COMPARACIÓN DEL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL-2009 CON EL PLAN ANTERIOR

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1 COMPARACIÓN DEL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL-2009 CON EL PLAN ANTERIOR AHORA ANTES CLASE 1: ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 1101 CAJA Y BANCOS 10 Caja y Bancos Caja 101 Caja Fondos Fijos Depósitos En Instituciones Financieras Públicas Depósitos En Instituciones Financieras Privadas Fondos Sujetos A Restricción 107 CLASE 1: ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Bancos, depósitos sujetos a restricción Encargos Encargos Depósitos En Instituciones Financieras No Recuperados 1102 INVERSIONES DISPONIBLES 11 Valores Negociables Bonos 111 Bonos Pagarés 132 Pagarés por cobrar Letras 131 Letras por cobrar Derivados Financieros Otros Otros valores negociables Otros efectos por cobrar Inversiones Disponibles No Recuperadas 139 Cobranza dudosa 1201 CUENTAS POR COBRAR 12 Cuentas por Cobrar Impuestos Y Contribuciones Obligatorias Contribuciones Sociales Otras contribuciones Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos Rentas De La Propiedad Derivados Financieros Otras Cuentas Por Cobrar 172 Préstamos a terceros 151 Ctas por cobrar Prom. Invers. privada Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación 129 Cobranza dudosa 1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 17 Cuentas por Cobrar Diversas Venta De Activos No Financieros Por Cobrar 178 Otras cuentas por cobrar diversas Subsidios - Essalud Documentos Cancelatorios 115 Otros valores negociables Depósitos Entregados en Garantía En efectivo En especie En otros documentos valorados Por Deuda Asumida Interna

2 Externa Honras De Aval u Otras Garantías Cuentas por cobrar por deuda 176 pública Convenios Por Endeudamiento Cuentas por cobrar por deuda 176 pública Al Personal Multas Y Sanciones Otros Ingresos Por Cobrar Otras cuentas por cobrar diversas Intereses por cobrar Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación Cobranza dudosa Cobranza dudosa 1203 PRÉSTAMOS 172 Préstamos a Terceros Para Fines Educativos Préstamos concedidos Para Fines Agropecuarios Préstamos concedidos Para Fines De Vivienda Préstamos concedidos Otros Préstamos Préstamos concedidos Préstamos De Dudosa Recuperación 179 Cobranza dudosa 1204 FIDEICOMISO Fideicomiso Fideicomisos 1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 38 Cargas diferidas Seguros Pagados Por Anticipado 382 Seguros pagados por adelantado Alquileres Pagados Por Anticipado 381 Alquileres pagados por adelantado Primas Pagadas Por Opciones Anticipo A Contratistas Y Proveedores Entregas A Rendir Cuenta Encargos Generales Encargos generales Fiduciarios De La Deuda Pública 386 Fideicomisarios de la deuda pública Administración De Recursos Para Terceros Concesiones Fondo de comisiones de confianza Otros Otras cargas diferidas Encargos por expropiación Deuda interna Deuda externa Otros intereses por devengar Anticipos Por Servicios Y Otros No Recuperados 1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) 19 Provisión para cuentas de cobranza dudosa y reclamaciones Cuentas Por Cobrar Provisión para cuentas por cobrar Cuentas Por Cobrar Diversas Reclamaciones Impositivas Provisión para ctas por cobr. diversas Provisión para letras, pagares y otros efectos por cobrar Provisión acotaciones reclamadas Provisiones para otras reclamaciones Préstamos Provisión para ctas por cobr diversas 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE 21 Suministros de funcionamiento

