisión practicada Observaciones Preliminares Derivado de los trabajos de fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2012, y de manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde con lo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y en su caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto de revisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntas deficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en un plazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaran las justificaciones y aclaraciones que correspondan. A continuación se presenta el resumen de las observaciones preliminares detectadas durante la revisión, clasificadas por tipo de auditoría. GRÁFICA --- Observaciones Preliminares Detectadas en la Revisión por Tipo de Auditoría Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de manera previa a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizado por esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaraciones presentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o no solventadas.

9 En la siguiente gráfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmente solventadas, por tipo de auditoría, como resultado del análisis efectuado por esta Auditoría Superior del Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas. GRÁFICA --- Observaciones por Tipo de Auditoría Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública, en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de la cual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderante con el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados. No. de Observaciones Preliminares OBSERVACIONES PRELIMINARES No. de Observaciones Solventadas Monto Observado 1 $ Montos Solventados 2 $ Recuperaciones Operadas 3 $ OBSERVACIONES SUBSISTENTES Montos No Solventados 4 $ No. de Observaciones No Solventadas Probables Recuperaciones 5 $ GESTIÓN FINANCIERA Normativa A Financiera B 13 36,738, ,588, ,149,509 0 Económica C 2 1,910, , ,387,511 1,387,511 Control Interno E Subtotal 28 38,648, ,588, , ,537,020 1,387,511 OBRA PÚBLICA Normativa A

10 No. de Observaciones Preliminares OBSERVACIONES PRELIMINARES No. de Observaciones Solventadas Monto Observado 1 $ Montos Solventados 2 $ Recuperaciones Operadas 3 $ OBSERVACIONES SUBSISTENTES Montos No Solventados 4 $ No. de Observaciones No Solventadas Probables Recuperaciones 5 $ Subtotal Total 30 38,648, ,588, , ,537,020 1,387,511 CUADRO ---. RESULTADO GENERALES DE LA REVISIÓN (Montos expresados en pesos) A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumir la existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios, y sus organismos públicos descentralizados). B Financiera: Los actos u omisiones observados están relacionados con el incumplimiento de las normas de información financiera aplicables. C Económica: Los actos u omisiones observados hacen presumir la existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios, y sus organismos públicos descentralizados). E Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relación con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes públicos para salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la información que debe contener la cuenta pública, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos. Notas: 1 El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagados no ejecutados, entre otros). 2 Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente público o por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibido la documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación. 3 Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren a procesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondo federal respectivo, tratándose de recursos federalizados. 4 Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados. 5 Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegro a la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspecto económico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competente a la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos. En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observaciones indicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalándose además las acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas por esta Auditoría Superior del Estado. Observación No. Aspecto Monto No Solventado $ Acciones y Recomendaciones GESTIÓN FINANCIERA 5 Normativa 0 PFRA 3 Financiera 1,149,509 RG, PFRA 6 Financiera 0 PFRA 10 Financiera 0 RG 11 Financiera 0 RG 4 Financiera 0 PFRA 7 Económica 1,335,467 PFRA

11 Observación No. Aspecto Monto No Solventado $ Acciones y Recomendaciones 12 Económica 52,044 PFRA, PPR 2 Control Interno 0 RG 9 Control Interno 0 RG 1 Control Interno 0 RG 8 Control Interno 0 RG Subtotal 2,537,020 OBRA PÚBLICA 13 Normativa 0 PFRA, RG 14 Normativa 0 PFRA, RG Subtotal 0 Total 2,537,020 CUADRO ---. RELACIÓN DE OBSERVACIONES CON SUS ACCIONES Y RECOMENDACIONES (Montos expresados en pesos) PPR.- Pliegos Presuntivos de Responsabilidades PFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa PIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente Acciones PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal IDP.- Interposición de Denuncias Penales IASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación Recomendaciones RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestiones que se realizarán para la intervención de otras autoridades. Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superior del Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar las observaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dicho efecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA --- Observaciones por Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos de lo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en el siguiente CUADRO: Tipo de Auditoría Obs. Acciones Recomendaciones Total Monto No PPR 1 PFRA 2 PIIC 3 PEFCF 4 IDP 5 IASF 6 RG 7 RD 8 Acciones Solventado $ ,537,020 GESTIÓN FINANCIERA OBRA PÚBLICA Total ,537,020 Monto No 52,044 2,537, ,149,509 0 Solventado por

12 Tipo de Auditoría Tipo de Acción $ Obs. Acciones Recomendaciones Total Monto No PPR 1 PFRA 2 PIIC 3 PEFCF 4 IDP 5 IASF 6 RG 7 RD 8 Acciones Solventado $ CUADRO --. RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUE SE FORMULARÁN DERIVADAS DE LAS OBSERVACIONES EN LA REVISIÓN PRACTICADA Acciones 1 Pliegos Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar. 2 Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público objeto de la revisión de una cuenta pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos de sus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos. 3 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias de control de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación con fondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de un ente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación a los hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar. 4 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que conste la determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal. 5 Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado. 6 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer las irregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas que produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal. Recomendaciones 7 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión. 8 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.

