Informe del Revisor Fiscal

Transcripción

1 Informe del Revisor Fiscal Señores Accionistas Banco de Bogotá S. A.: He auditado los estados financieros de Banco de Bogotá S. A., los cuales comprenden el balance general al 31 de diciembre y 3 de junio de 214 y los estados de resultados, cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los semestres que terminaron en esas fechas y sus respectivas notas que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. La Administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros con base en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros. En dicha evaluación del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la Administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros en general. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación. En mi opinión, los estados financieros mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera de Banco Bogotá S.A. al 31 de diciembre y 3 de junio de 214, los 2 Resultados Financieros Primer Semestre 214

2 resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los semestres que terminaron en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia, aplicados de manera uniforme. Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto: a. La contabilidad del Banco ha sido llevada conforme a las normas legales y la técnica contable. b. Las operaciones registradas en los libros y los actos de los Administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas. c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente. d. Existen medidas adecuadas de: control interno, que incluye los sistemas de administración de riesgos implementados; conservación y custodia de los bienes del Banco y los de terceros que están en su poder. e. Se ha dado cumplimiento a las normas e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia relacionadas con la adecuada administración y contabilización de los bienes recibidos en pago y con la implementación e impacto en el balance general y en el estado de resultados de los sistemas de administración de riesgos aplicables. f. Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los Administradores, el cual incluye la constancia por parte de la administración sobre la libre circulación de las facturas con endoso emitidas por los vendedores o proveedores. g. La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social integral; en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. El Banco no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad social integral. Efectué seguimiento a las respuestas sobre las cartas de recomendaciones dirigidas a la Administración del Banco y no hay asuntos de importancia material pendientes que puedan afectar mi opinión. Pedro Ángel Preciado Villarraga Revisor Fiscal de Banco Bogotá S. A. T. P T 27 de febrero de 215 Notas a los Estados Financieros 3

3 Balance General al 31 de diciembre y 3 de junio de 214 (Expresados en millones de pesos) ACTIVO 31 de diciembre 3 de junio Disponible (notas 4 y 25) $ 4,937,194 $ 5,178,638 Posiciones activas en operaciones de mercado monetario y relacionadas (nota 5) 31,627 32,362 Inversiones, neto (notas 6 y 25) 16,572,39 14,584,67 Títulos de deuda 5,667,85 5,656,3 Negociables 1,138, ,627 Disponibles para la venta 1,592,217 2,49,346 Para mantener hasta el vencimiento 1,24,36 1,523,535 Derechos de recompra de inversiones 1,696,45 1,26,522 Títulos participativos 1,95,168 8,929,376 Negociables 3,33 Disponibles para la venta 1,875,135 8,929,376 Menos: Provisión (934) (736) Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero, neto (notas 7 y 25) 4,297,974 38,199,512 Cartera comercial 3,237,235 29,181,658 Cartera de consumo 7,946,44 7,251,168 Leasing financiero 1,829,15 1,684,284 Cartera de vivienda 1,228,94 972,739 Microcréditos 333, ,92 Menos: Provisión (1,276,297) (1,218,257) Aceptaciones y derivados (notas 8 y 25) 614, ,453 Cuentas por cobrar, neto (notas 9 y 25) 1,23,684 1,58,745 Intereses 385, ,163 Componente financiero 9,679 9,453 Comisiones y honorarios 18,498 18,77 Pago por cuenta de clientes 34,528 31,623 Otras 681, ,524 Menos : Provisión (16,36) (12,725) Bienes realizables, recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objeto social, neto (nota 1) 16,213 17,739 Propiedades y equipos, neto (nota 11) 372, ,488 Bienes dados en leasing operativo, neto (nota 11) 5,589 4,579 Otros activos, netos (nota 12) 1,392,627 1,114,796 Gastos anticipados y cargos diferidos 31, ,951 Bienes por colocar en contrato leasing 13,458 47,479 Crédito mercantil Otros 528,9 468,38 542, ,998 Menos : Provisión (9,598) (7,528) Valorizaciones 1,219,847 1,88,31 Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos, neto (notas 6 y 25) 54,395 42,6 Propiedades y equipo Otras Total Activo Cuentas contingentes y de orden (notas 23 y 24) 673,76 661,649 6,376 6,376 $ 66,762,87 $ 62,35,13 $ 276,425,366 $ 257,645,33 4 Resultados Financieros Segundo Semestre 214

