sociedades mercantiles y entes dependientes

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1 sociedades mercantiles y entes dependientes

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3 Índice SOCIEDADES MERCANTILES LOCALES: Empresa Municipal de Transportes, S.A Empresa Municipal de la Vivienda y Suelo de Madrid, S.A Madrid Destino Cultura Turismo y Negocio, S.A Presupuesto Administrativo EMPRESAS DE ECONOMÍA MIXTA: Empresa Mixta de Servicios Funerarios de Madrid, S.A Mercamadrid, S.A Empresa Mixta Club de Campo Villa de Madrid, S.A Madrid Calle 30, S.A Presupuesto Administrativo OTRAS ENTIDADES: Consorcio Escuela de Tauromaquia de Madrid Marcial Lalanda Consorcio de Rehabilitación de Teatros

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5 PROYECTO 2015 PRESUPUESTO SOCIEDADES MERCANTILES LOCALES Pág. 5

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7 PROYECTO 2015 PRESUPUESTO SOCIEDADES MERCANTILES LOCALES EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES DE MADRID, S.A. Pág. 7

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9 PRESUPUESTO 2015 CENTRO PRESUPUESTARIO: 700 SECCIÓN: 015 SOCIEDAD: EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES, S.A. a) Actividades desarrolladas en 2014 MEMORIA DEL PRESUPUESTO PARA 2015 Con fecha 30 de junio de 2014 se ha formalizado la fusión por absorción y ampliación de objeto social del las sociedades Empresa Municipal de transportes de Madrid S.A. (en adelante EMT) y Madrid Movilidad, S.A. (en adelante MM) ambas propiedad del Excmo. Ayuntamiento de Madrid, actuando la primera como sociedad absorbente y la segunda como sociedad absorbida. La fusión por absorción se ha llevado a cabo según lo previsto en el Proyecto Común de Fusión, de fecha 31 de marzo de 2014, que ha sido redactado y suscrito por los miembros del Consejo de Administración de ambas sociedades y aprobado por la Junta General de la empresa absorbente con fecha 22 de mayo de Dicha fusión, ha conllevado la ampliación del objeto social de la EMT, que ha incluido las actividades que hasta ese momento se han venido realizando por MM. Los efectos contables de la fusión son de 1 de enero de 2014, por lo que la presentación de las actividades realizadas por la EMT durante 2014, recogen igualmente aquellas desarrolladas en este ejercicio por MM. Las comparaciones que se hacen a continuación entre los importes presupuestados y las estimaciones de cierre del ejercicio 2014 se hacen teniendo en cuenta el agregado del presupuesto del año 2014 de la EMT y de MM. a.1) Inversiones 2014 Se estima que a lo largo de 2014 se ejecuten la mayoría de los conceptos de inversiones previstos en los presupuestos aprobados por la sociedad Empresa Municipal de Transportes de Madrid y la Sociedad Madrid Movilidad S.A. Las inversiones presupuestadas por la EMT para 2014 ascienden a euros, y consisten fundamentalmente en el suministro de los filtros de partículas con catalizador en 100 unidades, por importe de euros, terminando de esta manera el proceso de catalización de autobuses que se ha desarrollado en los años 2012, 2013 y 2014 sobre 485 filtros de partículas en otros tantos autobuses con una inversión total de euros. Otras inversiones presupuestadas en 2014 que se están llevando a cabo son la adecuación interior de autobuses por valor de euros que está permitiendo actualizar el interior de 61 autobuses que presentan un peor estado para mejorar la calidad del material percibida por el cliente; la adecuación de instalaciones en los centros de operaciones por valor de euros; el resto de inversiones se concretan en proyectos tecnológicos, adquisición de maquinaria y utillaje, e instalación de aseos en calle. Por otro lado, también se prevé una amortización de deuda por un importe de euros correspondiente a la amortización de principales de préstamos con vencimiento Pág. 9

10 Con respecto a la sociedad MM, tenía recogido en sus presupuestos una inversión de euros para adecuación de un nuevo aparcamiento en el parque Juan Carlos I, sin embargo, esta no se ha llevado a cabo ya que la explotación de dicho aparcamiento no ha comenzado ni se prevé que se inicie en No obstante han surgido nuevas necesidades con motivo de la apertura de los aparcamientos de San Epifanio y Villa de Paris lo que significa que probablemente se realicen inversiones por el total del importe previsto. Se prevé una subvención de capital del Ayuntamiento para el pago de las inversiones del 2014 que asciende a euros. a.2) Previsión gastos e ingresos 2014 y explicación desviaciones Estimación de gastos. En el año 2014 se parte de un presupuesto diferente para cada una de las dos sociedades fusionadas este año. En el presupuesto de la EMT se preveía una reducción del gasto del 7,49 % motivado fundamentalmente por una reducción del gasto de personal del 7,04 % por políticas de ajustes salariales a llevar a cabo en Se estima que el total de los gastos reales de la EMT, resultante de la fusión,, estará por encima de lo presupuestado en un 4,31% debido principalmente al preacuerdo de Convenio Colectivo alcanzado con la representación social sobre personal de EMT previo a la fusión por el cual se determina una congelación salarial para los ejercicios 2014 y Por lo tanto, el gasto de personal estimado para el cierre del ejercicio de la sociedad fusionada se estima un 6,04% superior al presupuestado por ambas sociedades (la reducción del 1% respecto al cierre 2013 se explican por bajas vegetativas). En la estimación realizada para el cierre del ejercicio para la sociedad fusionada, la partida de consumos se reduce en un 5,18% principalmente por el descenso en los precios registrados de los carburantes, tanto en los precios registrados en gasóleo como en los de gas natural en la actividad del transporte. En la partida de servicios exteriores se incrementa la estimación de cierre con respecto a los presupuestos aprobados para el 2014 en un 1,65%, esto es el resultado del efecto de un incremento del 15,64% en la partida de seguros debido al aumento de la siniestralidad de la actividad del transporte registrado en el primer semestre de 2014 frente a 2013, atenuado por la disminución del importe de otras partidas como la de otros gastos de gestión (en un 23,68% menos que lo presupuestado), así como, el de la partida de asistencia técnica y limpieza que se reduce en un 16,71% como fruto de la continuidad de la política de negociaciones para reducción del gasto, todo ello referido a la actividad del transporte Por otro lado, los gastos financieros registrados no registran importantes variaciones frente al presupuesto aprobado, incrementándose en un 0,61%. Estimación de ingresos. Con respecto los presupuestos aprobados para ambas sociedades fusionadas para el ejercicio 2014, el total de ingresos reales de la EMT resultante se estima que sean un 4,36% superiores a los presupuestados para el ejercicio. Se reduce en un 41,27% la estimación de ingresos procedente de la publicidad de autobuses, debido a que en el ejercicio 2013 se contabilizó la indemnización recibida de los anteriores adjudicatarios del contrato. Pág. 10