13 CONTENIDO I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 3 III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo aspectos generales sobre criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados 4 IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la 7 revisión A. La evaluación de la gestión financiera y del gastos público 7 B. Cumplimiento de las normas de información financiera 41 aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados 41 V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán 43 VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado 62 VII. Resultados de la revisión de situación excepcional 62 VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, respecto de la cuenta pública del ejercicio

14 1/65 I. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63, fracción XIII de la Constitución Política del Estado, 2 fracción I, 3 y 4 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se crea como un órgano de apoyo del H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los poderes del estado, los organismos autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura, al H. Congreso del Estado. Entre los apartados de este informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría, así como el Dictamen de la revisión. Asimismo, se realiza una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

15 2/65 La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes. El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización, para facilitar el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia en el gasto e ingreso público. Estableciendo que los entes públicos adoptarán e implementarán, con carácter obligatorio, las decisiones que tome el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) dentro de los plazos que este determine. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. El día 16 de mayo de 2013 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo 1 aprobado por El Consejo Nacional de Armonización Contable, en reunión del 3 de mayo de 2013, en el que se acordó determinar los plazos para que la Federación, las entidades federativas y los municipios adopten las decisiones que a continuación se indican:

16 3/65 Meta Integración automática del ejercicio presupuestario con la operación contable Realizar los registros contables con base en las Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio Generación en tiempo real de estados financieros Emisión de Cuentas Públicas en los términos acordados por el Consejo La Federación, las Entidades Federativas y sus respectivos entes públicos a más tardar Los Municipios y sus entes públicos a más tardar 30 de junio de de junio de de diciembre de de diciembre de de junio de de junio de 2015 Para la correspondiente a 2014 Para la correspondiente a 2015 El CEACNL, es responsable de coadyuvar que estas metas se cumplan en las fechas establecidas en el acuerdo publicado. Entre otros apartados del presente informe, se detallan las observaciones no solventadas, con su fundamentación, derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones a las mismas y su análisis, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán y las promociones o gestiones que se realizarán para la intervención de otras autoridades, las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de la cuenta pública del ente público, relativas a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión Las atribuciones del Poder Judicial, en el ejercicio de la función jurisdiccional, son las de aplicar las leyes en las materias del orden civil, penal, familiar y las correspondientes a la jurisdicción concurrente, mismas que se ejercen por el Tribunal Superior de Justicia, los juzgados de primera instancia, los juzgados orales civiles, los juzgados orales penales, los juzgados orales familiares, los juzgados menores y el sistema integral de justicia para adolescentes, actuando con objetividad, imparcialidad, profesionalismo e independencia. En cuanto a la administración del Poder Judicial,

17 4/65 compete su ejercicio al Consejo de la Judicatura, de acuerdo con lo previsto por el artículo 94 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León. III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo aspectos generales sobre criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados Auditorías programadas por tipo o materia Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2012, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 3 de mayo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al ente público en cuestión, por tipo o materia, a saber: Entidad Gestión Financiera 1 Obra Pública 2 Tipos de Auditoría a Cuenta Pública 2012 Desarrollo Evaluación al Urbano 3 Laboratorio4 Desempeño 5 Recursos Federales 6 Total Poder Judicial CUADRO --. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA 1 Auditoría en materia de gestión financiera, es la orientada a comprobar si en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como las normas de información financiera aplicables. 2 Auditoría en materia de Obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación. 3 Auditoría en materia de desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los entes públicos. 4 Comprobación de la calidad de la obra pública (Laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5 Auditoría de Evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que poyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6 A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo.

