CAUMONT Inversiones. Corredor de Bolsa S.R.L.

Transcripción

1 CAUMONT Inversiones Corredor de Bolsa S.R.L. CONTENIDO 1. Informe de Compilación 2. Estados Contables al Estado de Situación Patrimonial Estado de Resultados Estado de Evolución del Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo ANEXO - Cuadro de Bienes de Uso, Intangibles y Amortizaciones Notas a los Estados Contables

2 INFORME DE COMPILACION He compilado los estados contables de CAUMONT INVERSIONES CORREDOR DE BOLSA SRL. por el período 1/01/2013 al 30/09/2013 comprendiendo los mismos el estado de situación patrimonial, estado de resultados así como sus anexos y notas explicativas que forman parte de los mismos. Las afirmaciones contenidas en los mencionados estados pertenecen a la dirección de CAUMONT INVERSIONES CORREDOR DE BOLSA SRL. En dichos estados contables no se ha contemplado el efecto que la inflación o deflación hayan podido tener sobre la información. La compilación no implica expresar opinión sobre la razonabilidad de las cifras por lo que se informa de acuerdo al Pronunciamiento número dieciocho del Colegio de Contadores y Economistas. Por lo tanto el presente informe no implica una auditoría ni una revisión limitada de los estados contables informados. Mi relación con la firma CAUMONT INVERSIONES CORREDOR DE BOLSA SRL. es la de asesor externo. Sello y firmo el presente INFORME DE COMPILACION el 31 de octubre de 2013 para su presentación ante el BANCO CENTRAL DEL URUGUAY.

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4 CAUMONT INVERSIONES CORREDOR DE BOLSA S.R.L. Estado de Situación Patrimonial al 30 de setiembre de 2013 (en pesos uruguayos) PASIVO 3.d PASIVO CORRIENTE DEUDAS OPERATIVAS Acreedores varios 24,068 19,742 DEUDAS DIVERSAS Cuentas a pagar - 43,154 Acreedores por cargas sociales 5,555 6,935 Acreedores Fiscales 6,037 26,435 Saldos acreedores de Directores y/o Socios 5.b 483, ,845 TOTAL DEL PASIVO 519, ,111 PATRIMONIO CAPITAL Capital Integrado 1,640,000 1,640,000 AJUSTES AL PATRIMONIO Ajuste título de Corredor de Bolsa 370,673 1,109,474 RESULTADOS ACUMULADOS Resultado ejercicios anteriores 663, ,425 Resultados del ejercicio (122,001) 307,196 TOTAL DEL PATRIMONIO 2,552,291 3,413,095 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 3,071,521 3,793,206

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10 CAUMONT INVERSIONES CORREDOR DE BOLSA S.R.L. Notas a los Estados Contables al 30 de setiembre de 2013 Nota Nº 1 - Información Básica sobre la empresa a - Normas Estatutarias Caumont Inversiones Corredor de Bolsa S.R.L. es una sociedad de responsabilidad limitada, que gira como Corredor de Bolsa y está regulada por normativa emitida por el Banco Central del Uruguay y la Bolsa de Valores de Montevideo. Comenzó a funcionar el 01 de enero de 2011 como Intermediario de Valores. La empresa continúa la actividad de Jorge Caumont Corredor de Bolsa. b - Giro de la empresa La empresa realiza únicamente operaciones por cuenta de clientes. c Productos derivados La empresa no mantiene posición de productos derivados. Nota Nº 2 - Principales políticas y prácticas contables aplicadas a Base de preparación de los Estados Contables Los estados contables han sido preparados según lo establecido por el Banco Central del Uruguay en el Artículo 292 de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores, y clasificados de acuerdo con el Plan de Cuentas establecido por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación 2011/058 del 28 de abril de 2011, y en lo demás de acuerdo con normas contables adecuadas en el Uruguay. Las principales políticas contables aplicadas en la preparación y presentación de los estados contables se resumen seguidamente:

11 b Criterio general de valuación Los activos están valuados a sus respectivos costos de adquisición, o al valor neto de realización si éste es menor, con las excepciones que se señalan en la Nota 3. c - Definición del capital a mantener La definición de capital utilizada es la de capital financiero. No se ha hecho ninguna provisión especial para considerar la probable cobertura que podría haberse considerado necesario a efectos de mantener la capacidad operativa de los activos. d - Moneda funcional y moneda de presentación de los estados contables Los estados contables de la empresa se preparan y se presentan en pesos uruguayos, que es a su vez la moneda funcional y la moneda de presentación de los estados contables de la empresa. e - Instrumentos financieros Efectivo y equivalentes: El efectivo y equivalentes comprenden las colocaciones a la vista, y están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Créditos: Los créditos son reconocidos a su valor nominal y comparados con su valor recuperable, reconociendo una pérdida por deterioro si éste es menor. Pasivos y provisiones: Las provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, y es cierto o probable que se le requiera que cancele dicha obligación. Las provisiones son la mejor estimación hecha por la empresa sobre el desembolso en que se incurrirá para cancelar dicha obligación a la fecha de estos estados contables, descontando al valor presente cuando el efecto es material. f - Determinación del beneficio Los ingresos han sido computados en base a las comisiones cobradas por los servicios efectivamente prestados. Los gastos de administración y ventas y los resultados financieros susceptibles de ser imputados al período han sido computados. Tanto los ingresos como los gastos se contabilizaron respetando el principio de lo devengado. g - Definición de fondos A los efectos de la elaboración del estado de flujos de efectivo, se han considerado como efectivo las disponibilidades. Nota Nº 3 Criterios específicos de valuación A continuación se detallan los criterios de valuación aplicados para los principales rubros de los Estados Contables: a - Moneda Extranjera