11 Este importe, sin embargo se ve en parte compensado con el ingreso que se estima registrar del nuevo contrato de publicidad en las marquesinas adjudicado durante este ejercicio 2014 correspondiente a la explotación publicitaria cedida por el Ayuntamiento. Se produce un incremento también en la estimación de cierre correspondiente a la partida de otros ingresos de gestión y extraordinarios, por la recuperación del IVA por parte de EMT correspondiente a la deuda que se encontraba pendiente de cobro con el antiguo adjudicatario de la explotación publicitaria en autobuses (Publisistemas). Respecto a los ingresos de la actividad de ayuda a la movilidad y aparcamientos se estima que sean un 0,06% superiores a lo presupuestado en 2014 por estos conceptos. Con el fin de compensar el déficit de explotación de EMT para 2014, producido por el desequilibrio en la actividad del transporte, y para que no se registren pérdidas en el resultado de la sociedad, el Ayuntamiento de Madrid va a realizar una aportación extraordinaria de ,17 en concepto de subvención al déficit de explotación, no contemplada en el presupuesto aprobado para a.3) Análisis gastos e ingresos más relevantes Los gastos totales de la EMT que se estima se incurrirá en el ejercicio 2014 se distribuyen en los siguientes conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Gastos de Personal 74,68% Consumos 11,40% Suministros y Servicios 5,99% Amortización Inmov. 6,54% Tributos 0,55% Gastos Financieros 0,83% Asimismo, los ingresos principales de la EMT se obtienen vía Tarifa de Equilibrio establecida por cada kilómetro recorrido, según Convenio Específico entre el Consorcio Regional de Transportes y la EMT para el periodo La totalidad de los ingresos se distribuye según los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Cifra de Negocio 84,13% Subvenciones Explotación Ayto. 9,75% Otros Ingresos Explotación 3,94% Imputación Subv. de Capital 2,16% Ingresos Financieros 0,02% Pág. 11

12 a.4) Política empresarial de la sociedad Hasta la realización de la fusión, la principal actividad de la EMT ha sido el transporte de viajeros en superficie en la Ciudad de Madrid, con el objetivo de ofrecer al cliente un servicio público de transporte en los máximos parámetros de calidad y eficiencia. Por otra parte MM ha venido desarrollando actividades relacionadas con el Servicio de Ayuda a la Movilidad, retirada de vehículos de la vía pública y gestión de los Aparcamientos Públicos Municipales de Rotación y Residentes, que tiene asignados. La fusión por absorción llevada a cabo en el ejercicio 2014 se ha planteado en orden a la consecución última de los objetivos estratégicos del Ayuntamiento de Madrid, con la finalidad de alcanzar la excelencia, optimización y racionalización de costes en materia de transporte colectivo, servicios complementarios y auxiliares de la movilidad en la Ciudad de Madrid, estudios y consultoría jurídica, económica y técnica en esta materia, así como en la gestión de estacionamientos públicos. Con la fusión se pretende lograr una mejor y más directa gestión de los recursos humanos y materiales afectos al desarrollo de la actividad de las sociedades intervinientes, lo que permitirá a la sociedad absorbente obtener una gestión más eficaz independiente y directa, dando lugar así a una óptima utilización de sus recursos y una clara mejora desde una perspectiva empresarial, operativa y organizativa. Con respecto a las principales actividades, la actividad de transporte de viajeros ha continuado en 2014 con la política de ajuste de la oferta a la demanda indicadas por el Consorcio Regional de Transporte de Madrid (en adelante CRT) entre las que destacan la modificación de horarios en domingos y festivos, supresión de líneas en domingos y festivos que por características de ocupación y alternativas de movilidad así se han indicado desde el CRT, o la creación de un nuevo servicio al barrio de Valdebebas. En la actividad de retirada de vehículos en vía pública se ha continuado realizando el servicio con normalidad y en la actividad de gestión de aparcamientos destaca en 2014 las nuevas dotaciones de los aparcamientos de rotación de Villa de París y de San Epifanio. En la actividad de gestión publicitaria hay que destacar que con fecha 11 de abril de 2014 EMT ha suscrito Contrato para la Gestión de Servicios en la Modalidad de Concesión para el Diseño, Fabricación, Suministro, Instalación, Conservación, Explotación, Traslado, Retirada, Mantenimiento de Marquesinas y Postes Bus en la Villa de Madrid, y Explotación Publicitaria de las instalaciones con la UTE CEMUSA Corporación Europea de Mobiliario Urbano, S.A. El Mobiliario Urbano, S.L.U. por una duración de trece años y seis meses mediante el cual EMT entre otros servicios, devengará unos importes por canon fijo por marquesina y año y por canon variable en función de la facturación que tenga el adjudicatario. Otro hecho destacable de política empresarial en 2014 es el proceso de negociación del Convenio Colectivo para todo el personal de EMT anterior a la Fusión, el cual se ha alcanzado un preacuerdo con la representación social y está pendiente de su ratificación en el momento de elaborar la presente memoria. Pág. 12

