AHORRO PREVISIONAL VOLUNTARIO Y SUS ASPECTOS CLAVES

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María Ojeda Barbero
hace 6 años
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1 AHORRO PREVISIONAL VOLUNTARIO Y SUS ASPECTOS CLAVES 1

2 OBJETIVOS El objetivo del curso es que los alumnos conozcan los aspectos claves del APV. El curso tiene un enfoque comercial de manera que los ejecutivos puedan comercializarlo entre sus clientes aplicando los aspectos técnicos básicos de este beneficio. Al término del curso, los alumnos conocerán las materias tributarias más importantes para que los clientes tanto dependientes como independientes puedan aprovechar al máximo los beneficios que otorga esta franquicia. También tiene por objetivo poder seleccionar correctamente a los clientes a los cuales la ley permite ofrecer este beneficio tributario, de modo que las personas que lo contraten no tengan problemas en el futuro con declaraciones de renta rechazadas. 2

3 RESUMEN DEL PROGRAMA I.- Tributación en Chile II. Productos del Mercado de Capitales II.- Análisis de los tipos de APV III. Administración de Riesgo IV. Matemáticas Financieras III.- Tributación de los retiros de APV Régimen A y B V. Tributación Básica 3

4 Programa Ahorro Previsional Voluntario I.- Tributación en Chile Esquema General Tributación Ley Impuesto Renta Tributación de Personas Naturales y sociedades Concepto de Global Complementario Revisión de las tablas de impuestos Tipos de rentas que componen la base imponible Beneficios Tributarios vigentes 4

5 Programa Ahorro Previsional Voluntario II.- Análisis de los tipos de APV Quiénes pueden hacer APV con beneficio tributario? Art. Nº 42 Nº 1 y Art. Nº 42 Nº 2 APV Dependientes y APV Independientes APV socios de empresas Revisión Declaración de la Renta Opción de Tributación APV Régimen A Bonificación Estatal del 15% APV Régimen B y sus beneficios APV: Depósitos convenidos Pólizas de Seguros con APV Bonos recibidos por ejecutivos y otros temas de interés APV Casos especiales 5

6 Programa Ahorro Previsional Voluntario III.- Tributación de los retiros de APV Régimen A y B Concepto de Mayor Valor Concepto de rentabilidad real Exención a la tributación A quién aplican la exenciones Impuesto único por retiros de APV-B Retiro de APV por pensionados Retiro de Ahorros Previsionales por parte de extranjeros 6

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8 AHORRO PREVISIONAL VOLUNTARIO APV 1

9 Estructura Tributaria Impuesto a La Renta Impuesto a las Ventas y Servicios Impuestos Específicos Otros Impuestos Impuesto a las empresas 20% Utilidad IVA Impuesto a los tabacos Impuesto al Comercio Exterior Impuesto a la actividad minera Royalty Impuestos Especiales a las Ventas de Ciertos Productos Impuesto a los combustibles Impuesto de Timbres y Estampillas Impuesto a las Personas Naturales 0%-40% Impuestos a Bebidas Alcohólicas Impuesto a los Juegos de Azar Impuesto a las personas No residentes Adicional 35% Impuestos a Productos Suntuarios 7 Impuesto a la Herencia y Donaciones

El ahorro previsional voluntario es el dinero que se ahorra para la vejez y es algo extra a la cotización obligatoria que todos lo cotizantes de AFP deben realizar.