3 FUNCIONAMIENTO Alimentos Y Bebidas Vestuarios Y Textiles Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines Municiones, Explosivos Y Similares Materiales Y Útiles Repuestos Y Accesorios Enseres Suministros Médicos Materiales Y Útiles De Enseñanza Suministros Para Uso Agropecuario, Forestal Y Veterinario Suministros Para Mantenimiento Y Reparación Bienes Y Suministros De Funcionamiento Desvalorizados Otros Bienes 1302 BIENES PARA LA VENTA 20 Mercaderías Mercaderías Productos industriales Productos agrarios Productos pecuarios Productos pesqueros Productos mineros Medicinas Libros, revistas, formularios y otros Otras mercaderías Edificios, Vehículos, Maquinaria Y Equipo Bienes Inmuebles Bienes Muebles Objetos De Valor Activos No Producidos 331 Bienes Inmuebles Otros Activos Bienes Para La Venta Desvalorizados 1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 32 Inversión Social Entrega De Bienes Y Servicios 1304 MATERIAS PRIMAS Materias primas, materiales auxiliares y suministros para la producción Materias Primas Para Productos Manufacturados Materias primas Materias Primas Desvalorizadas Otras Materias Primas Otros 1305 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materias primas, materiales auxiliares y suministros para la producción Materiales Auxiliares Materiales auxiliares Suministros Diversos Suministros diversos Repuestos Otros Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos Desvalorizados 1306 ENVASES Y EMBALAJES 22 Materias primas, materiales

4 auxiliares y suministros para la producción Envases Embalajes Envases Y Embalajes Desvalorizados 1307 PRODUCTOS EN PROCESO 23 Bienes en proceso Productos De Salud 231 Industriales Productos Industriales 231 Industriales Productos Agrarios 232 Agrarios Productos Pecuarios 233 Pecuarios Productos Pesqueros 239 Otros bienes en proceso Productos Mineros 239 Otros bienes en proceso Plantaciones Permanentes En Plantaciones permanentes en Crecimiento 234 crecimiento Ganado Reproductor Y De Tiro En Desarrollo 235 Ganado reproductor y de tiro en desarrollo Otros Productos En Proceso 239 Otros bienes en proceso 1308 PRODUCTOS TERMINADOS 24 Productos terminados Productos De Salud 241 Productos industriales Productos Industriales 241 Productos industriales Productos Agrarios 242 Productos agrarios Productos Pecuarios 243 Productos pecuarios Productos Pesqueros 244 Productos pesqueros Productos Mineros 245 Productos mineros Productos Terminados Desvalorizados Otros Productos Terminados 249 Otros productos terminados 1309 BIENES EN TRANSITO 28 Bienes en tránsito Bienes Y Suministros De Funcionamiento 282 Combustibles y lubricantes Mercaderías 281 Mercaderías Materias Primas 283 Combustibles Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos Envases Y Embalajes 1310 DESVALORIZACIÓN DE BIENES CORRIENTES Desvalorización De Bienes Corrientes 1401 INVERSIÓN EN TITULOS Y VALORES Bonos Pagarés Letras Combustibles Provisión para desvalorización de existencias Inversiones en valores y participaciones En empresas públicas En otras entidades Financieros No financieros En empresas públicas En otras entidades Financieros No financieros En empresas públicas En otras entidades Financieros No financieros

5 Otros Títulos Y Valores Títulos Y Valores De Dudosa Recuperación Fluctuación De Inversión En Títulos Y Valores ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 31 En empresas públicas En otras entidades Financieros No financieros Provisión para fluctuación de valores Inversiones en valores y participaciones En Empresas En empresas públicas En Organismos Internacionales Financieros No financieros Constitución O Aumento De Capital De Empresas En empresas públicas En Otros En otras entidades Acciones Y Participaciones De Capital De Dudosa Recuperación Fluctuación en Acciones Y Provisión para fluctuación de valores Participación De Capital EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 33 Inmuebles, maquinaria y equipo Edificios Residenciales Edificios O Unidades No Residenciales Estructuras 37 Infraestructura pública Adquiridos En Arrendamiento Financiero 337 Bienes en arrendamiento financiero Entregados En Concesión 377 Activos entregados en concesión Construcción De Edificios Residenciales 333 Construcciones en curso Construcción De Edificios No Residenciales 333 Construcciones en curso Otras Estructuras 1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 331 Terrenos Tierras Y Terrenos Activo De Subsuelo Activos Intangibles No Producidos Otros Activos De Origen Natural 1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 332 Bienes muebles Vehículos Maquinarias, equipo, Mobiliario Y Otros Adquiridos en Arrendamiento Financiero Vehículos, Maquinarias Y Otras Unidades Por Recibir Vehículos, Maquinarias Y Otras Unidades Por Distribuir Bienes en arrendamiento financiero Maquinaria y equipo Equipo de transporte Muebles y enseres Para otras entidades Para otras entidades Para otras entidades