13 b) Objetivos para 2015 b.1) Objetivos y líneas de actuación Para el ejercicio 2015, una vez consolidada la fusión por absorción y la consiguiente ampliación de las actuaciones incluidas en el objeto social de la sociedad, se van a distinguir cinco actividades o líneas de actuación para aprovechar mejor las sinergias que dicha fusión y conseguir una gestión más eficaz y directa, así como mejorar la perspectiva empresarial para los próximos ejercicios. Las actividades o líneas de actuación son las siguientes: - Actividad del Transporte Público de Viajeros - Actividad de Gestión de Ayuda a la Movilidad - Actividad de Gestión de Aparcamientos - Actividad de Gestión Publicitaria - Actividad de Consultoría Las distintas actividades generarán sus propios ingresos y gastos, lo que no significa que, al menos en el corto plazo del ejercicio 2015 todas ellas vayan a obtener beneficios o estén en equilibrio, cubriéndose en este caso los déficits de unas actividades con los superávits de otras, buscando un equilibrio económico conjunto de la sociedad. No obstante, el objetivo a medio plazo es que las actividades deficitarias tiendan a equilibrarse mediante incremento en sus ingresos o una reducción en sus gastos, permitiendo que con el beneficio de las actividades con superávit se pueda estabilizar financieramente la sociedad garantizando una sostenibilidad económica en el tiempo. Actividad del Transporte de Viajeros La actividad de transporte de viajeros es la actividad mediante la cual se presta el servicio de transporte de viajeros en superficie en la ciudad de Madrid. Esta es la principal actividad de la sociedad, siendo su principal fuente ingresos son las aportaciones del CRT mediante una tarifa de equilibrio por kilómetro recorrido en línea según lo dispuesto en el Convenio Específico suscrito entre EMT y el CRT para el periodo Ootras fuentes de ingresos son los derivados de aplicación a ingresos de subvenciones de capital, los ingresos por indemnizaciones por siniestros, la participación en beneficios de las pólizas de responsabilidad civil de la circulación etc. Eventualmente, y como se produce en el ejercicio 2014 y se estima en 2015, esta actividad puede contar con ingresos extraordinarios en forma de aportaciones de subvención al déficit de explotación por parte del Ayuntamiento de Madrid para cubrir su déficit de explotación y/o ingresos extraordinarios por ventas de activos u otras circunstancias. Los gastos asociados son los derivados del personal adscrito a la actividad del transporte, consumo de carburantes, neumáticos, repuestos, así como los suministros y servicios exteriores necesarios para prestar el servicio al ciudadano en las condiciones de máxima calidad. Por otra parte la actividad del transporte público de viajeros requiere mayor volumen de inversiones de la sociedad, fundamentalmente, para mantener el nivel de servicio de sus instalaciones, mejorar la eficiencia del material móvil, reducir la emisión de agentes contaminantes a la atmosfera y renovar la flota de autobuses para mantener una antigüedad acordada con el CRT en el Acuerdo Específico. La Pág. 13

14 financiación de estas inversiones se llevará a cabo según lo previsto en el citado Convenio Específico entre EMT y el CRT. El objetivo de esta actividad es seguir prestando el servicio público de transportes de viajeros en los niveles de calidad acordados en el Convenio Específico, desarrollar proyectos que permitan una explotación más eficiente y sostenible, priorizar iniciativas que permitan el incremento del número de usuarios para con ello aumentar los ingresos del sistema de transporte, que junto a las medidas de contención de gasto, permitan disminuir el déficit de esta actividad. Para 2015 se prevé continuar con la adecuación de la oferta a la demanda prestando la máxima atención a las medidas de reducción de todo tipo de gasto y potenciación de los ingresos. El presupuesto de gastos totales de la actividad del Transporte de viajeros, para el ejercicio 2015, se distribuyen en los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Gastos de Personal 74,00% Consumos 12,79% Suministros y Servicios 5,19% Amortizacion Inmov. 6,82% Tributos 0,36% Gastos Financieros 0,84% El presupuesto de ingresos totales de la actividad del Transporte de viajeros, para el ejercicio 2015, se distribuyen según los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Cifra de Negocio 92,82% Otros Ingresos Explotación 0,62% Subvenciones de Capital 2,25% Ingresos Financieros 0,57% Subvención Explotación 0,50% Ingresos Extraordinarios 3,24% El resultado previsto para 2015 se refleja en la siguiente Cuenta de Pérdidas y Ganancias: CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS GASTOS INGRESOS GASTOS DE PERSONAL IMPORTE CIFRA DE NEGOCIOS CONSUMOS OTROS INGR.EXPLOTACIÓN AMORTIZACIONES SUBV.CAPITAL APLICADAS SERVICIOS EXTERIORES INGRESOS FINANCIEROS TRIBUTOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS GASTOS FINANCIEROS SUBV. DE EXPLOTACION AYTO TOTAL GASTOS TOTAL INGRESOS RESULTADO EJERCICIO Pág. 14