4 PASIVO Y PATRIMONIO 31 de diciembre 3 de junio Pasivo Depósitos y exigibilidades (notas 13 y 25) $ 41,512,644 $ 41,45,59 Depósitos en cuenta corriente bancaria Certificados de depósito a término Véanse las notas que acompañan los Estados Financieros 9,855,326 8,953,31 15,23,754 12,54,395 Depósitos de ahorro 15,993,569 19,639,257 Otros 639,995 38,556 Posiciones pasivas en operaciones del mercado monetario y relacionadas (nota 14) 1,816,428 1,62,782 Aceptaciones y derivados (nota 8) 1,319, ,27 Créditos de bancos y otras obligaciones financieras (nota 15) 3,241,312 2,827,649 Cuentas por pagar (notas 16 y 25) 1,32,585 1,98,892 Intereses 177,222 14,55 Comisiones y honorarios 819 4,78 Impuestos 97 34,39 Otras 854, ,325 Títulos de inversión en circulación (notas 17 y 25) 3,64,258 2,499,696 Otros pasivos (notas 18 y 25) 317,69 38,595 Obligaciones laborales consolidadas 8,368 65,681 Ingresos anticipados y abonos diferidos 27,566 25,85 Pensiones de jubilación 83,872 86,13 Otros 125, ,96 Pasivos estimados y provisiones (notas 19 y 25) 482, ,79 Obligaciones laborales 9,977 5,458 Impuestos 395,374 36,578 Otros 76,844 47,673 Total pasivo 52,787,89 5,438,12 Patrimonio Capital social (nota 2) 3,313 3,75 Reservas (nota 21) 9,898,985 8,71,856 Reserva legal: Apropiación de utilidades 3,522,67 3,31,79 Prima en colocación de acciones 5,721,621 4,221,859 Reservas estatutarias y ocasionales 655, ,288 Superávit: 3,32,748 3,57,452 Ganancia acumulada no realizada en inversiones y derivados (notas 6, 22 y 25) 2,82,91 1,969,421 Valorizaciones, netas 1,219,847 1,88,31 Utilidad del ejercicio 77, ,528 Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio Cuentas contingentes y de orden (notas 23 y 24) $ 13,975,781 $ 66,762,87 $ 11,866,911 $ 62,35,13 $ 276,425,366 $ 257,645,33 Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 27 de febrero de 215) Notas a los Estados Financieros 5

