Ejercicio Integral Etapa 0 Evento A Evento B Proyecto de Presupuesto ,000 Ingresos 8, Materiales y Suministros Contabilidad 7,000

Transcripción

1 Ejercicio Integral Etapa 0 Evento A.- 30/12/15; se presenta la iniciativa de Ingresos con Predial Urbano por 15,000 y Participaciones por 45,000. -Aplicar Art. 63 -Aplicar Art. 61 Evento B.- 30/12/15; se presenta el proyecto del Presupuesto de Egresos con el siguiente detalle. Se cuenta con 1 plaza de tesorero y 10 de auxiliar contable. -Aplicar Art. 63 -Aplicar Art. 61 Proyecto de Presupuesto 2016 CFF RA/UR CFG CP CE COG Concepto Importe 1 Recursos Fiscales 15, Ingresos 8, E01 Recaudación Eficiente Materiales y Suministros 2111 Papelería 8, Contabilidad 7, K01 Cuenta Pública Armonizada Bienes Muebles, Inm Computadoras 7,000 5 Recursos Federales 45, Contabilidad 45, E01 Recaudación Eficiente Servicios Personales 1131 Sueldo Base 45,000 Evento C.- 15/12/15; se presenta el dictamen a la iniciativa de Ingresos con incremento al Predial Urbano por 10,000 y Participaciones por 0. Se aprueba la Ley de Ingresos por 70,000. -Aplicar Art. 65 Evento D.- 30/12/15; se presenta el dictamen el proyecto del Presupuesto de Egresos con incremento a Becas por 10,000 en la UR 111. Se aprueba el Presupuesto de Egresos por 70,000. -Aplicar Art. 65 Evento E.- 31/12/15; se publica el presupuesto ciudadano -Aplicar Art. 66 -Aplicar Art. 62 Evento F.- 31/12/15; cifras al cierre Balanza de Comprobación Cuenta Nombre Importe Bancos 1, Terrenos 7, Proveedores (1,000) Predial (15,000) Convenios (45,000) Sueldo Base 45, Papelería 8,000 - Realizar el ESF, EA, ECSF, EFE y RBI para su publicación anual

2 Etapa 1 Evento /01/16 se registra el asiento de apertura con la Balanza 2015 Evento /01/16; se registra la Ley de ingresos Evento /01/16; se registra el presupuesto de egresos Evento /01/16; se recauda predial en el banco por 10,000 Evento /02/16; se firma convenio de recursos adicionales con la federación para Apoyos Sociales a personas vulnerables, por 5,000, se asigna a la clave (5/111/2.6.8.S01/4411) Evento /02/16; se aprueba lista de beneficiarios de apoyos sociales 3,000 Evento /02/16; se solicita recursos a la federación con su respectivo recibo por 5,000, se notifica a la TESOFE la cuenta bancaria BCO-9999 Evento /02/16; se realiza orden de compra/pedido para computadoras por 2,000 Evento /02/16; se recibe la computadora por 2,000 con su respectiva factura Evento /02/16; se paga factura de computadora con transferencia por 2,000 Evento /03/16; se depositan recursos solicitados de la federación por 3,000 Evento /03/16; se paga apoyos sociales a 10 beneficiarios por 300 c/u Evento /03/16; se registra la depreciación de la computadora por 500 a) Realizar los formatos trimestrales a. Realizar el EAI (2 del manual y 3 de Ley), b. Realizar el EAEPE (4 de Ley) c. Realizar el GCP d. Realizar el ESF, EA, ECSF y EFE e. Realizar Conciliación Presupuesto-Contabilidad f. Realizar formato de Ayudas g. Realizar el formato de Programa con recursos federales h. Realizar el formato de Ejercicio y destino de gasto federalizado b) Realizar formatos anuales a. Realizar Libro de inventarios b. Realizar Relación de Bienes Inmuebles c. Realizar Relación de Bienes Muebles d. Realizar formato de cuentas bancarias