15 Actividad de Gestión de Ayuda a la Movilidad La gestión de ayuda a la movilidad es la actividad mediante la cual se presta el servicio de retirada de vehículos en vía pública en la Ciudad de Madrid y el servicio de ayuda al control del estacionamiento (SACE). Esta actividad tiene como ingresos principales las subvenciones que se recibe del Ayuntamiento de Madrid y otros ingresos de la actividad son los derivados del proceso de eliminación de vehículos. Los gastos asociados a la misma son los derivados del personal adscrito a la Divisiones de Grúa y SACE de la Dirección de Ayuda a la Movilidad y Aparcamientos de EMT, de igual forma computa como gasto los consumos y servicios necesarios para la realización de la explotación según los parámetros de calidad indicados por el Ayuntamiento de Madrid. Las inversiones que se requieren están indicadas para la adecuación de las cuatro bases de rotación y los seis depósitos de vehículos, igualmente para la eventual adquisición de vehículos o maquinaria que se decida comprar en propiedad. Estas inversiones se financian con fondos propios. El objetivo de esta actividad, dado que está financiada mediante aportaciones de Ayuntamiento de Madrid, es disminuir mediante la reducción del gasto dichas aportaciones, manteniendo el nivel de calidad en los servicios prestados. Para 2015 se sigue contando con los recursos para realizar esta actividad, que consisten en 4 bases de rotación, 3 depósitos y 3 depósitos de larga estancia, así como 88 vehículos grúa de diferentes características. En cuanto al SACE se consolidarán los nuevos vehículos contratados en régimen de alquiler en 2014 y se potenciarán la comunicación y sinergias con el servicio de Grúa. El presupuesto de gastos totales de la actividad de gestión de ayuda a la movilidad, para el ejercicio 2015, se distribuyen en los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Gastos de Personal 81,39% Consumos 1,32% Suministros y Servicios 13,67% Amortización Inmov. 0,65% Tributos 2,97% El presupuesto de ingresos totales de la actividad de gestión de ayuda a la movilidad, para el ejercicio 2015, se distribuyen según los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Ingresos Recogida de Vehículos 1,24% Ingresos Financieros 0,07% Subvención ExplotaciónAyto 98,69% El resultado previsto para 2015 se refleja en la siguiente Cuenta de Pérdidas y Ganancias: Pág. 15

16 CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS GASTOS INGRESOS GASTOS DE PERSONAL INGRESOS SERVICIO RECOGIDA VH CONSUMOS SUBV. DE EXPLOTACION AYTO AMORTIZACIONES INGRESOS FINANCIEROS SERVICIOS EXTERIORES TRIBUTOS TOTAL GASTOS TOTAL INGRESOS RESULTADO EJERCICIO 0 Actividad de Gestión de Aparcamientos La actividad de gestión de aparcamientos consiste en la explotación de los aparcamientos de rotación y de residentes propiedad del Ayuntamiento de Madrid que no están en sistema de concesión privada. Se trata de la gestión de 15 aparcamientos, 7 de rotación, 3 mixtos y 5 de residentes de residentes, con un total de plazas de aparcamiento, de las cuales son plazas de rotación y de residentes. Los ingresos de esta actividad son los obtenidos de los usuarios en la gestión los aparcamientos de rotación, así como, los generados por las cuotas de los aparcamientos de residentes y los provenientes de la aportación dineraria del Ayuntamiento por dichos aparcamientos de residentes Los gastos imputados a la misma son los gastos de personal adscritos a la División de Aparcamientos de la Dirección de Ayuda a la Movilidad y Aparcamientos de la EMT y los correspondientes a los servicios exteriores y suministros necesarios para el desarrollo de la actividad. Las inversiones necesarias para la actividad de gestión de aparcamientos son las destinadas a la adecuación y actualización de los distintos aparcamientos de rotación para su correcta y homogénea explotación. Estas inversiones se financian con fondos propios. El objetivo es maximizar el beneficio que produce esta actividad mediante el control de gasto y el incremento de ingresos para con ello, en primera instancia, garantizar la sostenibilidad económica y financiera de la sociedad y, en segunda instancia, reducir las aportaciones y subvenciones que el Ayuntamiento de Madrid. Para 2015 se prevé continuar con la explotación de los aparcamientos, aunque se prevé el cese en la gestión de dos de los actuales aparcamientos de rotación, el aparcamiento de Recoletos y el de la Calle Almagro. El presupuesto de gastos totales de la actividad de gestión de aparcamientos para el ejercicio 2015, se distribuyen en los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Gastos de Personal 35,30% Consumos 1,20% Suministros y Servicios 54,83% Amortización Inmov. 3,96% Tributos 4,70% El presupuesto de ingresos totales de la gestión de aparcamientos, para el ejercicio 2015, se distribuyen según los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Pág. 16

17 Ingresos Aparcamientos Subvención ExplotaciónAyto 97,55% 2,45% El resultado previsto para 2015 se refleja en la siguiente Cuenta de Pérdidas y Ganancias: CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS GASTOS INGRESOS GASTOS DE PERSONAL INGRESOS APARCAMIENTOS CONSUMOS SUBVENCIÓN EXPLOTACION AYTO AMORTIZACIONES SERVICIOS EXTERIORES TRIBUTOS GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS TOTAL INGRESOS RESULTADO EJERCICIO Actividad de Gestión Publicitaria La actividad de gestión publicitaria es la que explota los distintos soportes de publicidad gestionados por EMT, estos soportes publicitarios son fundamentalmente dos, la publicidad en el exterior de los autobuses y la publicidad en marquesinas. La explotación de estos soportes publicitarios se realiza a través de contratos adjudicados por EMT. Los ingresos de esta actividad son los derivados de los distintos contratos suscritos por EMT con empresas especializadas en el sector de la publicidad mediante los cuales EMT devenga canon fijo por soporte publicitario y canon variable en función de la facturación obtenida por la empresa contratada. Los gastos que se imputan son los gastos de personal de EMT que gestiona estos contratos adscritos a la División de Publicidad de la Dirección de Comunicación, Cliente y Consultoría de EMT, así como los gastos en los que incurre la EMT para su propia promoción y publicidad a través del Contrato de Servicios de Mediación inserción y asesoramiento de la difusión de la publicidad institucional declarada de gestión centralizada licitado por el Área de Gobierno de Hacienda del Ayuntamiento de Madrid, declarado de contratación centralizada. Esta actividad no requiere inversiones. El objetivo de esta actividad es maximizar el beneficio obtenido con la misma, el cual está muy vinculado a la evolución del mercado publicitario, para con ello, en primera instancia, compensar los déficits de otras actividades de la sociedad y, en segunda instancia, reducir las aportaciones y subvenciones que el Ayuntamiento de Madrid. Para el año 2015, con respecto al contrato de publicidad en el exterior de los autobuses se espera un incremento de los ingresos por la posibilidad de devengar canon variable por el incremento de facturación derivado del mejor comportamiento del mercado publicitario. Con respecto al contrato de publicidad en marquesinas para 2015 se devengará canon fijo por la totalidad de las marquesinas y se estima que para este año no se devengue canon variable. Pág. 17

