ASIGNATURAS TEMAS ASIGNATURAS TEMAS Impuestos II Impuestos III

Transcripción

1 1.- DATOS DE LA ASIGNATURA Nombre de la asignatura: Planeacion Fiscal Carrera: Licenciatura en Contaduría Clave de la asignatura: FIC-0705 Horas teoría-horas práctica- Créditos: UBICACIÓN a) RELACION CON OTRAS ASIGNATURAS DEL PLAN DE ESTUDIO ANTERIORES POSTERIORES ASIGNATURAS TEMAS ASIGNATURAS TEMAS Impuestos II Impuestos III Todos Todos ninguna 3. (S) GENERAL(ES) DEL CURSO: - Conocer la metodología aplicable al proceso de la planeacion fiscal, así como sus efectos financieros que le permitan participar como asesor externo e interno de las empresas en materia fiscal y en la toma de decisiones.

2 4. TEMARIO No. NOMBRE DE LA UNIDAD SUBTEMAS I Complejidad de los 1.1 Dinámica impositiva impuestos 1.2 Amplitud de las cuestiones fiscales 1.3 Espíritu terminología y redacción 1.4 Ordenamientos conexos. II El especialista fiscal 2.1 Diversos campos de acción que tiene el especialista fiscal 2.2 Características humanas y técnicas del especialista en impuestos 2.3 Capacitación del especialista fiscal 2.4 Riesgos de la especialización fiscal 2.5 El especialista fiscal dentro de una empresa 2.6 El contador publico especialista fiscal dentro de una empresa y como asesor independiente 2.7 Ventajas y desventajas del contralor o contador no especialista 2.8 Normas que rigen la actuación del especialista fiscal III Planeacion fiscal en las empresas IV Proceso de la planeacion fiscal V Acciones a seguir dentro del control preventivo y selectivo VI Tópicos especiales 3.1 Algunas consideraciones previas 3.2 Adjetivos fiscales de las empresas 3.3 La planeacion fiscal 3.4 Efectos financieros de la planeacion fiscal 4.1 Obtención de la información interna 4.2 Obtención de la información externa 4.3 Análisis y estudio de la información 4.4 Formulación de alternativas 4.5 Toma de decisiones en acción a seguir 4.6 El control fiscal, concepto y clasificación 5.1 Control preventivo, actualización permanente de: Calendario d obligaciones fiscales Régimen fiscal Manuales de operación o información Criterios fiscales Instructivos de operación Cuadros de impuestos Cuestionario de evaluación fiscal Informe periódico sobre situación fiscal 5. - APRENDIZAJES REQUERIDOS - Conocimiento de todas las leyes, reglamentos y demás disposiciones federales, estatales y municipales de carácter impositivo, derecho común, leyes mercantiles, laborales, diversos códigos, convenios tributarios con otros países, así como diarios oficiales, jurisprudencias, tesis aisladas, criterios de la autoridad, doctrina legal y fiscal, etc. 6.- SUGERENCIAS DIDÁCTICAS

3 7. - SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN 8. - UNIDADES DE APRENDIZAJE UNIDAD I.- Complejidad de los Impuestos Investigara y analizara la complejidad de los impuestos 1.1 Investigara y realizar dinámicas impositivas 1.2 Investigara y analizara la amplitud de las cuestiones fiscales 1.3 Investigara y analizara, espíritu terminología y redacción de las leyes. 1.4 Investigara y analizara los ordenamientos conexos. IUNIDAD II.- Especialista Fiscal El especialista fiscal 2.1 Diversos campos de acción que tiene el especialista en fiscal 2.2 Características humanas y técnicas del especialista en impuestos 2.3 Capacitación el especialista fiscal 2.4 Riesgos de la especialización fiscal 2.5 El especialista fiscal dentro de una empresa 2.6 El contador publico especialista fiscal dentro de una empresa y como asesor independiente 2.7 Ventajas y desventajas del contralor o contador no especialista 2.8 Normas que rigen la actuación del especialista fiscal UNIDAD III.- Planeacion Fiscal en las Empresas El estudiante investigar y analizara la planeacion fiscal en las empresas 3.1 Investigara y analizara algunas consideraciones previas 3.2 Investigara y analizara los objetivos fiscales de las empresas 3.3 Analizara e investigara la planeacion fiscal 3.4 Investigará los efectos financieros de la planificación fiscal se analizara UNIDAD IV.-Proceso de la Planeación Fiscal Proceso de la planeacion fiscal 4.1 Obtención de la información interna 4.2 Obtención de la información externa 4.3 Análisis y estudio de la información

4 4.4 Formulación de alternativas 4.5 Toma de decisiones en acción a seguir 4.6 El control fiscal, concepto y clasificación UNIDAD V.-Acciones a Seguir Dentro del Control Preventivo y Selectivo El estudiante investigara y aplicara las acciones a seguir dentro del control preventivo y selectivo 5.1 Control preventivo, actualización permanente de: Calendario de obligaciones fiscales Régimen fiscal Manuales de operación o información Criterios fiscales Instructivos de operación Cuadros de impuestos Cuestionarios de evaluación fiscal Informe periódicos sobre situación fiscal UNIDAD VI.-Tópicos Especiales Tópicos especiales Investigara y analizara los tópicos especiales 9.- PRÁCTICAS - CUESTIONARIOS - RESOLVER CASOS PRACTICOS BIBLIOGRAFIA 1.-PLANEACION FISCAL. IMCP, MEXICO 2.-SUMARIO FISCAL. Ed Themis México 3.-RODRIGUEZ, MARIA ESTHER CARDENAS, pago de impuestos en español, Ed Pac. México 4.-MORENO, FOL Y OLGUIN, MANUAL DE CASOS PRACTICOS DE ISR, Ed. Ecasa, México 5.- PLANEACION FISCAL 2007, jose corona fuentes, GASCA SICCO.

5 NOTA: Utilizar publicaciones vigentes