5 Estados de Ganancias y Pérdidas Al 31 de diciembre y 3 de junio de 214 (Expresados en millones de pesos, excepto la utilidad neta por acción) Períodos Comprendidos del 1 de julio del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 al 3 de junio de 214 Ingresos por intereses y valoración (nota 25) $ 2,36,818 $ 1,884,23 Cartera de créditos 1,787,766 1,643,976 Utilidad en valoración y en venta de inversiones y operaciones de mercado monetario, neto 135,7 138,61 Fondos interbancarios 35,159 31,234 Leasing financiero 78,823 7,959 Gastos por intereses (nota 25) 756,57 656,868 Cuenta corriente 53,674 47,762 Certificación de depósito a término 293,66 233,57 Depósitos de ahorro 27, ,2 Créditos de bancos y otras obligaciones financieras 32,222 31,343 Fondos interbancarios 29,251 2,42 Títulos de inversión en circulación 76,99 72,852 Ingreso por intereses, neto 1,28,761 1,227,362 Provisiones, neto 362, ,291 Cartera de créditos y cuentas por cobrar, neto (notas 7 y 9) 347, ,49 Provisión otros activos,neto (nota 27) 14,77 4,242 Ingreso por intereses después de provisiones, neto 918, ,71 Ingresos por comisiones y otros servicios (nota 25) 42, ,76 Servicios bancarios 192,89 169,593 Servicio de la red de oficinas 17,914 15,888 Tarjetas de crédito y débito 189, ,39 Chequeras 16,916 17,385 Otros 3,338 1,531 Gastos por comisiones y otros servicios (nota 25) 68,8 63,52 Total Ingresos por comisiones y otros servicios, neto 352, ,186 Otros ingresos operacionales (nota 25) 61,27 535,36 Utilidad (pérdida) por operaciones de cambio, neto 1,111,972 (82,433) (Pérdida) utilidad en valoración y venta en operaciones de derivados, neto (1,22,148) 155,638 Dividendos y participaciones 518,19 46,27 Otros ingresos operacionales 2,13 1,831 Otros gastos operacionales (notas 25 y 26) 984, ,411 Gastos de personal 292, ,361 Bonificaciones 2,134 5,378 Indemnizaciones Seguro de depósitos 47,148 45,72 Depreciación (nota 11) 3,712 29,47 Amortización crédito mercantil (nota 12) 13,996 13,171 Otros gastos operacionales (notas 25 y 26) 597, ,181 Resultado neto operacional 896,83 87,152 Ingresos no operacionales (notas 25 y 28) 91,66 18,339 Gastos no operacionales (notas 25 y 28) 14,265 14,878 Resultado neto no operacional 77,341 93,461 Utilidad antes de impuesto a la renta 974, ,613 Impuesto a la renta y complementarios y CREE (nota 29) 23,49 229,85 Utilidad del ejercicio Utilidad neta por acción (en pesos) Véanse las notas que acompañan los Estados Financieros $ 77,735 $ 2,472 $ 734,528 $ 2,389 Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 27 de febrero de 215) 6 Resultados Financieros Segundo Semestre 214

6 77,735 77,735 Estado de Cambios en el Patrimonio Semestres que terminaron el 31 de diciembre y 3 de junio de 214 (Expresados en millones de pesos, excepto la información por acción) Reserva legal Superávit Capital social Apropiación utilidades Prima en colocación de acciones Reservas estatutarias Ganancias o (pérdidas) no realizadas Valorizacio - nes, netas Utilidad del ejercicio Total patrimonio Saldo al 31 de diciembre de 213 Liberación de reservas ocasionales segundo semestre 213 $ 3,75 3,11,918 4,221, ,86 2,4,358 1,56, ,969 11,554,11 (472,86) 472,86 Constitución reservas ocasionales segundo semestre ,289 (548,289) Donación para el Fondo de Empleados del Banco de Bogotá (1) (1) Dividendos a pagar en efectivo entre abril de 214 y septiembre de 214, a razón de $2. pesos por acción sobre 37,471,32 acciones. (368,965) (368,965) Dividendos a pagar en efectivo entre diciembre de 213 y marzo de 214, a razón de $2. pesos por acción sobre 2,634,919 acciones. (13,1) (13,1) Incremento de la reserva legal por apropiación de utilidades líquidas del segundo semestre de ,791 (19,791) Movimiento del ejercicio (7,937) 31,195 Utilidad del ejercicio, primer semestre ,528 (39,742) 734,528 Saldo al 3 de junio de 214 Liberación de reservas ocasionales primer semestre 214 $ 3,75 3,31,79 4,221, ,288 1,969,421 1,88,31 734,528 11,866,911 (548,288) 548,288 Constitución reservas ocasionales primer semestre de ,35 (675,35) Incremento capital social y prima en colocación por emisión de acciones 238 1,499,762 1,5, Donación para el Fondo de Empleados del Banco de Bogotá Dividendos a pagar en efectivo entre octubre de 214 y marzo de 215, a razón de $21. pesos por acción sobre 37,471,32 acciones. (1) (387,413) (1) (387,413) Dividendos a pagar en efectivo entre diciembre de 214 a marzo de 215, a razón de $21. pesos por acción sobre 23,89,523 acciones. Incremento de la reserva legal por apropiación de utilidades líquidas del primer semestre de ,358 (19,738) (22,358) (19,738) Movimiento del ejercicio Utilidad del ejercicio, segundo semestre 214 Saldo al 31 de diciembre de ,48 131, ,296 77,735 $ 3,313 3,522,67 5,721, ,297 2,82,91 1,219,847 13,975,781 Véanse las notas que acompañan los Estados Financieros. Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 27 de febrero 215) Notas a los Estados Financieros 7

