CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT - 1 -

Transcripción

1 CAIREN DESCARGAS DE DATOS FISCALES DESDE AEAT

2 Contenidos 1. INTRODUCCIÓN REQUISITOS PREVIOS PARA EL VOLCADO NÚMERO DE REFERENCIA DEL BORRADOR O DATOS FISCALES REMITIDO POR LA AEAT FIRMA ELECTRÓNICA PASOS A SEGUIR PANTALLA DE SELECCIÓN DE PERCEPTORES PANTALLA DE INCORPORACIÓN DE DATOS FISCALES Tipos de datos a volcar Datos informativos Funcionamiento en el volcado de datos de los datos distintos de capital inmobiliario Funcionamiento en el volcado de datos de los datos de capital inmobiliario CLAVES USADAS EN LA PANTALLA DE INCORPORACIÓN DE DATOS FISCALES...9 CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT - 1 -

3 1. Introducción Una vez dados de alta al contribuyente y a su unidad familiar, y después de cumplimentar su apellido y fecha de nacimiento, existe la posibilidad de incorporar a la declaración los datos fiscales que la AEAT posee de los miembros de la unidad familiar. Los datos mínimos a grabar, antes de realizar el volcado son: nombre, apellidos y fecha de nacimiento. El domicilio fiscal se puede volcar de los datos fiscales obrantes en la AEAT. Datos como: estado civil, discapacidad, etc, también deberán ser cargados por el usuario, aunque podrá hacerse después del volcado. Para ello debe hacer clic en el botón dentro de la opción de menú DATOS PERSONALES en cualquier de los miembros de la unidad familiar. A continuación el programa, enlaza con el servicio de solicitud de datos fiscales disponible en la página Web de la AEAT. Para la descarga del fichero de datos fiscales es necesaria una conexión a Internet y disponer: - bien de un certificado de firma electrónica admitido por la AEAT (por ejemplo, el expedido por la FNMT) correspondiente a los titulares de los datos volcados. - bien del número de referencia de alguno de los productos fiscales expedidos por la AEAT para el ejercicio (por ejemplo, el borrador o los datos fiscales recibidos por correo ordinario o por mensaje de texto a móvil) Este procedimiento concluye con la descarga de un fichero. DF que contiene la información fiscal disponible en ese momento. Debe tenerse en cuenta que dicha información se actualiza regularmente por lo que podría variar a lo largo de la campaña. CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT - 2 -

4 2. Requisitos previos para el volcado Antes de realizar la descarga del fichero de datos deberá estar en posesión de: 2.1. NÚMERO DE REFERENCIA DEL BORRADOR O DATOS FISCALES REMITIDO POR LA AEAT. Este número aparece en la carta que contiene el Borrador de la declaración de la Renta o los datos fiscales para el ejercicio, en el apartado Identificación del Documento 2.2. FIRMA ELECTRÓNICA Si no se posee este número de referencia, será necesario tener instalado, en el equipo desde donde se realice la descarga, los certificados de firma electrónica correspondientes a los titulares de los datos a volcar. No podrá realizarse la descarga con el certificado de la asesoría, aunque ésta esté autorizada a realizar presentaciones por cuenta de terceros. CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT - 3 -

5 3. Pasos a seguir Una vez hecho clic en el botón dentro de la opción de menú de DATOS PERSONALES aparecerán las pantallas: 1. SELECCIÓN DE PERCEPTORES, que permitirá elegir a los perceptores a los que realizar el volcado de datos. Después de esta pantalla, una vez realizada la descarga del fichero de datos desde la AEAT, mediante el botón, aparecerá 2. la pantalla de INCORPORACIÓN DE DATOS FISCALES, que permitirá comprobar los datos fiscales descargados desde la AEAT, para luego proceder al volcado a la base de datos de CAIREN pinchando nuevamente en el botón PANTALLA DE SELECCIÓN DE PERCEPTORES En esta pantalla deberá indicar si el volcado se realizará con el número de referencia ó mediante certificado de usuario. Aparecerá una relación de los miembros de la unidad familiar que pueden realizar el volcado. Los miembros de la unidad familiar que pueden realizar el volcado serán el CONTRIBUYENTE, el CÓNYUGE y los descendientes menores de edad que tengan indicado que es perceptor de rendimientos en el ejercicio. Con el botón se procederá a conectar con la página Web de la AEAT para la descarga del fichero con los datos fiscales que, una vez finalizada, dará paso a la pantalla de incorporación de datos fiscales PANTALLA DE INCORPORACIÓN DE DATOS FISCALES Esta pantalla mostrará los datos descargados desde la AEAT. Podrá visualizar los datos antes de volcarlos al programa con el botón CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT - 4 -