12 Las operaciones en moneda extranjera se contabilizan por su equivalente en moneda nacional en función del tipo de cambio promedio fondo a la fecha de concretarse cada una de las transacciones. Los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera se convirtieron a pesos uruguayos utilizando el tipo de cambio de cierre promedio fondo y las diferencias de cambio resultantes fueron imputadas a resultados. Moneda Tipo de Cambio al 30/09/2013 Tipo de Cambio al 31/12/2012 US$ ,399 UI 2,4570 2,5266 b Disponibilidades Las disponibilidades fueron contabilizadas por su valor nominal, aplicando lo señalado en el literal a) de esta nota cuando corresponde. c Créditos Los créditos fueron contabilizados por su valor nominal, aplicando lo señalado en el literal a) de esta nota cuando corresponde. d Pasivos Los pasivos están presentados a su valor nominal, considerando lo señalado en el literal a) de esta nota cuando corresponde. Nota Nº 4 - Política de administración de riesgos Las actividades de la empresa lo exponen a los siguientes riesgos financieros: riesgo de moneda y riesgo de mercado. La administración del riesgo es ejecutada por el administrador. Éste formula las políticas generales para administración del riesgo. a - Riesgo de moneda La empresa incurre en riesgo de moneda extranjera en operaciones denominadas en dólares estadounidenses. Este riesgo es conocido por el administrador y se mantiene en niveles aceptables para la empresa. Posición en moneda extranjera al 30 de setiembre de 2013 con su equivalente en moneda nacional: Monto y clase de la moneda extranjera Monto en $ uruguayos

13 ACTIVO Disponible US$ 406 $ Título C. de Bolsa US$ $ Total Activo US$ $ Posición neta Activa US$ $ PASIVO Monto y clase de la moneda extranjera Monto en $ uruguayos Acreedores varios US$ (144) $ (3.174) Total pasivo US$ (144) $ (3.174) Posición neta Activa US$ $ Posición en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2012 con su equivalente en moneda nacional: ACTIVO Monto y clase de la moneda extranjera Monto en $ uruguayos Disponible US$ 87 $ Título C. de Bolsa US$ $ Total Activo US$ $ PASIVO Monto y clase de la moneda extranjera Monto en $ uruguayos Acreedores varios US$ (22) $ (424) Total pasivo US$ (22) $ (424) Posición neta Activa US$ $ b - Riesgo de mercado El riesgo de mercado es aquel que puede afectar a la empresa en la generación de sus ingresos. Este riesgo es tenido en cuenta por el administrador de la empresa.

14 Nota N 5 Detalle de los principales rubros del estado de situación patrimonial a Depósito en garantía Corresponde a un depósito en garantía (prenda) en el Banco Central del Uruguay por un total de Letras Valor Nominal Unidades Indexadas, las que al 30 de setiembre de 2013 cotizan a $ ($ al 31 de diciembre de 2012), el mismo se encuentra prendado a favor del Banco Central del Uruguay. Asimismo, la Bolsa de Valores de Montevideo, en cumplimiento de la normativa vigente, avala a sus socios en el Banco Central del Uruguay, en referencia al depósito a la vista que establece el Art. 150 de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores. b.- Saldos de cuentas de Dir. Socios Los movimientos en estas cuentas a lo largo del ejercicio fueron los siguientes: Saldo inicial de aportes Otros Aportes Netos Saldo final de aportes netos: Resultados acumulados Resultado del ejercicio ( ) c Título de Corredor de Bolsa El mismo se encuentra valuado al valor de la ultima transacción en la Bolsa de Valores de Montevideo U$S (U$S al 31 de diciembre de 2012). Dicho título se encuentra prendado a favor del Banco Central del Uruguay. Nota N 6 - Valuación de la cartera de clientes Los valores de clientes fueron valuados a su valor nominal, para su exposición en el Anexo 7, su valor de mercado fue determinado de la siguiente forma: Los valores emitidos por el estado uruguayo y los valores privados nacionales fueron valuados según el Vector de precios de BCU al 30 de setiembre de En los casos en los que no existe precio se valuaron a juicio del Corredor de Bolsa, considerando en el caso de las letras la tasa de descuento y en los demás casos el conocimiento del mercado. Nota N 7 - Impuestos a pagar La empresa utiliza el método del impuesto a pagar, tratamiento permitido por el Decreto 135/2009, y modificativos, por ser una entidad de menor importancia relativa.

15 Nota Nº 8 - Compromisos a - Inversiones comprometidas en bienes de capital No existen inversiones en bienes de capital contratadas pero aún no incurridas. Nota Nº 9 - Hechos posteriores No existieron hechos o transacciones posteriores que pudieran tener un efecto material sobre los estados contables a la fecha o por el período terminado en esa fecha que no se hayan incluido en los mismos. Nota Nº 10 - Estados Contables consolidados La empresa no es controladora de ninguna subsidiaria, por lo que no realiza Estados Contables Consolidados.