7 Estados de Flujos de Efectivo Semestres que terminaron el 31 de diciembre y 3 de junio de 214 (Expresados en millones de pesos) 31 de diciembre 3 de junio Flujos de efectivo de las actividades de operación: Utilidad del ejercicio $ 77, ,528 Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de operación: Provisión (reintegro) de inversiones, neto 198 (11) Provisión cartera de créditos y operaciones de leasing, neto 315, ,578 Provisión cuentas por cobrar, neto 31,654 3,471 Provisión bienes realizables, recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objeto social, neto 7,39 3,248 Provisión (reintegro) propiedades y equipo y otros activos, neto 4,85 (8) Amortización del crédito mercantil 13,996 14,755 Depreciaciones y otras amortizaciones 52,74 49,285 Pérdida en venta de inversiones negociables, neta 4,183 1,575 Utilidad en venta de bienes recibidos en pago, neta (5,432) (36) Utilidad en venta de propiedades y equipo, neta (2) (2,9) Utilidad valoración de inversiones y operaciones de mercado monetario, neta (139,253) (139,636) Pérdida (utilidad) valoración y venta en operaciones de derivados, neta 1,22,148 (155,638) Cambios en activos y pasivos operacionales: (Aumento) disminución en inversiones negociables (771,134) 788,689 (Aumento) disminución aceptaciones y derivados (244,13) 64,172 Aumento cartera de crédito y operaciones de leasing (2,414,295) (3,917,229) Disminución (aumento) cuentas por cobrar 3,47 (49,926) Adiciones a bienes recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objeto social (33,7) (2,972) Aumento otros activos (315,26) (284,146) Aumento depósitos y exigibilidades 17,135 3,33,951 (Disminución) aumento cuentas por pagar (91,81) 49,676 Aumento (disminución) otros pasivos 9,95 (2,91) Aumento pasivos estimados y provisiones 122, ,621 Total Ajustes (2,319,829) (5,834) Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de operación (1,549,94) 728,694 Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Aumento de inversiones disponibles para la venta y hasta el vencimiento (977,447) (1,29,861) Adiciones a propiedades y equipo y leasing operativo (55,173) (39,273) Producto de la venta de bienes recibidos en pago 32,656 1,484 Producto de la venta de propiedades y equipo y leasing operativo 5,675 4,926 Efectivo neto (usado en) las actividades de inversión (994,289) (1,62,724) Flujos de efectivo de las actividades de financiación: Aumento posiciones pasivas de mercado monetario 213,646 1,273,697 Aumento créditos de bancos y otras obligaciones financieras 413,663 96,539 Aumento (disminución) títulos de inversión en circulación 564,562 (45,48) Dividendos pagados (381,657) (367,375) Donaciones (1) (1) Emision de acciones ordinarias 1,5, Efectivo neto provisto por las actividades de financiación 2,31,24 957,443 (Disminución) aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo (233,179) 623,413 Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del semestre 5,481, 4,857,587 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del semestre $ 5,247,821 5,481, Véanse las notas que acompañan los Estados Financieros. Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 27 de febrero de 215) 8 Resultados Financieros Segundo Semestre 214