6 1504 INVERSIONES INTANGIBLES 34 Inversiones intangibles Mejoramiento De La Calidad De Gestión Sistemas De Información Tecnológicas Mejoramiento De Procesos Diseño De Instrumentos Para Mejorar La Calidad Del Servicio Formación Y Capacitación Otras Gastos De Mejoramiento De La Calidad Del Gasto Público Otras Inversiones Intangibles 1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 34 Inversiones intangibles Estudio De Preinversión Elaboración De Expediente Técnico Otros Gastos De Estudios Y Proyectos OBJETOS DE VALOR Piedras Y Metales Preciosos Pinturas Y Esculturas Joyas Y Antigüedades Estudios por administración directa Estudios por encargo Estudios por contrata Estudios e investigación universitaria Estudios por administración directa Estudios por encargo Estudios por contrata Estudios e investigación universitaria Estudios por administración directa Estudios por encargo Estudios por contrata Estudios e investigación universitaria Bienes Culturales Pinturas y óleos 1507 OTROS ACTIVOS 34 Inversiones intangibles Bienes Agropecuarios, Mineros Y Otros Bienes Culturales 36 Bienes culturales Activos Intangibles Bienes Agropecuarios, Mineros Y Otros Por Distribuir Otros 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras Depreciación Acumulada De Vehiculos, Maquinarias Y Otros Amortización Acumulada De Intangibles Agotamiento De Bienes Agropecuarios, Mineros Y Otros Bienes agropecuarios, pesqueros, mineros y otros Depreciación, agotamiento y amortización acumulada

7 1601 TRASPASOS Y REMESAS Traspasos De Fondos Traspasos De Documentos Traspasos Internos Otros PASIVO CORRIENTE 30 Transferencias y remesas de capital PASIVO CORRIENTE CLASE 2: PASIVO Y PATRIMONIO CLASE 2: PASIVO 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 40 Tributos por pagar Impuestos y Contribuciones Tributos Municipales 404 Gobiernos locales Seguridad Social Otros 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR Instituto Peruano de Seguridad Social Remuneraciones y pensiones por pagar Remuneraciones Por Pagar 411 Remuneraciones por pagar Pensiones Por Pagar 412 Pensiones por pagar Compensación Por Tiempo De Provisiones para beneficios Servicios Por Pagar 47 sociales Otros Beneficios Por Pagar Obligaciones Previsionales Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 419 Otras remuneraciones y pensiones por pagar 2103 CUENTAS POR PAGAR 42 Cuentas por pagar Bienes Y Servicios Por Pagar Bienes Servicios Cuenta por pagar diversas Activos No Financieros Por Pagar Bienes Estudios Obras Cuenta por pagar diversas Depósitos Recibidos En Garantía 427 Depósitos en garantía Derivados Financieros Otros Gastos Por Pagar Certificados tributarios por pagar Reclamos de terceros Cuenta por pagar diversas 2104 INTERMEDIACIÓN DE RECURSOS MONETARIOS 43 Encargos recibidos Administración De Fondos Fondo intangible Intereses Recaudo De Terceros Recaudos Para Pagos De Deuda Encargos Recibidos Encargos Recibidos Bienes Servicios Estudios Obras Por cobranza de tributos