3 Etapa 0 Evento A Iniciativa de Ley de Ingresos (Art. 63) Iniciativa de Ley de Ingresos Armonizada (Art. 61) Texto de Ley CRI Descripcion Importe Art. 1.- se autoriza una ley de Ing por: 10 Impuestos Art. 2.- se autoriza un Predial 11 Ingresos Art. 3.- se autoriza Participaciones 12 Patrimonio 80 Part. Aport. Y Conv. 81 Participaciones 82 Aportaciones 83 Convenios Evento B Proyecto de Presupuesto Egresos (Art. 63) Texto Art. 1.- se autoriza una PE por: Nomina Papeleria Computadoras 1. Proyecto del Presupuesto de Egresos (Art. 61) COG Descripcion Importe 1000 Serv. Personales 1131 Sueldo Base 2000 Mat y Sum 2111 Papeleria 4000 Transferencias 4421 Becas 5000 Bienes M e Inm Computadoras 2. Proyecto del Presupuesto de Egresos (Art. 61) 3. Proyecto del Presupuesto de Egresos (Art. 61) CA Descripcion Importe CFG Descripcion Importe 3 1 Gobierno 31 2 Social Economico Otros Ayuntamiento 888 Ingresos 111 Contabilidad 4. Proyecto del Presupuesto de Egresos (Art. 61) CTG Descripcion Importe 1 Corriente 2 Capital 3 Deuda 4 Pensiones 5 Participaciones 6. Proyecto del Presupuesto de Egresos (Art. 61) Programas 5. Proyecto del Presupuesto de Egresos (Art. 61) Prioridades 7. Proyecto del Presupuesto de Egresos (Art. 61) Plazas Descripcion Importe

4 Etapa 0 Evento C Dictamen/Iniciativa de Ley de Ingresos Texto Ley de Ingresos Texto de Ley Se autoriza un incremento por: Predial Participaciones Art. 1.- se autoriza una ley de Ing por: Art. 2.- se autoriza un Predial Art. 3.- se autoriza Participaciones Evento D Dictamen/Proyecto de Presupuesto de Egresos Texto Se autoriza un incremento por: Becas Presupuesto Egresos Texto Art. 1.- se autoriza una PE por: Nomina Papeleria Becas Computadoras Evento E Presupuesto Ciudadano Qué es la Ley de Ingresos y cuál es su importancia? De dónde obtienen los gobiernos sus ingresos? Qué es el Presupuesto de Egresos y cuál es su importancia? En qué se gasta? Para qué se gasta? Qué pueden hacer los ciudadanos? CRI Denominación Estimado 1 Impuestos 2 Cuotas 3 Contribuciones 4 Derechos 5 Productos 6 Aprovechamientos 7 Ventas de B y S 8 Participaciones 9 Transferencias 0 Financiamiento COG Denominación Aprobado 1000 Serv. Personales 2000 Materiales y Suministros 3000 Serv. Generales 4000 Transferencias 5000 Bienes Muebles 6000 Inversión Pública 7000 Inversión Financiera 8000 Participaciones 9000 Deuda Publica

5 Etapa 0 Evento E Calendario Ley de Ingresos CRI Descripcion Importe Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. 10 Impuestos 11 Ingresos 12 Patrimonio 80 Part. Aport. Y Conv. 81 Participaciones 82 Aportaciones 83 Convenios Calendario Presupuesto de Egres COG Descripcion Importe Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic Serv. Personales 1131 Sueldo Base 2000 Mat y Sum 2111 Papeleria 4000 Transferencias 4421 Becas 5000 Bienes M e Inm Computadoras

6 Etapa 0 Contables Estado de Actividades Estado de Flujos del Efectivo Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 Concepto Actual Anterior Concepto Actual Anterior 4 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Flujo de Operación 41 Ingresos de Gestión Origen 411 Impuestos Aplicación 42 Participaciones Flujo de Inversión 421 Participaciones y Ap. Origen 5 GASTOS Y OTRAS PERDIDAS Aplicación 51 Gastos de Funcionamiento Flujo de Financiamiento 511 Servicios Personales Origen 512 Materiales y Suministros Aplicación 52 Transferencias, etc. Flujo Neto 521 Transferencias Internas Efectivo Inicial 55 Otros Gastos Efectivo Final 551 Depreciaciones AHORRO/DESAHORRO Estado de Situación Financiera Estado de Cambios a la Situación Financiera Al 31 de Diciembre de 2015 Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 Concepto Actual Anterior Concepto Origen Aplicación 1 ACTIVO 1 ACTIVO 11 ACTIVO CIRCULANTE 11 ACTIVO CIRCULANTE 111 Efectivo y Equivalentes 111 Efectivo y Equivalentes 112 Derechos a recibir efectivo 112 Derechos a recibir efectivo 113 Derechos a recibir bienes 113 Derechos a recibir bienes 115 Almacenes (ESF-05) 115 Almacenes (ESF-05) 12 ACTIVO NO CIRCULANTE 12 ACTIVO NO CIRCULANTE 123 Bienes Inmuebles (ESF-08) 123 Bienes Inmuebles 124 Bienes Muebles (ESF-08) 124 Bienes Muebles 126 Depreciación Acumulada 126 Depreciación Acumulada 2 PASIVO 2 PASIVO 21 PASIVO CIRCULANTE 21 PASIVO CIRCULANTE 211 Cuentas por pagar a CP 211 Cuentas por pagar a CP 213 Deuda a Corto Plazo 213 Deuda a Corto Plazo 22 PASIVO NO CIRCULANTE 22 PASIVO NO CIRCULANTE 223 Deuda a Largo Plazo 223 Deuda a Largo Plazo 3 HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO 3 HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO 32 Patrimonio Generado 32 Patrimonio Generado 321 Resultados del Ejercicio 321 Resultados del Ejercicio 322 Res. de Ej. Ant. 322 Res. de Ej. Ant. - - Relación de Bienes Inmuebles Cuenta Publica de 2015 Código Descripción V.L.