18 El presupuesto de gastos totales de la actividad de gestión publicitaria, para el ejercicio 2015, se distribuyen en los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Gastos de Personal 54,03% Consumos 0,20% Suministros y Servicios 44,25% Amortización Inmov. 1,52% El presupuesto de ingresos totales de la actividad de gestión publicitaria, para el ejercicio 2015, se distribuyen según los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Cifra de Negocio 100,00% El resultado previsto para 2015 se refleja en la siguiente Cuenta de Pérdidas y Ganancias: CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS GASTOS INGRESOS GASTOS DE PERSONAL INGRESO PUBLICIDAD AUTOB CONSUMOS INGRESO PUBLICIDAD MARQUE AMORTIZACIONES SERVICIOS EXTERIORES TOTAL GASTOS TOTAL INGRESOS RESULTADO EJERCICIO Actividad de consultoría La actividad de consultoría consiste en la puesta en valor de todo el conocimiento de la EMT, fundamentalmente en la gestión de transporte urbano en superficie, para prestar asistencia técnica y asesoramiento a otras empresas principalmente en el ámbito internacional, así como para la participación de proyectos promovidos y financiados por organismos internacionales. Esta actividad de consultoría también incluye la gestión de venta de plazas de aparcamientos propiedad del Ayuntamiento de Madrid. Los ingresos de esta actividad estan estimados en función de la facturación que se realiza a terceros por labores de asistencia técnica y asesoramiento, las subvenciones recibidas por participación en proyectos internacionales, los beneficios obtenidos por la venta de material amortizado y la subvención a la explotación del Ayuntamiento de Madrid para financiar la actividad de la venta de plazas de aparcamiento. Los gastos son los del personal adscrito a la División de Enajenación de Aparcamientos de la Dirección de Comunicación, Cliente y Consultoría, y los gastos de viaje necesarios para el correcto desarrollo de esta actividad. Esta actividad no requiere inversiones. Pág. 18

19 El objetivo de esta actividad es maximizar los ingresos que por facturación a terceros y subvenciones devengue EMT en el ejercicio para con ello contribuir al aumento de los ingresos contemplados en el plan de futuro de la sociedad. Para el año 2015 se espera continuar con los proyectos internacionales actualmente en desarrollo, seguir con la asistencia técnica en Transvial Lima, identificar nuevos proyectos con subvención internacional y suscribir nuevos contratos de asistencia técnica y asesoramiento a terceras empresas. De igual forma se continuará con la labor de enajenación y venta de los aparcamientos propiedad del Ayuntamiento de Madrid. Con respecto a la gestión en la desafectación y enajenación de aparcamientos se prevé, una vez terminados los procedimientos necesarios, la enajenación de las primeras plazas de garaje de los PAR Ortega y Gasset I (741 plazas) y Tembleque (562 plazas) por parte del Ayuntamiento. Además se procederá a la identificación de suelos de otros 12 PAR, con su revisión técnica, y se procederá a la redacción del planteamiento de otros 8 proyectos, abordando posteriormente la titulación (complejo inmobiliario) y promoviendo la extinción en la relación concesional de 5 PAR, con el objetivo de ofertar otras plazas. El presupuesto de gastos totales de la actividad de consultoría, para el ejercicio 2015, se distribuyen en los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Gastos de Personal 93,81% Consumos 0,41% Suministros y Servicios 4,72% Amortización Inmov. 1,06% El presupuesto de ingresos totales de la actividad de consultoría, para el ejercicio 2015, se distribuyen según los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Otros Ingresos de Explotac. 56,41% Subvención Explotación 43,59% El resultado previsto para 2015 se refleja en la siguiente Cuenta de Pérdidas y Ganancias: CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS GASTOS INGRESOS GASTOS DE PERSONAL OTROS INGR.EXPLOTACIÓN CONSUMOS SUBVENCIÓN EXPLOTACIÓN AYTO AMORTIZACIONES SERVICIOS EXTERIORES TOTAL GASTOS TOTAL INGRESOS RESULTADO EJERCICIO Pág. 19