8 439 Otros 2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 44 Obligaciones tesoro público Gastos Corrientes Gastos corrientes - recursos ordinarios Gasto corriente - otros recursos Gastos De Capital Gastos de capital - recursos ordinarios Gasto de capital - otros recursos 2201 OPERACIONES DE CRÉDITO 428 Cuenta por pagar deuda pública Deuda Por Operaciones De Tesorería Por Amortizar En El Ejercicio Deuda De Corto Plazo 2301 DEUDA PUBLICA 46 Deudas a largo plazo Deuda Externa Deuda Interna 2302 DEUDAS DIRECTAS A LARGO PLAZO 46 Deudas a largo plazo Internas Otras deudas a largo plazo internas Intereses sobre otras deudas a largo plazo internas Externas Otras deudas a largo plazo externas Intereses sobre otras deudas a largo plazo externas 2401 PROVISIONES 48 Provisiones Diversas Provisión Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales Y Otros Provisiones Diversas 2501 INGRESOS DIFERIDOS 49 Ingresos diferidos Venta De Bienes Y Servicios Venta de bienes y servicios diferidos Costos Diferidos 492 Costos diferidos Intereses Diferidos 493 Intereses diferidos Tributos Diferidos 494 Tributos diferidos Otros Ingresos Diferidos Promoción inversión privada Otros ingresos diferidos Diferencias de cambio CLASE 3: PATRIMONIO CLASE 3: PATRIMONIO 3101 HACIENDA NACIONAL 54 Hacienda nacional Capitalización Hacienda Nacional 541 Capitalización de la hacienda Adicional nacional adicional Capitalización Reservas 542 Capitalización de reservas Capitalización Resultados Acumulados Capitalización de resultados 543 acumulados 3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 56 Hacienda Nacional Adicional Traspasos y Remesas Otros Valuación provisional de bienes en proceso Valuación de bienes agropecuarios y otros

9 Valuación de bienes de capital terminados Donaciones con cargo Variación por tasación Alta de bienes Otros Empresas públicas Del exterior, gobiernos, organismos y fondos internacionales Entidades privadas Otros Empresas públicas Entidades privadas Otros Resultado neto - Promoción inversión privada Internas Externas 3301 RESERVAS 58 Reservas Reserva Legal 581 Reserva legal Otras Reservas Reserva estatutaria Otras reservas 3401 RESULTADOS ACUMULADOS 59 Resultados acumulados Superávit Acumulado 591 Superávit no transferido Déficit Acumulado 592 Déficit acumulado ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS PRESUPUESTOS CLASE 4: INGRESOS CLASE 4: INGRESOS 4101 IMPUESTO A LA RENTA 70 Ingresos Tributarios Impuesto A La Renta A Personas Domiciliadas Impuesto A La Renta De No Domiciliados Régimen Especial De Impuesto A La Renta Otros Regímenes Especiales De Impuesto A La Renta Regularización De Impuesto A La Renta Otros Impuestos Renta 4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD 70 Ingresos Tributarios Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble Impuesto Sobre La Propiedad No Inmueble Impuestos A Las Transacciones Financieras Y De Capital 4103 IMPUESTOS A LA PRODUCCIÓN Y EL CONSUMO 70 Ingresos Tributarios Impuesto General A Las Ventas Impuesto De Promoción Municipal (IPM)

10 Impuesto Selectivo A Productos Específicos 4104 IMPUESTO SOBRE EL COMERCIO Y LAS TRANSACCIONES INTERNACIONALES 70 Ingresos Tributarios Impuestos A Las Importaciones Otros Impuestos sobre El Comercio y las Transacciones Internacionales 4105 OTROS INGRESOS IMPOSITIVOS 70 Ingresos Tributarios Impuestos Derogados Fraccionamiento Tributario Multas Y Sanciones Tributarias Otros Ingresos Impositivos 703 Contribuciones 4106 CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS Contribuciones Obligatorias 4107 DEVOLUCIÓN DE TRIBUTOS Liberaciones, incentivos y devoluciones tributarias Devolución De Tributos Internos Devolución De Tributos De Aduanas Documentos Cancelatorios 4201 CONTRIBUCIONES SOCIALES AL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL 70 Ingresos Tributarios Aportes Previsionales Aportaciones Para Prestaciones De Salud 4202 OTRAS CONTRIBUCIONES SOCIALES 70 Ingresos Tributarios Otras Contribuciones 4301 VENTA DE BIENES 711 Venta de Bienes Venta De Bienes Agrícolas Y Forestales Venta De Bienes Pecuarios Venta De Productos Minerales Venta De Productos Industriales Ventas De Productos De Educación Ventas De Productos De Salud Venta De Productos De Transporte Venta De Otros Bienes 4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 702 Tasas Derechos Administrativos Generales Derechos Administrativos Judiciales Y Policiales Derechos Administrativos De Educación Derechos Administrativos De Salud