6 Tipos de datos a volcar DATOS IDENTIFICATIVOS Datos del domicilio español. Datos del domicilio en el extranjero. Datos de las entidades en régimen de atribución de rentas en las que participe el contribuyente. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO RENDIMIENTOS DE CAPITAL MOBILIARIO Rendimientos de cuentas bancarias Letras del Tesoro. Rendimientos explícitos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro. Rendimientos implícitos de capital mobiliario Rendimientos de operaciones de seguro Rendimientos explícitos del capital mobiliario a integrar en la base imponible general. RENDIMIENTOS DE CAPITAL INMOBILIARIO Datos catastrales Alquileres declarados por terceros Préstamos hipotecarios de la vivienda habitual GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES Ventas de fondos de inversión con retención Premios REDUCCIONES Planes de pensiones DEDUCCIONES Donativos Deducción por maternidad cobrada Deducción por nacimiento cobrada CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT - 5 -

7 Dentro de cada pantalla que reciba datos del volcado, aparecerá la marca Importado desde AEAT (esta marca no podrá ser editada por el usuario) Datos informativos Existe determinada información que no puede ser volcada directamente a CAIREN. Por ello sólo aparecerá en la pantalla de Incorporación de datos fiscales a efectos informativos. Estos datos se distinguirán de los datos a volcar porque aparecen en rojo Funcionamiento en el volcado de datos de los datos distintos de capital inmobiliario Antes de realizar el volcado se borrarán todos los registros preexistentes que hayan venido de un volcado previo, respetándose los datos cargados manualmente por el usuario. Los datos volcados aparecerán en la pantalla correspondiente con las marcas: ACTUALIZADO en el ejercicio Entra para CÁLCULO Importado desde AEAT Debe prestar atención a los siguientes puntos: 1) RENDIMIENTOS DEL TRABAJO La información relativa a las reducciones de movilidad geográfica, prolongación de la actividad laboral y discapacitado trabajador activo, deberán ser cargadas manualmente en la pantalla correspondiente a los Rendimientos del Trabajo, después de realizar el volcado de datos. 2) RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO La AEAT no tiene información acerca de determinados gastos fiscalmente deducibles en capital mobiliario. Estos gastos podrán ser introducidos manualmente por el usuario en la misma pantalla de Incorporación de datos fiscales. Fíjese, por tanto, en las casillas de gastos no coloreadas pues podrán ser cumplimentadas con la información que provenga de las entidades emisoras o bancos. CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT - 6 -

8 3) GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES En las ventas de fondos de inversión se tomará por defecto como fecha de adquisición el 01 de enero. Corrija ese dato, en caso de ser inexacto, después de realizar el volcado, en la pantalla de Ganancias y Pérdidas Con relación a los premios, el valor que consta en la AEAT, puede no ser el correcto, la AEAT hace la siguiente advertencia Los premios en especie se han de computar por su valor de mercado, que puede no coincidir con el importe del rendimiento reflejado, que es la base de retención más el ingreso a cuenta que haya sido realizado por el pagador si no ha sido repercutido al contribuyente Corrija ese dato, en caso de ser inexacto, después de realizar el volcado, en la pantalla de Premios 4) PLANES DE PENSIONES Por defecto se cargarán como aportaciones personales del contribuyente. Corrija ese dato, en caso de ser inexacto, después de realizar el volcado, en la pantalla de Planes de Pensiones No se volcarán las aportaciones a mutualidades de previsión social abonadas por profesionales o empresarios individuales (por poder ser consideradas éstas como gastos de la actividad económica) ni las primas de seguros de dependencia. 5) DEDUCCIÓN POR MATERNIDAD Sólo se volcarán los importes efectivamente percibidos por la madre, por lo que el usuario, después de realizar el volcado de datos, deberá cargar manualmente los importes teóricos a los que ésta tiene derecho en la pantalla Maternidad, nacimiento o adopción Funcionamiento en el volcado de datos de los datos de capital inmobiliario Realiza el volcado de tres tipos de datos relativos al capital inmobiliario: DATOS CATASTRALES Sólo aquellos que tengan la marca de selección en la parte izquierda. CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT - 7 -