18 5/65 Objetivos y alcances de la revisión practicada En la implementación y ejecución del programa anual de auditoría para la revisión y fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, entre las cuales se encuentra el ente público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría. En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18 y 19,de la Ley de Fiscalización Superior del Estado y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcance de la revisión y fiscalización, fue el siguiente: I. Para evaluar los resultados de la Gestión Financiera, se verificó: a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos. II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos Presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó: a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

19 6/65 b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el Presupuesto; y c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos. III. Además se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales; IV. Para verificar que la obra pública se realizó conforme con lo establecido en la ley de la materia, así como de otras disposiciones aplicables y a los programas y presupuestos autorizados, se realizó lo siguiente: a) La práctica de las auditorías, visitas e inspecciones para verificar el exacto cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas de obra pública, y obtener los datos técnicos y demás elementos relacionados con la revisión. b) Recabar las muestras y practicar las pruebas necesarias para la comprobación de la calidad de los materiales conforme a las especificaciones de la obra pública auditada, con el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado. Prevenciones generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al ente público, y ejercido en los

20 7/65 capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión. La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión. Con base en lo anterior, en forma específica dentro del contenido del Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente. IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, que el Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los estados financieros presentados en pesos del Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura al 31 de diciembre de 2012, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:

21 8/65 PODER JUDICIAL DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN CONSEJO DE LA JUDICATURA BALANCE GENERAL Saldo al 31-Dic-2012 Saldo al 31-Dic-2011 Variación ACTIVO Circulante Caja $ 25,000 $ 25,000 $ 0 Bancos 190,886, ,961,019 23,925,551 Deudores Diversos 594, ,306-89,224 Casa de Bolsa Ahorro 15,870,103 13,829,428 2,040,675 Casa de Bolsa Retiro 127,979, ,338,226 16,641,593 Total Circulante $ 335,355,574 $ 292,836,979 $ 42,518,595 Diferido Depósitos en Garantía $ 800,117 $ 900,117 $ -100,000 Total Diferido $ 800,117 $ 900,117 $ -100,000 TOTAL ACTIVO $ 336,155,691 $ 293,737,096 $ 42,418,595 PASIVO Circulante Cuentas por Pagar $ 26,084,974 $ 23,273,225 $ 2,811,749 Proveedores 8,322,639 15,989,331-7,666,692 Acreedores Diversos 144,101, ,087,664 18,014,099 Total Circulante $ 178,509,376 $ 165,350,220 $ 13,159,156 TOTAL PASIVO $ 178,509,376 $ 165,350,220 $ 13,159,156 CAPITAL Remanente de PEI $ 19,959,530 $ 20,499,008 $ -539,478 Utilidad del Ejercicio (Disponible) 27,496,915 88,089,553-60,592,638 Utilidad del Ejercicio Anterior (Disponible) 110,189,870 19,798,316 90,391,554 TOTAL CAPITAL $ 157,646,315 $ 128,386,877 $ 29,259,438 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 336,155,691 $ 293,737,097 $ 42,418,594

22 9/65 PODER JUDICIAL DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN CONSEJO DE LA JUDICATURA ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1-Ene-2012 Al 31-Dic-2012 Del 1-Ene-2011 Al 31-Dic-2011 Variación INGRESOS(P/GASTO CORRIENTE) Transferencias de gasto corriente $ 1,108,015,926 $ 1,037,710,975 $ 70,304,951 TOTAL INGRESOS P/GASTO CORRIENTE $ 1,108,015,926 $ 1,037,710,975 $ 70,304,951 EGRESOS (GASTO CORRIENTE) Servicios personales $ 846,146,145 $ 742,412,859 $ 103,733,286 Servicios generales 208,855, ,413,349 25,441,824 Materiales y suministros 33,633,389 31,428,943 2,204,446 TOTAL EGRESOS (GASTO CORRIENTE) $ 1,088,634,707 $ 957,255,151 $ 131,379,556 UTILIDAD O PERDIDA GTO. CORRIENTE (DISPONIBLE) $ 19,381,219 $ 80,455,824 $ -61,074,605 INGRESOS PEI EJERCICIO ACTUAL $ 33,689,279 $ 35,920,904 $ -2,231,625 EGRESOS PEI EJERCICIO ACTUAL 13,729,749 15,421,896-1,692,147 REMANENTE PEI EJERCICIO ACTUAL $ 19,959,530 $ 20,499,008 $ -539,478 INGRESOS PEI EJERCICIOS ANTERIORES $ 0 $ 0 $ 0 EGRESOS PEI EJERCICIOS ANTERIORES REMANENTE PEI EJERCICIO ANTERIORES $ 0 $ 0 $ 0 UTILIDAD O PÉRDIDA EN PEI (DISPONIBLE) $ 19,959,530 $ 20,499,008 $ -539,478 OTROS Productos financieros $ 6,657,057 $ 7,262,337 $ -605,280 Gastos financieros 21,934 46,274-24,340 DIFERENCIA PROD. VS GTOS. FINANCIEROS $ 6,635,123 $ 7,216,063 $ -580,940 Ingresos Varios $ 2,231,852 $ 2,260,856 $ -29,004 Egresos Varios 751,279 1,843,190-1,091,911 DIFERENCIA ING. VS EGRESOS VARIOS $ 1,480,573 $ 417,666 $ 1,062,907 UTILIDAD O PÉRDIDA EN OTROS (DISPONIBLE) $ 8,115,696 $ 7,633,729 $ 481,967 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO (DISPONIBLE) $ 47,456,445 $ 108,588,561 $ -61,132,116

