XXVII Seminario Nacional de Presupuesto Público

Transcripción

1 GOBIERNO DE LA PROVINCIA DE SANTA FE Ministerio de Economía y Finanzas Asociación Argentina de Presupuesto y Administración Financiera Pública XXVII Seminario Nacional de Presupuesto Público Ciudad de Santa Fe, 3 y 6 de septiembre de

2 La planificación y la Administración Económica y Financiera en un País Federal Vinculación Plan Estratégico y Presupuesto Aspectos Metodológicos Roberto A. Martirene 2

3 Un esquema orgánico de planificación pública METAS ESTRATÉGICAS GLOBALES PLANES SECTORIALES ESTRATÉGICOS PLANES ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES 3

4 Un esquema orgánico de planificación pública METAS ESTRATÉGICAS GLOBALES PLANES SECTORIALES ESTRATÉGICOS PLANES ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES (PEI) Versión ampliada de las Metas del Milenio Algunos antecedentes: - PEA (Agro 2020) - PEI (Industria 2020) - PECT (Ciencia y Técn. 2020) Algunos antecedentes: - Plan Espacial Nacional (2015) - Plan Nacional de Educación Obligatoria (2016) - PEI INTA (2015) ACUERDO PROGRAMÁTICO FEDERAL Desarrollados desde el nivel nacional pero con la participación y articulación de los estados provinciales y del sector privado Desarrollados por instituciones nacionales y aprobados por el PEN o Resolución ministerial. 4

5 La ruta de la vinculación Plan-Presupuesto PLANES ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES (PEI) PRESUPUESTO PLURIANUAL (PLAN PLURIANUAL DE INVERSIÓN PÚBLICA) PRESUPUESTO ANUAL 5

6 La ruta de la vinculación Plan-Presupuesto Relaciones entre el PEI y el Presupuesto Plurianual El horizonte temporal del PEI determina el período del Presupuesto Plurianual. El Presupuesto Plurianual expresa el cumplimiento de los objetivos y metas del PEI y los gastos previstos en cada ejercicio anual de dicho período. Por medio de un método de aproximaciones sucesivas se llega a un balance entre objetivos estratégicos y el financiamiento posible. Éste acota el momento en que los objetivos del PEI se cumplen en el tiempo. 6

7 La ruta de la vinculación Plan-Presupuesto Relación Presupuesto Plurianual-Presupuesto Anual El Presupuesto Plurianual es sintético (Funcional, Institucional, Programático, Económico) en cambio el Presupuesto Anual es analítico. El PP puede ser orientativo (indicativo) o condicionante del Presupuesto Anual. En el proceso de programación presupuestaria el Presupuesto Plurianual se formula en primer lugar. El PA sería su consecuencia. El seguimiento y la evaluación de la ejecución presupuestaria se centra en el Presupuesto anual. 7

8 UN MODO DE PRESUPUESTO PLURIANUAL CONDICIONANTE DEL PRESUPUESTO ANUAL T T + 1 t + 2 t +3 + ACTUALIZACIÓN +/- PROGRAMAS NUEVOS/CONLUIDOS Anteproyecto 2013 T T + 1 t + 2 t +3 + ACTUALIZACIÓN +/- PROGRAMAS NUEVOS/CONLUIDOS Anteproyecto 2014 T T + 1 t + 2 t +3 + ACTUALIZACIÓN +/- PROGRAMAS NUEVOS/CONLUIDOS Anteproyecto 2015 T T + 1 t + 2 t +3 Fuente: Ministerio de Hacienda de Paraguay Unión Europea (G. Rangugni) 8

9 LA PIEDRA ANGULAR DE LA VINCULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO AC T I V I D AD E S ACTIVIDADES CENTRAL Y COMUNES AMBITO INSTITUCIONAL PROGRAMAS Ambito Presupuestario I N S U M O S P R O D U C T O S Insumos ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL 9

10 RELACIONES PRODUCTO-RESULTADO LAS DETERMINA EL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL INSTITUCIÓN RESULTADOS P R O D U C T O S PRODUCTO DE UN PROGRAMA DE OTRA INSTITUCIÓN 10

11 La ruta de la vinculación Plan-Presupuesto Qué le requiere el Plan Estratégico Institucional al Presupuesto? Qué todo el proceso presupuestario se realice según los objetivos estratégicos, metas de resultado y de producto previstos en el plan estratégico institucional. Qué le requiere el Presupuesto al Plan Estratégico Institucional? Que especifique sus objetivos y metas sobre la base de la estructura programática de la institución, formulada de acuerdo a la Técnica del Presupuesto por Programas. 11

12 INSTITUCIONES FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA QUE INTEGRA EL PEI AL PRESUPUESTO Enero - Junio Julio Agosto Sep - Dic 1 3 Ante proyectos (Anual Plurianual) Ajustado a TECHOS PLAN DE ACCÍÓN INSTITU- CIONAL PEN Proyecto Presupuesto Anual Congreso PLANIF. ECONOM. 2 4 Proyecto Presupuesto Plurianual Plan Plurianual de Inversiones 12

13 PROCESOS 1 (Instituciones ) y 2 (PEN, Planificación, Economía y Hacienda) 1 Actualización Plan Estratégico Revisión Estructura Programática 2 Marco Macro Fiscal Actualización Año t+2 Presupuesto Plurianual vigente Políticas Presupuestarias y Directivas Generales 13

14 PROCESOS 3 (Instituciones ) y 4 (PEN, Planificación, Economía y Hacienda) 3 Presupuesto Preliminar Revisión Presupuesto Plurianual de la Institución por Programas y Proyectos y agregación de la programación de un año adicional 4 Formulación Techos Financieros Anuales y Plurianuales 14