20 b.2) Resultados de la sociedad (ingresos, gastos, modificaciones significativas, otros datos de interés) Para el ejercicio 2015 la Cuenta de Resultados de la EMT presenta un resultado equilibrado entre los gastos y los ingresos de la sociedad. Los objetivos de producción expuestos en el punto anterior arrojan unas necesidades de presupuesto de explotación total de la empresa para el ejercicio 2015 que conlleven una disminución de gastos de 0,39% sobre la estimación de cierre del ejercicio 2014 y de un incremento del 4,72% con respecto al presupuesto aprobado para el mismo ejercicio. Con respecto al gasto de personal, para el ejercicio 2015 se disminuye un 0,20% frente a la estimación de cierre del ejercicio 2014, disminución derivada de los acuerdos fijados en el preacuerdo de Convenio Colectivo y de la propia evolución de la plantilla prevista, incluyéndose en el presupuesto 2015 el importe correspondiente a la posible devolución de 30 días de la Paga Extra suprimida en Diciembre de 2012 para el personal de EMT y un 24,04% para el personal proveniente de MM. Para 2015, se estima un aumento en los consumos presupuestados frente a los estimados a cierre de 2014 en un 5,17%. Este aumento está motivado por el incremento en el precio del combustible presupuestado para el año 2015 frente al registrado durante todo el año Por otro lado también presentan un aumento el resto de los consumos, material y utillaje fungible, neumáticos y cámaras, y reparación por terceros debido principalmente a la antigüedad de la flota de autobuses. Así mismo, para el ejercicio 2015, se incrementan un 2,09% también los costes de suministros y servicios frente a los estimados al cierre de 2014, motivado principalmente por incluir en el presupuesto 2015 descontaminaciones de terrenos afectos a la actividad. Los ingresos totales previstos para el ejercicio 2015, euros, suponen un 0,34% más que los ingresos totales estimados para el cierre del ejercicio 2014 y un 4,71% más con respecto al presupuesto aprobado para el presente ejercicio. Los ingresos aportados por Tarifa de Equilibrio ascienden a euros, según Convenio Específico entre el Consorcio Regional de Transporte y la EMT para el periodo Respecto a otros ingresos ajenos a la explotación, estos se presupuestan en un 12,12% más respecto a los ingresos estimados para el cierre del ejercicio 2014 y un 60,86% más sobre los presupuestados en dicho ejercicio. Este aumento está motivado principalmente por el incremento en los ingresos de publicidad de las marquesinas y a la devolución por parte de la Agencia Tributaria del Impuesto sobre las Ventas de Determinados Hidrocarburos. La aportación del Ayuntamiento para cubrir el déficit de explotación asciende a euros dentro de los cuales está incluido la parte correspondiente de la posible devolución de la paga extra. Los ingresos financieros previsto para 2015 se incrementan notablemente frente a los previstos a cierre de 2014, debido a los intereses de demora por la devolución del Impuesto sobre las Ventas de Determinados Hidrocarburos. Los gastos totales de la EMT que se estima se incurrirá en el ejercicio 2015 se distribuyen en los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Pág. 20

21 Gastos de Personal 74,25% Consumos 11,95% Suministros y Servicios 6,09% Amortizacion Inmov. 6,40% Tributos 0,54% Gastos Financieros 0,78% La totalidad de los ingresos se distribuyen según los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Cifra de Negocio 82,89% Subvenciones Explotación Ayto. 6,79% Otros Ingresos Explotación 4,90% Aplicación subv. de Capital 2,01% Ingresos Financieros 0,51% Ingresos Extraordinarios 2,89% El resultado previsto para 2015 se refleja en la siguiente Cuenta de Pérdidas y Ganancias: GASTOS GASTOS DE PERSONAL CONSUMOS AMORTIZACIONES SERVICIOS EXTERIORES TRIBUTOS GASTOS FINANCIEROS CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS INGRESOS CIFRA DE NEGOCIOS TPTE OTROS INGR.EXPLOTACIÓN INGRESOS APARCAMIENTOS SUBV.CAPITAL APLICADAS SUBV.EXPLOTACION AYTO INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS TOTAL GASTOS TOTAL INGRESOS b.3) Política de personal La evolución de la plantilla, siempre en términos de plantilla efectiva en cada ejercicio, se ha previsto como sigue: PRESUPUESTO EST. CIERRE PRESUPUESTO PLANTILLA EFECTIVA Pág. 21

22 c) Memoria de inversiones y financiación de 2015 c.1) Inversiones previstas La aplicación de fondos prevista en el presente presupuesto, cuyo detalle se recoge en el apartado correspondiente, alcanza un importe de euros, de los cuales euros corresponden a la amortización de principales de préstamos con vencimiento en 2015 y pagos comprometidos por arrendamientos financieros de autobuses. El resto, es decir euros, corresponde a la adquisición o adecuación del activo de la EMT. Las inversiones previstas en el presupuesto son las siguientes: - La adecuación de la carrocería en 175 autobuses de la flota actual por importe de euros, así como euros del sistema multicombustible (dual fuel) para alimentación simultánea de GNC, euros para un proyecto de carga por inducción y euros para reformar otros elementos de transporte. - De los conceptos previstos para instalaciones euros, euros corresponden a la adecuación de las instalaciones actuales en los centros de operaciones, euros para obras asociadas a la instalación de aseos en calle ( euros) así como de otras instalaciones en calle ( euros), euros para adecuación de otras instalaciones, euros que corresponden a la adecuación de distintos aparcamientos y euros que corresponden a instalaciones de proyectos tecnológicos. - Se prevén por otro lado, euros para la renovación de las máquinas de autoliquidación y cambio, así como euros de maquinaria y utillaje de los centros de operaciones. - En cuanto a renovación de equipos informáticos y adquisición de licencias, se ha presupuestado un total de euros, de las que euros corresponden a la implantación de la factura electrónica. Se estima destinar para la adquisición de mobiliario. APLICACIÓN DE FONDOS Instalaciones Técnicas Maquinaria y Utillaje Mobiliario Sistemas y Equipos Informáticos Material Móvil Amortización Prestamos A continuación se detallan los conceptos del presupuesto de inversión por partida: 1. Instalaciones Técnicas Adecuación de instalaciones en Centros de Operaciones Adecuación otras instalaciones Instalaciones en Calle Adecuación en aparcamientos Instalaciones de Proyectos Tecnológicos Pág. 22