10 El ahorro previsional voluntario es el dinero que se ahorra para la vejez y es algo extra a la cotización obligatoria que todos lo cotizantes de AFP deben realizar. El ahorro previsional voluntario tiene una serie de beneficios tributarios y bonificaciones fiscales que analizaremos posteriormente. El ahorro previsional voluntario lo que busca es que las personas dispongan de un mayor ahorro al final de su vida laboral para que al momento de pensionarse puedan tener un mejor pensión que a lo menos corresponda en un porcentaje importante de su último sueldo. Los depósitos de ahorro efectuados en las AFP se denominan al igual que en el sistema anterior, Cotizaciones Voluntarias. En tanto los ahorros efectuados en las otras instituciones autorizadas serán llamados Depósitos de Ahorro Voluntario. Esto es solo semántico ya que ambos conceptos representan lo mismo. Analicemos en que consiste cada tipo de ahorro para después revisar aspectos más detallados de este nuevo sistema de ahorro. 27

11 Ejercicios 11

12 Pruebas Online 12

13 DATOS DEL PROGRAMA VERSIÓN ONLINE Duración Horario Inversión N de Alumnos Inicio del Curso Lugar Formato del Curso 3 meses desde envío de la clave A definir por cada alumno 2,3 UF por persona 1 por clave A definir A definir por cada alumno E-learning 13

14 Algunos de los clientes que trabajan con nosotros N EMPRESA N EMPRESA N EMPRESA N EMPRESA 1 ADM. ALTAVISTA LIMITADA 15 BANCOESTADO S.A. C. DE BOLSA 29 CREDIT SUISSE AGENCIA DE VALORES (CHILE) LTDA 43 INVERSIONES BURSÁTILES 2 ADM. DE INV. ALFA LIMITADA 16 BICE ADM. GENERAL DE FONDOS 30 DEUSTCHE C. DE BOLSA SPA 44 ITAÚ BBA C. DE BOLSA LTDA. 3 AFEX AGENTE DE VALORES LIMITADA 17 BICE AGENTE DE VALORES S.A. 31 EFG AGENTE DE VALORES SPA 45 JAIME LARRAIN C. DE BOLSA 4 ASES. MIPREVISION S.A. 18 BICE CHILE CONSULT SERV. FINANCIEROS LTDA. 32 ESSEX AGENCIA DE VALORES 46 MCC C. DE BOLSA 5 BANCHILE C. DE BOLSA S.A. 19 BICE INVERSIONES C. DE BOLSA S.A. 33 GBM CORREDORES DE BOLSA LTDA. 47 MONEDA C. DE BOLSA 6 BANCO BBVA 20 BOLSA ELECTRÓNICA DE CHILE 34 GRUPO BCI 48 MUNITA CRUZAT Y CLARO C. DE BOLSA 7 BANCO BICE 21 BRAVURA CAPITAL TRUST 35 GRUPO EUROAMERICA 49 NEGOCIOS Y VALORES S.A. C. DE BOLSA 8 BANCO CONSORCIO 22 BTG PACTUAL CHILE S. A. C.DE.BOLSA 36 GRUPO LARRAIN VIAL 50 PENTA ADM. GENERAL DE FONDOS S.A. 9 BANCO DE CHILE 23 BTG PACTUAL CHILE S.A. ADM. GENERAL DE FONDOS 37 GRUPO SECURITY 51 PLUSKAPITAL C. DE BOLSA SPA 10 BANCO ESTADO DE CHILE 24 BTG PACTUAL CHILE CIA. DE SEGUROS 38 GRUPO SURA 52 R. ETCHEGARAY C. DE BOLSA 11 BANCO INTERNACIONAL 25 CARLOS MARIN ORREGO S.A. C. DE BOLSA 39 ICB C. DE BOLSA S.A. 53 VAN TRUST C. DE BOLSA S.A. 12 BANCO ITAÚ CHILE 26 CHILENA CONSOLIDADA CIA. DE SEGUROS S.A 40 INTERFACTOP C. DE BOLSA LTDA. 54 AFP HABITAT 13 BANCO PENTA 27 CIA. DE SEG.DE VIDA CONSORCIO NAC. DE SEGUROS S.A. 41 INTERVALORES C. DE BOLSA LTDA. 55 AFP PROVIDA 14 BANCO SANTANDER 28 CONSORCIO C. DE BOLSA S.A. 42 INV. ECA LTDA. 56 AFP CUPRUM 14

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