23 10/65 PODER JUDICIAL DEL ESTADO DE NUEVO LEON CONSEJO DE LA JUDICATURA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA OPERACIÓN Saldo al 31-Dic-2012 Saldo al 31-Dic-2011 Variación RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad del Ejercicio Anterior (Disponible) $ 110,189,870 $ 19,798,316 $ 90,391,554 Utilidad del Ejercicio (Disponible) 27,496,915 88,089,553-60,592,638 Remanente de PEI 19,959,530 20,499, ,478 TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 157,646,315 $ 128,386,877 $ 29,259,438 RECURSOS NETOS DE LA OPERACIÓN Deudores Diversos $ 594,082 $ 683,306 $ -89,224 Casa de Bolsa Ahorro 15,870,103 13,829,428 2,040,675 Casa de Bolsa Retiro 127,979, ,338,226 16,641,593 Depósitos en Garantía 800, , ,000 Cuentas por Pagar 26,084,974 23,273,225 2,811,749 Acreedores Diversos 144,101, ,087,664 18,014,099 Proveedores 8,322,639 15,989,331-7,666,692 TOTAL RECURSOS NETOS DE LA OPERACIÓN $ 33,265,255 $ 38,599,143 $ -5,333,888 SALDO FINAL EN CAJA Y BANCOS $ 190,911,570 $ 166,986,020 (SIC) $ 23,925,550 Notas.- Fuente.- Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2012 presentada por el Ente.

24 11/65 Los datos sobresalientes en los Estados Financieros se mencionan a continuación y están presentados en pesos: Concepto Importe a) Activo $ 336,155,691 b) Pasivo 178,509,376 c) Capital 157,646,315 d) Ingresos 1,150,594,114 e) Egresos 1,103,137,669 RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, presentados en Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen, partidas en forma selectiva, con base al análisis de la información proporcionada por el Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura. a) Activo $336,155,691 Este rubro se integra como sigue: Concepto Importe Activo circulante $ 335,355,574 Activo diferido 800,117 Total $ 336,155,691 Activo circulante $335,355,574 Se integra como sigue: Cuentas Importe Caja $ 25,000 Bancos 190,886,570 Deudores diversos 594,082 Casa de bolsa ahorro 15,870,103 Casa de bolsa retiro 127,979,819 Total $ 335,355,574

25 12/65 Caja $25,000 Esta cuenta se integra por dos fondos de caja chica, siendo uno a cargo de la Administración del Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura por $23,000 y el otro a cargo de la Secretaría de Acuerdos del H. Tribunal Superior de Justicia por importe de $2,000. Para su revisión se realizó arqueo del fondo fijo de caja chica a cargo de la Administración del Poder Judicial del Estado de Nuevo León, siendo su resultado satisfactorio. Bancos $190,886,570 Para su revisión se verificó las conciliaciones bancarias elaboradas por el Poder Judicial al mes de diciembre de 2012, las que se cotejaron contra lo registrado en auxiliares y estados de cuenta bancarios, no determinando partidas antiguas, además se efectuaron confirmaciones bancarias con las instituciones de crédito y se verificó el pago de los cheques en tránsito mediante pruebas de eventos posteriores. Deudores diversos $594,082 El saldo de esta cuenta se integra principalmente por los siguientes conceptos: Concepto Cheque a favor de Infonacot que por error se depósito en la cuenta bancaria del Banco Nacional de México, S. A. a nombre de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado. Importe $ 218,245 Deudores San Pedro por concepto de limpieza, vigilancia y elevadores. 170,475 Compra de 68 calcomanías de parquímetro para actuarios pagadas al Municipio de la Ciudad de Monterrey. Becas otorgadas a empleados las que se descuentan vía nómina en forma quincenal. 71,604 48,000 Consumo de escoltas de presidencia. 13,440 Total $ 521,764