11 Derechos Administrativos De Vivienda Y Construcción Derechos Administrativos De Agricultura Derechos Administrativos De Energía Y Minas Derechos Administrativos De Transportes Y Comunicaciones Derechos Administrativos De Industria Y Comercio Otros Derechos Administrativos 4303 VENTA DE SERVICIOS 712 Prestación de Servicios Servicios Agropecuarios Y De Minería Servicios De Transporte Y Comunicaciones Servicios De Educación Recreación Y Cultura Servicios De Salud Ingresos Por Alquileres Otros Ingresos Por Prestación De Servicios 4401 DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS EN EFECTIVO Y BIENES En Efectivo En Bienes 4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 75 Transferencias corrientes recibidas Transferencias corrientes recibidas Traspasos Del Tesoro Público Traspasos Con Documentos Por Participaciones De Recursos Determinados Otros 4403 DONACIONES DE CAPITAL RECIBIDAS EN EFECTIVO Y EN BIENES 56 Hacienda Nacional Adicional En Efectivo En Bienes Condonación de Deuda 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 56 Hacienda Nacional Adicional Traspasos Del Tesoro Público Traspasos Con Documentos Por Participaciones De Recursos Determinados Otros 4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 713 Rentas de la Propiedad Rentas De La Propiedad Financiera Rentas De La Propiedad Real Otras Rentas De La Propiedad 4502 MULTAS Y SANCIONES NO 714 Multas, Sanciones y otros

12 TRIBUTARIAS Multas No Tributarias Sanciones No Tributarias 4503 APORTES POR REGULACIÓN Aportes Por Regulación 4504 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES Transferencias Voluntarias Corrientes Distinta De Donaciones En Efectivo Transferencias Voluntarias Corrientes Distinta De Donaciones En Bienes Transferencias Voluntarias de Capital Distintas de Donaciones en Efectivo Transferencias Voluntarias de Capital Distintas de Donaciones en Bienes 4505 INGRESOS DIVERSOS 76 Ingresos diversos de gestión Ingresos Diversos Alta de bienes 4601 VENTA DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 81 Ingresos Extraordinarios Edificios Residenciales Edificios O Unidades No Residenciales 4602 VENTA DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 81 Ingresos Extraordinarios Venta De Vehículos Venta De Maquinarias, Equipos Y Mobiliario 4603 VENTA DE OTROS ACTIVOS 81 Ingresos Extraordinarios Venta De Otros Activos 4604 VENTA DE OBJETOS DE VALOR 81 Ingresos Extraordinarios Venta De Objetos De Valor 4605 VENTA DE ACTIVOS NO PRODUCIDOS 81 Ingresos Extraordinarios Terrenos Urbanos Terrenos Rurales Terrenos Eriazos 4701 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 81 Ingresos Extraordinarios Venta De Títulos Y Valores Venta De Acciones Y Participaciones De Capital Liquidación De Otros Activos Financieros CLASE 5: GASTOS CLASE 5: GASTOS 5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO Personal Administrativo Gastos de personal y obligaciones sociales

13 Personal Del Magisterio Profesional De La Salud Personal Judicial Docentes Universitarios Personal Diplomático Personal Militar Y Policial Personal Obrero Gastos Variables Y Ocasionales Dietas Estimaciones de Obligaciones Previsionales 5102 OTRAS RETRIBUCIONES Retribuciones En Bienes O Servicios 5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL Obligaciones Del Empleador 5201 PENSIONES Pensiones 5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL Gastos de personal y obligaciones sociales 624 Obligaciones del empleador Gastos diversos de gestión y subvenciones otorgadas Gastos diversos de gestión y subvenciones otorgadas Prestaciones De Salud Y Otros Beneficios (Essalud) Asistencia Social En Pensiones E Indemnizaciones Entrega De Bienes Y Servicios 5301 CONSUMO DE BIENES 60 Consumo de suministros Alimentos Y Bebidas Vestuarios Y Textiles Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines Municiones, Explosivos Y Similares Materiales Y Útiles Repuestos Y Accesorios Enseres Suministros Médicos Materiales Y Útiles De Enseñanza Suministros Para Uso Agropecuario, Forestal Y Veterinario Suministros Para Mantenimiento Y Reparación Otros Bienes 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 64 Servicios prestados por terceros Viajes Servicios Básicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusión Servicios De Limpieza Y Seguridad Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones

14 Alquileres De Muebles E Inmuebles Servicios Administrativos, Financieros Y De Seguros Servicios Profesionales Y Técnicos Contrato De Administración De Servicios - CAS 5401 DONACIONES CORRIENTES OTORGADOS EN EFECTIVO Y EN BIENES 669 Otros gastos de gestión En Efectivo En Bienes 5402 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES 63 Transferencias corrientes otorgadas Traspasos Con Documentos Otros 5403 DONACIONES DE CAPITAL OTORGADOS EN EFECTIVO Y EN BIENES 669 Otros gastos de gestión En Efectivo En Bienes Condonación de Deuda 5404 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL Traspasos Con Documentos Otros 5501 SUBSIDIOS A Las Empresas Públicas A Las Empresas Del Sector Privado 5502 TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO Transferencias Corrientes A Instituciones Sin Fines De Lucro Transferencias De Capital A Instituciones Sin Fines De Lucro 5503 SUBVENCIONES A PERSONAS NATURALES Subvenciones Financieras 5504 PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS 66 Gastos diversos de gestión y subvenciones otorgadas Gastos diversos de gestión y subvenciones otorgadas Y MULTAS GUBERNAMENTALES 65 Tributos Al Gobierno Nacional Al Gobierno Regional Al Gobierno Local 5505 INDEMNIZACIONES Y COMPENSACIONES Indemnizaciones Y Compensaciones 5506 OTROS GASTOS DIVERSOS Baja De Bienes 825 Baja de bienes

15 Otros Gastos Diversos 5601 INTERESES DE LA DEUDA 67 Gastos financieros Intereses De La Deuda Externa Intereses De Deuda Interna 5602 COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA Comisiones Y Otros Gastos De La Deuda Externa Comisiones Y Otros Gastos De La Deuda Interna 5701 COSTO DE VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS 82 Gastos extraordinarios Costo De Edificios Y Estructuras Costo De Vehículos, Maquinarias Y Equipo Costo De Otros Activos Fijos Costo De Objetos De Valor Costo De Activos No Producidos Costos De Venta De Bienes 69 Costo de ventas 5702 VALOR EN LIBRO DE ACTIVOS Costo Neto de Enajenación de FINANCIEROS 822 Inmuebles, Maquinaria y Equipo Valor En Libro De Títulos Y Valores Valor En Libro De Acciones Y Participaciones De Capital Valor En Libro De Otros Activos Financieros 5703 OTROS COSTOS DE VENTA 829 Otros Gastos Extraordinarios Costo De Servicios 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 68 Provisiones del ejercicio Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras Depreciación Acumulada Maquinaria Y Equipo Amortización Acumulada Y Agotamiento Otros Activos Fijos Desvalorización De Bienes Corrientes Estimaciones de Fluctuación de Valores 5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO 68 Provisiones del ejercicio Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales Y Otros Provisiones Diversas CLASE 6: RESULTADOS CLASE 6: RESULTADOS 6101 SUPERÁVIT O DEFICIT 89 Resultado del Ejercicio Resultado Por Operación Resultado Del Ejercicio PRESUPUESTOS PRESUPUESTOS CLASE 8: CUENTAS DE PRESUPUESTO CLASE 8: CUENTAS DE PRESUPUESTO 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 90 Aprobaciones, modificaciones y

16 DE APERTURA, cierre presupuestario MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Donaciones Y Transferencias Recursos Determinados 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 91 Presupuesto de Ingresos Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Donaciones Y Transferencias Recursos Determinados 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 92 Presupuesto de Gastos Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Donaciones Y Transferencias Recursos Determinados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 95 Asignaciones Comprometidas Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Donaciones Y Transferencias Recursos Determinados 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 96 Ejecución de Ingresos Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Donaciones Y Transferencias Recursos Determinados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 97 Ejecución de Gastos Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Recursos Por Operaciones Oficiales De Crédito Donaciones Y Transferencias Recursos Determinados CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS Contratos Y Proyectos Aprobados 1.01 Contratos y proyectos en ejecución Contratos De Préstamos Internos 1.02 Contratos de préstamos internos