7 Libro Diario Contable Presupuestal Monto Clasificador Fecha Ev. Asiento Doc. Fuente Código Nombre Código Nombre Descripción Debe Haber CFF CRI CA CP COG

10 Etapa 1 EAI (Manual) Estado Analítico de Ingresos CRI Concepto Estimado Ampl/Red Modificado Devengado Recaudado Diferencia 1 Impuestos 2 Cuotas S.S. 3 Contribuciones 4 Derechos 5 Productos 6 Aprovechamientos 7 Ing. Ventas y Serv. 8 Participaciones 9 Transferencias 0 Financiamiento Excedente Estado Analítico de Ingresos CRI Concepto Estimado Ampl/Red Modificado Devengado Recaudado Diferencia Ing. de Gobierno 1 Impuestos 3 Contribuciones 4 Derechos 5 Productos 6 Aprovechamientos 8 Participaciones 9 Transferencias Ing. de Org./Emp. 2 Cuotas S.S. 7 Ing. Ventas y Serv. 9 Transferencias Ing. de Financ. 0 Financiamiento Excedente

11 Etapa 1 EAI (Ley) Estado Analítico de Ingresos (Económica) CE Concepto Estimado Ampl/Red Modificado Devengado Recaudado Diferencia 1 Ingresos 1.1 Ingresos Corrientes 1.2 Ingresos de Capital 3 Financiamiento 3.1 Fuentes Financieras Excedente Estado Analítico de Ingresos (Fuente) CFF Concepto Estimado Ampl/Red Modificado Devengado Recaudado Diferencia 1 Recursos Fiscales 2 Financiamiento Int. 3 Financiamiento Ext. 4 Ingresos Propios 5 Recursos Federales 6 Recursos Estatales 7 Otros Recursos Excedente Estado Analítico de Ingresos (Concepto) CRI Concepto Estimado Ampl/Red Modificado Devengado Recaudado Diferencia Impuestos Al patrimonio Predial Urbano Participaciones, Ap Participaciones Del ejercicio Fondo General Convenios Obras Convenio X Excedente

12 Etapa 1 EAEPE (Ley) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (Administrativa) CA Concepto Aprobado Ampl/Red Modificado Devengado Pagado Subejercicio Sector Público Municipal No Financiero Gobierno General Gobierno Municipal Ayuntamiento 888 Ingresos 111 Contabilidad Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (Objeto) COG Concepto Aprobado Ampl/Red Modificado Devengado Pagado Subejercicio 1000 Serv. Personales 2000 Materiales y Suministros 3000 Serv. Generales 4000 Transferencias 5000 Bienes Muebles, Inm Inv. Pública 7000 Inv. Financieras 8000 Participaciones 9000 Deuda Publica Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (Tipo) CTG Concepto Aprobado Ampl/Red Modificado Devengado Pagado Subejercicio 1 Corriente 2 Capital 3 Amortizacion 4 Pensiones 5 Participaciones Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (Funcional) CFG Concepto Aprobado Ampl/Red Modificado Devengado Pagado Subejercicio 1 Gobierno 2 Desarrollo Social 3 Desarrollo Económico 4Otras

13 Etapa 1 GCP Gasto por Categoría Programática CP Concepto Aprobado Ampl/Red Modificado Devengado Pagado Subejercicio Programas Subsidios: Sector Social y - S Sujetos a Reglas de Operación - U Otros Subsidios - Desempeño de las Funcio - E Prestación de Servicios Públicos - B Provisión de Bienes Públicos - P Planeación, seguimiento y evaluac - F Promoción y fomento - G Regulación y supervisión - A Funciones de las Fuerzas Armadas - R Específicos - K Proyectos de Inversión - Administrativos y de Apoy - M Apoyo al proceso presupuestario y - O Apoyo a la función pública y al mej - W Operaciones ajenas - Compromisos - L Obligaciones de cumplimiento de r - N Desastres Naturales - Obligaciones - J Pensiones y jubilaciones - T Aportaciones a la seguridad social - Y Aportaciones a fondos de estabiliza - Z Aportaciones a fondos de inversión - Programas de Gasto Fede - I Gasto Federalizado - C Participaciones a entidades - D Costo financiero, deuda o ap - H Adeudos de ejercicios fiscal - -