26 13/65 Casa de bolsa ahorro $15,870,103 Este saldo corresponde a la inversión en el Banco Mercantil del Norte, S. A. cuenta No. M a nombre del Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura con corte a diciembre de 2012, correspondiente al Fondo de Ahorro de los empleados. Casa de bolsa retiro $127,979,819 Corresponde al Fondo de Retiro para funcionarios, depositado en la cuenta de inversión No. M del Banco Mercantil del Norte, S. A. a nombre del Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura, según corte a diciembre de Esta prestación se forma por la aportación voluntaria del 5 % y 7.5 % del sueldo del servidor público y una aportación igual por parte del Poder Judicial, autorizada en Junta de Consejo según Acta de Pleno Extraordinaria No. 29 del 23 de junio de 2005 y oficio No. SGA-CJ-543/2007 correspondiente a sesión ordinaria del 10 de julio de Activo diferido Depósitos en garantía $800,117 Este saldo corresponde a la garantía por la renta de 2 pisos en Escobedo No. 519 por $573,300; depósito sobre el arrendamiento que ocupa el Centro de Convivencia Familiar por $165,000; fianza por rotura de pavimento pagada al Municipio por instalación de tubería de agua y drenaje en el nuevo Palacio de Justicia de Guadalupe, N. L. por $40,540 y pago a Comisión Federal de Electricidad por demanda contratada de kw para el Centro de Evaluación y Terapia del Centro de Convivencia Familiar por $21,277. b) Pasivo Pasivo circulante $178,509,376 Se integra como sigue:

27 14/65 Concepto Importe Acreedores diversos $ 144,101,763 Cuentas por pagar 26,084,974 Proveedores 8,322,639 Total $ 178,509,376 Acreedores diversos $144,101,763 Este rubro se integra principalmente por las aportaciones del personal y del Poder Judicial al fondo de ahorro y de fondo de retiro de empleados por un importe total de $143,865,201, los cuales incluyen los intereses generados. En la revisión de esta cuenta se verificó que los pasivos correspondan a obligaciones reales y que estén pendientes de pago. Cuentas por pagar $26,084,974 Se integra principalmente por las retenciones al personal por concepto de Impuesto Sobre la Renta por $11,852,683; cuotas por pagar a ISSSTELEON por $12,271,766; pensión préstamo empleados de ISSSTELEON por $721,159; descuento a empleados por préstamos de construcción por $350,741; descuentos a empleados de Fonacot por $246,874 y retenciones de Impuesto Sobre la Renta de honorarios y arrendamiento por $49,330. Para la revisión de esta cuenta se verificó la integración del saldo y se cotejó contra la nómina de recursos humanos. Proveedores $8,322,639 Este pasivo se integra principalmente por los siguientes adeudos: Beneficiario Concepto Importe Proa Sistemas, S. A. de C. V. Mantenimiento al sistema contable Magic con $ 1,112,728 vigencia JJB Inversiones, S. A. de C. V. Servicio de seguridad privada según contratos PJENL/052/2011, PJENL/007/2012 y PJENL/023/2012. Máquinas, Información y Tecnología Avanzada, S. A. de C. V. Arrendamiento de 139 máquinas fotocopiadoras multifuncionales. 1,084, ,396

28 15/65 Beneficiario Concepto Importe Axtel, S. A. B. de C. V. Servicio telefónico, consolidación y actualización de sistema tarificador omnitel empresarial para registro de llamadas realizadas desde la plataforma de Ocs de Microsoft y del conmutador Panasonic TDE 600. Ana Paper, S. A. de C.V. Consultoría Integral de Informática, S. A. de C. V. Asesores y Consultores en Tecnología, S. A. de C. V. Servicio de personal de limpieza para las áreas del Poder Judicial. Arrendamiento de equipo de cómputo, renovación de póliza para equipo de comunicaciones Cisco y compra de 10 lectores de código de barras bidimensional marca Datalogic. 657, , ,878 Suministro de equipo convertidor de video. $ 397,551 Víctor Manuel Torres Cuesta Servicio de mantenimiento a torre de enfriamiento en el Palacio de Justicia de Guadalupe y Cadereyta. CCT México, S. A. de C.V. VDV Networks, S. A. de C. V. Delta Radiocomunicación, S. A. de C. V. Gnómica, S. A. de C. V. Teléfonos de México, S. A. B. de C. V. Ofivic, S. A. de C. V. Servicios Monterrey Telecomunicaciones, S. A. de C. V. Arrendamiento de impresoras y de máquinas fotocopiadoras. Suministro, instalación y configuración de equipo para aceleración de tráfico de datos en la red para el Distrito Judicial 6 en Linares, N. L. Reparación de sistema de detección de incendio en el Edificio del Tribunal Superior de Justicia. Finiquito de trabajos de remodelación de baños públicos ubicados en el lobby del Edificio del Tribunal Superior de Justicia. Servicio de conexión de red de los Juzgados mixtos y Ceresos. Mobiliario para los Juzgados del Edificio de Matamoros y Garibaldi. Compra de cámaras de CCTV para sustitución de las dañadas. 319, , , , , , , ,651 Alestra, S. de R. L. de C. V. Arrendamiento de equipo de comunicaciones 132,541