17 Aprobados aprobados Contratos De Préstamos Externos Aprobados 1.03 Contratos de préstamos externos aprobados Compromisos De Inversión Pactados 1.06 Compromisos de inversión pactados Contratos De Arrendamiento Operativo Aprobados 1.07 Contratos de arrendamiento financiero aprobados Contratos Sobre Instrumentos Financieros Derivados Aprobados Convenios Aprobados 5.10 Convenios aprobados Ordenes De Compra Aprobadas 1.04 Órdenes de compra aprobadas Ordenes De Servicio Aprobadas 1.05 Órdenes de servicios aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA Contratos Y Proyectos Por Ejecutar 2.01 Contratos y proyectos por ejecutar Contratos De Préstamos Internos Por Contratos de préstamos internos por Utilizar 2.02 utilizar Contratos De Préstamos Externos Por Utilizar 2.03 Contratos de préstamos externos por utilizar Compromisos De Inversión Por Compromisos de inversión por Recibir 2.06 recibir Contratos De Arrendamiento Operativo en Ejecución 2.07 Contratos de arrendamiento financiero en ejecución Contratos Sobre Instrumentos Financieros Derivados En Ejecución Convenios Por Ejecutar 6.10 Convenios por ejecutar Ordenes De Compra Por Ejecutar 2.04 Órdenes de compra en tramitación Ordenes De Servicio Por Ejecutar 2.05 Órdenes de servicios en tramitación 9103 VALORES Y GARANTÍAS Garantías Otorgadas 5.01 Garantías Otorgadas Especies Y Documentos Valorados Especies y documentos valorados Emitidos 5.02 emitidos Avales Por Deuda Pública 5.03 Avales por deuda pública Garantías Recibidas 5.05 Garantías recibidas Valores Y Documentos En Cobranza - Documentos y valores en cobranza Recibidos 5.06 recibidos Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados 5.07 Documentos y valores en cobranza entregados Deuda Pública No Avalada 5.09 Deuda pública no avalada Cheques Girados 5.04 Cheques girados Cartas Ordenes Emitidas 5.08 Documentos emitidos y/o recibidos 5.10 Convenios aprobados Intereses por Devengar 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA Garantías A Favor De Terceros 6.01 Garantías a favor de terceros Especies Y Documentos Valorados en 6.02 Especies y documentos valorados Circulación en circulación Deuda Pública Avalada 6.03 Deuda pública avalada Control De Garantías De Terceros 6.05 Garantías de terceros

18 Cartera De Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos 6.06 Cartera de documentos y valores en cobranza recibidos Control De Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados Control de documentos y valores en cobranza entregada Control De Deuda Pública No Avalada 6.09 Control de deuda pública no avalada Cheques Girados por Entregar 6.04 Cheques por entregar Control de Cartas Ordenes Control de documentos emitidos y/o recibidos Convenios por ejecutar Intereses por Devengar por contra 9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES Bienes En Préstamo Y/O Cedidos En Uso Bienes En Custodia 7.02 Bienes en custodia Bienes No Depreciables Bienes Monetizables 7.04 Bienes a ser monetizados 9106 CONTROL DE BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLE Bienes en préstamo y/o cedidos en uso Bienes En Préstamo y/o Cedidos En Uso Bienes En Custodia 8.02 Bienes en custodia Bienes No Depreciables Bienes Monetizables 8.04 Bienes a ser monetizados 9107 OBLIGACIONES PREVISIONALES Sistema Nacional De Pensiones DL. Nº Régimen De Pensiones DL. Nº CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALES Control Sistema Nacional De Pensiones DL. Nº Control Régimen De Pensiones DL. Nº CUENTAS DE CONTINGENCIAS Contingencias 9110 CUENTAS DE CONTINGENCIAS POR CONTRA Contingencias Por Contra Bienes en préstamo y/o cedidos en uso

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BALANCE DE COMPROBACIÓN AL MES DE MARZO DE 2012 1 de 9 1101 CAJA Y BANCOS 6,477,127.98 4,617,891.75 1,477,587.46 2,433,061.16 7,954,715.44 7,050,952.91 903,762.53 1101.01 Caja 2,926,513.22 2,926,513.22 699,596.15 699,596.15 3,626,109.37 3,626,109.37

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