14 Etapa 1 Contables Estado de Actividades Estado de Flujos del Efectivo Del 01 de Enero al 31 de Marzo de 2016 Del 01 de Enero al 31 de Marzo de 2016 Concepto Actual Actual Concepto Actual Actual 4 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Flujo de Operación 41 Ingresos de Gestión Origen 411 Impuestos Aplicación 42 Participaciones Flujo de Inversión 421 Participaciones y Ap. Origen 5 GASTOS Y OTRAS PERDIDAS Aplicación 51 Gastos de Funcionamiento Flujo de Financiamiento 511 Servicios Personales Origen 512 Materiales y Suministros Aplicación 52 Transferencias, etc. Flujo Neto 521 Transferencias Internas Efectivo Inicial 55 Otros Gastos Efectivo Final 551 Depreciaciones AHORRO/DESAHORRO Estado de Situación Financiera Estado de Cambios a la Situación Financiera Al 31 de Marzo de 2016 Del 01 de Enero al 31 de Marzo de 2016 Concepto Actual Actual Concepto Origen Origen 1 ACTIVO 1 ACTIVO 11 ACTIVO CIRCULANTE 11 ACTIVO CIRCULANTE 111 Efectivo y Equivalentes 111 Efectivo y Equivalentes 112 Derechos a recibir efectivo 112 Derechos a recibir efectivo 113 Derechos a recibir bienes 113 Derechos a recibir bienes 115 Almacenes (ESF-05) 115 Almacenes (ESF-05) 12 ACTIVO NO CIRCULANTE 12 ACTIVO NO CIRCULANTE 123 Bienes Inmuebles (ESF-08) 123 Bienes Inmuebles 124 Bienes Muebles (ESF-08) 124 Bienes Muebles 126 Depreciación Acumulada 126 Depreciación Acumulada 2 PASIVO 2 PASIVO 21 PASIVO CIRCULANTE 21 PASIVO CIRCULANTE 211 Cuentas por pagar a CP 211 Cuentas por pagar a CP 213 Deuda a Corto Plazo 213 Deuda a Corto Plazo 22 PASIVO NO CIRCULANTE 22 PASIVO NO CIRCULANTE 223 Deuda a Largo Plazo 223 Deuda a Largo Plazo 3 HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO 3 HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO 32 Patrimonio Generado 32 Patrimonio Generado 321 Resultados del Ejercicio 321 Resultados del Ejercicio 322 Res. de Ej. Ant. 322 Res. de Ej. Ant. - - Conciliación entre Ingreso Pres. y Cont. Conciliación entre Egreso Pres. y Gasto Cont. 1. Ingresos Presupuestarios 1. Egresos Presupuestarios 2. Mas Ingresos Cont. no Pres. 2. Menos Egresos Pres. no Cont. 4.3 Otros Ingresos 5000 Bienes Inmuebles 3. Menos Ingresos Pres. no Cont Bienes Muebles 52 Productos de Capital Otros 62 Aprovechamientos de Capital 3. Mas Gastos Cont. no Pres. 01 Financiamiento 5.5 Depreciaciones 4. Ingresos Contables Otros 4. Gastos Contables

15 Etapa 1 Ejercicio Presupuestal Montos pagados por ayudas y subsidios 1er Trimestre 2016 Concepto Ay. Sub. Sector Beneficiario CURP/RFC Importe Programas con recursos concurrentes por orden de gobierno 1er Trimestre 2016 Federal Estatal Municipal Otros Programa Dep. Ap Dep. Ap Dep. Ap Dep. Ap Monto Programa Ejercicio y destino del gasto federalizado 1er Trimestre 2016 Ejercicio Destino Dev. Pagado Reintegro

16 Etapa 1 Anual Libro de inventarios Cuenta Publica de 2016 Código Descripción Cantidad C/U Monto Relación de Bienes Inmuebles Cuenta Publica de 2016 Código Descripción V.L. Relación de Bienes Inmuebles Cuenta Publica de 2016 Código Descripción V.L. Cuentas Bancarias Productivas Cuenta Publica de 2016 Programa Institución Cuenta