23 2. Maquinaria y Utillaje Adquisición de maquinaria para centros de operaciones Adquisición Máquinas auto - liquidación y cambio Mobiliario Adquisición de mobiliario y enseres Sistemas y Equipos Informáticos Adquisición de equipos hardware Adquisición de Licencias y Factura Electrónica Material Móvil Instalación sistema Dual Fuel Adecuación carrocería 175 autobuses Reforma Otros Elementos de Transporte Proyecto carga por inducción Amortización Préstamos Devolución Prestamos Vencimientos Pago comprometido arrendamiento financiero c.2) Financiación La aplicación de los coeficientes de amortización al Activo Inmovilizado existente, junto al que se espera incorporar en el año 2015 objeto de las inversiones detalladas anteriormente, arroja para el ejercicio presupuestado, unas cuotas de amortización de dicho activo de euros, y representa un 6,40% del Presupuesto de Gastos de Explotación corriente. El importe de las cuotas de amortización del Activo minorado por la compensación de amortización de bienes de inversión subvencionados en ejercicios anteriores se ha de complementar con un importe de euros adicionales para financiar la totalidad de las inversiones presupuestadas para el año 2015, y proceder a la devolución de los principales de los préstamos con vencimiento 2015 y al pago de las cuotas de arrendamiento financiero por importe de euros. PRESUPUESTO DE INGRESOS DE SERVICIO DE TRANSPORTE FONDOS PROPIOS TOTAL EMT Procedentes del Presupuesto de Gastos de Explotación por amortizaciones contables de los bienes activo inmovilizado: * Por amortización total EMT * Por compensación de amortización de bienes subvencionados OTROS FONDOS Recursos para la financiación externa del resto de inversiones Pág. 23

24 c.3) Repercusión de las inversiones y su financiación en los resultados de la sociedad En cuanto a la repercusión de las inversiones y su financiación en los resultados de la sociedad, solo una parte del gasto por amortización tiene incidencia en el resultado debido a la correspondiente aplicación de las subvenciones de capital recibidas en años anteriores para la adquisición de determinados bienes. Dado que las inversiones previstas para 2015 no cuentan con ninguna subvención de capital, para financiar las mismas se debe acudir a la financiación externa. En los estados financieros se recoge, tanto el incremento de las deudas a largo plazo por el préstamo a solicitar a entidades de crédito para completar la adquisición de bienes de inmovilizado en las necesidades calculadas minorando la correspondiente autofinanciación, como la disminución procedente de la amortización durante 2015 de parte de los préstamos actuales. Pág. 24

25 PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PRESUPUESTO 2015 E - P15-01 CENTRO: 700 SECCION: 015 SOCIEDAD: EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES S.A. PRESUPUESTO ESTIMADO PRESUPUESTO A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocios a) Ventas b) Prestaciones de servicios Prestación Servicio de Transporte Viajeros Retirada y Eliminación de Vehiculos Aparcamientos P.A.R Variación de existencias de productos terminados y en curso 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo Aprovisionamientos a) Consumo de mercaderías b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles c) Trabajos realizados por otras empresas d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprov. 5. Otros ingresos de explotación a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente b) Subvenciones de explotación del Ayuntamiento c) Otras subvenciones de explotación 6. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales c) Provisiones 7. Otros gastos de explotación a) Servicios exteriores b) Tributos c) Pérdidas, deterioro y var. de prov. por op. comerciales -144 d) Otros gastos de gestión corriente 8. Amortización del inmovilizado a) Amortización del inmovilizado intangible b) Amortización del inmovilizado material c) Amortización de las inversiones inmobiliarias Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras Excesos de provisiones 11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado -291 a) Deterioros y pérdidas b) Resultados por enajenaciones y otros Otros resultados a) Ingresos excepcionales b) Gastos excepcionales A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ( ) Ingresos financieros a) De participaciones en instrumentos de patrimonio a.1) En Empresas Municipales, OOAA y Ayto a.2) En terceros b) De valores negociables y otros instrumentos financieros b.1) En Empresas Municipales, OOAA y Ayto b.2) En terceros c) Incorporación al activo de gastos financieros 14. Gastos financieros a) Por deudas con el Ayuntamiento, OOAA y Empr.Municipales b) Por deudas con terceros c) Por actualización de provisiones 15. Variación de valor razonable en instrumentos financieros a) Cartera de negociación y otros b) Imputación al resultado del ejercicio por AFDV 16. Diferencias de cambio 17. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financ. a) Deterioros y pérdidas b) Resultados por enajenaciones y otras A.2) RESULTADO FINANCIERO ( ) A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) Impuesto sobre beneficios A.4) RDO. EJERCICIO PROCEDENTE DE OP. CONTINUADAS (A.3+18) B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 19. Rdo. ejercicio procedente de op. interrumpidas neto de impuestos A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+19) NOTA: Los importes de la columna PRESUPUESTO 2014 incluyen los datos de Madrid Movilidad, a efectos comparativos. Pág. 25