29 16/65 Beneficiario Concepto Importe Cisco, incluye instalación y licenciamiento. Dot Dcd, S. A. de C. V. Elevadores Otis, S. A. de C. V. Suministro e instalación de panel de intrusión en bodega de producto de robo, de módulo de relevadores con comunicación serial marca EK Electronics y servicio de reparación y configuración de sistema CCTV. Servicio de mantenimiento preventivo a elevadores del Tribunal Superior de Justicia y del Edificio Villarreal. 118, ,963 Total $ 7,286,156 Para la revisión de esta cuenta se verificó la creación de los pasivos examinando la orden de compra y copia de factura, comprobando que estuviera debidamente autorizada, así como la verificación selectiva de los pagos efectuados posteriores al cierre del ejercicio. c) Capital $157,646,315 Representa el capital generado y se integra como sigue: Concepto Saldo al 31- dic-11 Debe Haber Saldo al 31-dic-12 Utilidad PEI 2010 $ 19,798,316 $ 19,798,316 $ 0 $ 0 Utilidad Gasto Corriente ,089,553 38,485,486 36,950,582 86,554,649 Utilidad PEI ,499,008 15,877,017 19,013,230 23,635,221 Utilidad del Ejercicio (Disponible) ,496,915 27,496,915 Remanente de PEI ,959,530 19,959,530 Total $ 128,386,877 $ 74,160,819 $ 103,420,257 $ 157,646,315 Durante el ejercicio 2012 el rubro de Capital se vio afectado por cargos a la Utilidad PEI 2010 y 2011 por $1,149,510 en vez de cargo a Inversión PEI, traspaso de Utilidad Gasto Corriente 2011 a Ingresos SETEC por $34,904, traspaso de Utilidad Gasto Corriente 2011 a PEI Servidor para Tribunal Virtual por $1,500,000 y traspaso de Utilidad PEI 2010 a PEI Menores Infractores por $15,512,592.

30 17/65 d) Ingresos $1,150,594,114 Este rubro se integra por las siguientes cuentas como sigue: Concepto Importe Revisado Alcance % Transferencias de gasto corriente $ 1,108,015,926 $ 889,500, Productos financieros 6,657,057 5,352, Ingresos varios 2,231,852 1,910, Ingresos operacionales $ 1,116,904,835 $ 896,762, Ingresos PEI ejercicio actual 33,689,279 33,689, Total de Ingresos $ 1,150,594,114 $ 930,452, Transferencias de gasto corriente $1,108,015,926 Corresponde a las transferencias de recursos efectuados por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de acuerdo al presupuesto aprobado para el ejercicio 2012 por $1,092,608,959; ampliación al presupuesto por el 2 % de Impuesto sobre Nóminas por $14,647,793 y reasignaciones de transferencias por PEI 2012 por $759,174. Para su revisión se verificó su registro contable y el depósito oportuno en las cuentas bancarias a nombre del Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura. Productos financieros $6,657,057 En este concepto se registraron los ingresos provenientes de los rendimientos de capital que se tienen en mesa de dinero por los remanentes de las partidas presupuestales, verificándose los créditos en los estados de cuenta bancarios, así como el cálculo de las operaciones sobre las tasas de interés en que fueron colocadas las inversiones. Ingresos varios $2,231,852 En este concepto se contabilizaron los ingresos por cancelación de pasivos registrados en gastos en el ejercicio 2011 por $1,415,635 así como ingresos recibidos de la Secretaría Técnica del Consejo de Coordinación para la Implementación del Sistema de Justicia Penal (SETEC) según