9 DATOS RELATIVOS A ARRENDAMIENTOS Sólo aquellos que aparezcan vinculados a los datos catastrales de un inmueble. DATOS RELATIVOS A PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS Sólo aquellos que aparezcan vinculados a los datos catastrales de un inmueble. Los inmuebles volcados aparecerán en la pantalla correspondiente con las marcas: Entra para CÁLCULO Importado desde AEAT ACTUALIZADO en el ejercicio aparecerá desmarcado por las siguientes razones: 1. Aunque el valor patrimonial del inmueble se recalcula, para que éste se actualice en la opción de menú de PATRIMONIO deberá MODIFICAR y ACEPTAR cada registro. 2. Las IMPUTACIONES DE RENTAS no se cargan automáticamente, por lo que, si procede, deberá cargar las fechas en las que el inmueble se encuentre vacío a lo largo del ejercicio Debe tener en cuenta lo siguiente: 1) DATOS CATASTRALES El volcado se hará teniendo en cuenta la Referencia catastral, es decir: Si, en el momento de realizar el volcado, no existe la referencia catastral que se pretende volcar, se creará con la siguiente información: CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT - 8 -

10 Número de referencia catastral Datos identificativos tales como dirección, y provincia. Título de propiedad Uso (por lo general se cargará como 2 - A disposición de sus titulares, salvo que sea vivienda habitual). En relación al uso, podrá modificarse en la propia pantalla de Incorporación de datos fiscales, o bien una vez realizado el volcado Si el vivienda habitual, controlará si se trata, o no, de garaje o trastero. Valor catastral y si está revisado, o no. Si, en el momento de realizar el volcado, ya existe la referencia catastral que se pretende volcar, se respetará la información preexistente y sólo se volcará: Valor catastral Valor catastral del suelo Revisión del valor catastral 2) ARRENDAMIENTO Para realizar el volcado será necesario que el usuario relacione el rendimiento con el inmueble que lo generó dentro de la pantalla de incorporación de datos fiscales. 3) PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS Para realizar el volcado será necesario que el usuario relacione el rendimiento con el inmueble que lo generó dentro de la pantalla de incorporación de datos fiscales. 4. Claves usadas en la pantalla de Incorporación de Datos Fiscales Para los datos que aparecen en la pantalla de Incorporación de Datos Fiscal se usan las siguientes claves: CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT - 9 -

11 RENDIMIENTOS EXPLÍCITOS DE CAPITAL MOBILIARIO (BASE IMPONIBLE DEL AHORRO) Clave "A01" - Primas por asistencia a Juntas "A02" - Dividendos y participaciones en beneficios en cualquier tipo de entidad "A03" - Rendimientos o rentas procedentes de cualquier clase de activos, excepto la entrega de acciones liberadas, que estatutariamente o por decisión de los órganos sociales, faculten para participar en los beneficios, ventas, operaciones, ingresos o conceptos análogos de una entidad por causa distinta de la remuneración del trabajo personal. "A04" - Rendimientos o rentas que se deriven de la constitución o cesión de derechos o facultades de uso o disfrute, cualquiera que sea su denominación o naturaleza, sobre valores o participaciones que representen la participación en los fondos propios de la entidad. "A05" - Cualquier otra utilidad, procedente de una entidad por la condición de socio, accionista o partícipe. "A07" - Dividendos y beneficios distribuidos por las instituciones de inversión colectiva. "B01" - Intereses de obligaciones, bonos, certificados de depósito u otro títulos privados. "B02" - Intereses de obligaciones, bonos, cédulas, deuda pública u otros títulos públicos. "B03" - Intereses de préstamos no bancarios. "B04" - Rendimientos o rentas que disfruten de un régimen transitorio de beneficios en operaciones financieras a que se refiere la disposición transitoria decimosexta de la LIS. "B05" - Rendimientos o rentas satisfechos por una entidad financiera como consecuencia de la transmisión, cesión o transferencia total o parcial de un crédito titularidad de aquella. "B06" - Otros rendimientos de capital mobiliario. CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT

12 "C05" - Rentas vitalicias o temporales que tengan por causa la imposición de capitales, siempre que no hayan sido adquiridas por herencia, legado o cualquier otro título sucesorio. "GAS" - Gastos deducibles RENDIMIENTOS EXPLÍCITOS DE CAPITAL MOBILIARIO (BASE IMPONIBLE GENERAL) Clave "C01" - Rendimientos o rentas procedentes de la propiedad intelectual cuando el preceptor no sea el autor. "C02" - Rendimientos o rentas procedentes de la propiedad industrial que no se encuentre afecta a actividades económicas realizadas por el preceptor. "C03" - Rendimientos o rentas procedentes de la prestación de asistencia técnica, salvo que dicha prestación tenga lugar en el ámbito de una actividad económica. "C04" - Rendimientos o rentas procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de bienes muebles, negocios o minas que no constituyan actividades económicas. "C06" - Rendimientos procedentes de la cesión del derecho a la explotación de la imagen o del consentimiento o autorización para su utilización, salvo que dicha cesión tenga lugar en el ámbito de una actividad económica. "C07" - Rendimientos procedentes del subarrendamiento de bienes inmuebles urbanos que no constituyan una actividad económica. "C12" - Otros rendimientos de capital mobiliario "D01" - Intereses de obligaciones, bonos, certificados de depósito u otro títulos privados procedentes de entidades vinculadas. "D02" - Intereses de obligaciones, bonos, cédulas, deuda pública u otros títulos públicos procedentes de entidades vinculadas... "D03" - Intereses de préstamos no bancarios procedentes de entidades vinculadas. CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT

13 "D04" - Rendimientos o rentas que disfruten de un régimen transitorio de beneficios en operaciones financieras a que se refiere la disposición transitoria decimosexta de la Ley 43/1995, del Impuesto sobre sociedades procedentes de entidades vinculadas. "D05" - Rendimientos o rentas satisfechos por una entidad financiera como consecuencia de la transmisión, cesión o transferencia total o parcial de un crédito titularidad de aquella procedentes de entidades vinculadas. "D06" - Otros rendimientos de capital mobiliario procedentes de entidades vinculadas. ACTIVIDADES ECONÓMICAS Clave "G1" - Actividades profesionales "H1" - Actividades agrícolas, ganaderas y forestales "I1" - Actividades económicas. Rendimientos a que se refiere el art. 70.2, letra b),del Reglamento del impuesto "J1" - Imputación de rentas por cesión de derechos de imagen. Contraprestaciones a que se refiere el art de la Ley. PLANES DE PENSIONES Clave de aportación "A" - Aportaciones personales de los partícipes a Fondos de pensiones "C" - Contribuciones deducibles del promotor "E" - Mutualidades de previsión social. Cantidades abonadas por profesionales o empresarios individuales. "F" - Mutualidades de previsión social. Cantidades abonadas por trabajadores por cuenta ajena. "G" - Mutualidades de previsión social. Cantidades abonadas por el promotor "H" - Primas satisfechas a Planes de Previsión Asegurados CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT

14 "J" - Primas a planes de previsión social empresarial "K" - Primas de seguros de dependencia Subclave de aportación "C01" - Contribuciones de los promotores de Planes de Pensiones del sistema de empleo que sean fiscalmente deducibles en sus impuestos personales y se imputen fiscalmente a los partícipes. "J08" - Aportaciones satisfechas por los por los asegurados a los planes de previsión social empresarial. "J09" - Contribuciones satisfechas por los tomadores a los planes de previsión social empresarial, que se imputen fiscalmente a los partícipes. CAIREN: MANUAL DE VOLCADO DE DATOS DESDE LA AEAT