26 PRESUPUESTO 2015 PRESUPUESTO DE CAPITAL. PROGRAMA ANUAL DE ACTUACIONES, INVERSIONES Y FINANCIACIÓN (PAIF) E - P15-02 CENTRO: 700 SECCION: 015 SOCIEDAD: EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES S.A. PRESUPUESTO ESTIMADO PRESUPUESTO PRESUPUESTO ESTIMADO PRESUPUESTO APLICACIÓN DE FONDOS ORIGEN DE FONDOS ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO AUTOFINANCIACIÓN Inmovilizado intangible Resultados del ejercicio a).Gastos de Investigación y desarrollo 1.2.Amortización del inmovilizado b).Propiedad Industria 1.3.Correcciones valorativas por deterioro c).Aplicaciones informáticas Variación de provisiones d).Otro inmovilizado inmateria 1.5.Imputación de subvenciones Inmovilizado materia Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado a).Terrenos y construcciones Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros 2.2.b).Instalaciones técnicas y maquinaria Diferencias de cambio 2.2.c).Otras instalaciones,utillaje y mobiliario Variación de valor razonable en instrumentos financieros 2.2.d).Anticipos e inmovilizado en curso 1.10.Variación de existencias e).Otro inmovilizado materia Ajuste por impuesto sobre beneficios Inversiones inmobiliarias 1.12.Otros ingresos y gastos 1.3.a).Terrenos 1.3.b).Construcciones 2.APORTACIONES DE CAPITAL 1.4.Inversiones financieras Del Ayuntamiento de Madrid 1.4.a). Instrumentos de patrimonio 2.2. De otros accionistas 1.4.b). Créditos a terceros 1.4.c). Valores representativos de deuda 3.SUBVENCIONES DE CAPITAL d). Derivados 3.1.Del Ayuntamiento e). Inv.financ. en Empresas Municipales, OOAA y Ayto 3.2.De otros 1.4.f). Otros activos financieros 3.3.Adscripción de bienes 4.FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO REDUCCIÓN DE CAPITAL 4.1.Deudas con entidades de crédito Deuda con el Ayuntamiento, OOAA y Empr.Municipales 3.DIVIDENDOS 4.3.Otras deudas a l.pl. 4.AMORTIZACIÓN DE DEUDA ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO Deudas con entidades de crédito Inmovilizado intangible 4.2.Deuda con el Ayuntamiento, OOAA y Empr..Municipales 5.2.Inmovilizado materia 4.3.Otras deudas Inversiones inmobiliarias 5.4. Inversiones financieras APLICACION PROVISION (PAGOS) Activos no corrientes matenidos para venta (no financieros) 5.1 Aplicaciones (pagos) provisiones de personal Activos no corrientes matenidos para venta (financieros) 5.2 Aplicaciones (pagos) resto de provisiones TOTAL APLICACIONES TOTAL ORÍGENES EXCESO DE ORÍGENES EXCESO DE APLICACIONES NOTA: Los importes de la columna PRESUPUESTO 2014 incluyen los datos de Madrid Movilidad, a efectos comparativos. Pág. 26

27 PRESUPUESTO 2015 BALANCE DE SITUACIÓN E - P15-03 CENTRO: 700 SECCION: 015 SOCIEDAD: EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES S.A. ACTIVO PRESUPUESTO ESTIMADO PRESUPUESTO PATRIMONIO NETO Y PASIVO PRESUPUESTO ESTIMADO PRESUPUESTO 31/12/14 31/12/14 31/12/15 31/12/14 31/12/14 31/12/15 A) ACTIVO NO CORRIENTE A) PATRIMONIO NETO I. Inmovilizado intangible A-1) Fondos Propios Desarrollo I. Capital Concesiones 1. Capital escriturado Patentes, licencias, marcas y similares (Capital no exigido) 4. Aplicaciones informáticas II. Prima de emisión 5. Otro inmovilizado intangible III. Reservas II. Inmovilizado material Reserva legal Terrenos y construcciones Otras reservas Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material IV. Resultados de ejercicios anteriores Inmovilizado en curso y anticipos Remanente III. Inversiones inmobiliarias (Resultados negativos de ejercicios anteriores) Terrenos V. Otras aportaciones de socios 2. Construcciones VI. Resultado del ejercicio IV. Inversiones financieras a largo plazo VII. (Dividendo a cuenta) 1. Instrumentos de patrimonio Créditos a terceros A-2) Ajustes por cambios de valor 3. Valores representativos de deuda I. Activos financieros disponibles venta 4. Derivados II. Operaciones de cobertura 5. Inv.financ. en Empresas Municipales, OOAA y Ayto III. Otros 6. Otros activos financieros V. Activos por impuesto diferido A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos I. Subvenciones de capital del Ayuntamiento B) ACTIVO CORRIENTE II. Otras subvenciones de capital I. Activos no corrientes mantenidos para la venta III. Adscripción de bienes II. Existencias Comerciales B) PASIVO NO CORRIENTE Materias primas y otros aprovisionamientos I. Provisiones a largo plazo Productos en curso 1. Obligaciones por prestaciones a LP al personal Productos terminados 2. Actuaciones medioambientales Subproductos, residuos y materiales recuperados 3. Provisiones por reestructuración 6. Anticipos a proveedores 4. Otras provisiones III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar II. Deudas a largo plazo Clientes por ventas y prestaciones de servicios Deudas con entidades de credito Ayuntamiento, OOAA, Empr.Municipales, deudores Acreedores por arrendamiento financiero Deudores varios Derivados 4. Personal Otros pasivos financieros Activos por impuesto corriente III. Deudas con el Ayto., OOAA, Empr.Munic. a LP 6. Otros créditos con las Administraciones Públicas IV. Pasivos por impuesto diferido Accionistas (socios) por desembolsos exigidos V. Periodificaciones a largo plazo IV. Inversiones financieras a corto plazo Instrumentos de patrimonio C) PASIVO CORRIENTE Créditos a terceros I. Pasivos vinculados con a.n.c. mantenidos para vta 3. Valores representativos de deuda II. Provisiones a corto plazo 4. Derivados III. Deudas a corto plazo Inv.financ. en Empresas Municipales, OOAA y Ayto 1. Deudas con entidades de credito Otros activos financieros Acreedores por arrendamiento financiero V. Periodificaciones a corto plazo Derivados VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Otros pasivos financieros Tesorería IV. Deudas con el Ayto., OOAA, Empr.Munic. a CP Otros activos líquidos equivalentes V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores Ayuntamiento, OOAA y Empr.Munic. proveedores Acreedores varios Personal (remuneraciones pendientes de pago) Pasivos por impuesto corriente 6. Otras deudas con las Administraciones Publicas Anticipos de clientes VI. Periodificaciones a corto plazo TOTAL ACTIVO (A+B) TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) NOTA: Los importes de la columna PRESUPUESTO 2014 incluyen los datos de Madrid Movilidad, a efectos comparativos. Pág. 27