CONJUNTO RESIDENCIAL BAVARO - PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (Valores expresados en pesos colombianos)

Transcripción

1 CONJUNTO RESIDENCIAL BAVARO - PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA NOTAS 31-Dic Dic-15 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalentes de efectivo 4 232,203, ,730,698 Cuentas por cobrar 5 32,398,065 29,645,187 Intangibles 6 55,669,888 62,822,098 Total activo corriente 320,271, ,197,982 ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar 5 218, ,680 Propiedad, planta y equipo Total activo no corriente 218, ,680 Total Activo 320,489, ,464,662 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar 8 120,719,273 77,593,196 Total pasivo corriente 120,719,273 77,593,196 Total pasivo 120,719,273 77,593,196 PATRIMONIO Déficit del ejercicio 14,898,705-52,164,230 Excedentes retenidos 9 184,871, ,035,697 Total patrimonio 199,770, ,871,467 Total pasivo y patrimonio 320,489, ,464,662 CONJUNTO RESIDENCIAL BAVARO - PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. ESTADO DE RESULTADOS NOTAS Mes terminado en 31-Dic Dic-15 Ingresos operacionales 10 1,617,385,352 1,523,063,501 Descuentos 130,419, ,673,312 Ingresos netos 1,486,965,510 1,400,390,189 Gastos Operacionales Administración 11 1,510,077,374 1,482,191,373 (Déficit) Excedente operacional -23,111,865-81,801,184 Ingresos no operacionales 12 45,079,348 37,192,176 Gastos no operacionales 13 7,068,778 7,555,222 (Déficit) Excedente del ejercicio 14,898,705-52,164,230 MARIA CLAUDIA TORRADO PALACIO Representante Legal IBETH GUTIERREZ OVIEDO Contadora T.P.No T JUAN CARLOS MORALES CORREA Revisor Fiscal T.P. No T Ver mi dictamen adjunto del 20-feb-2017

2 NOTA 1. ENTIDAD El Conjunto Residencial Bávaro - Parque Central Bavaria - Propiedad Horizontal es una entidad privada sin ánimo de lucro, inscrita en el libro de personas jurídicas de la Alcaldía Local de Santafe bajo el No. 25, según resolución 491 del 4 de diciembre de 2008, conforme a lo previsto en el artículo 8 de la ley 675 de 2001, identificada con el número de NIT El reglamento de propiedad horizontal se protocolizó inicialmente mediante escritura pública No del 22 de junio de 2008 de la notaria 37 del circulo de Bogotá. El Conjunto Residencial Bávaro Parque Central Bavaria P.H. es una persona jurídicas sin ánimo de lucro que no está obligada al pago del impuesto de renta y complementarios, conforme a lo establecido en el artículo 83 de la ley 675 de NOTA 2. OBJETO SOCIAL En virtud del decreto 1060 del 31 de marzo de 2009 el objeto social incluye la explotación de bienes comunes con el objeto de conseguir recursos con los cuales cubrir sus expensas comunes. NOTA 3. POLITICAS CONTABLES Los estados financieros a partir del 31 de diciembre de 2015 del Conjunto Residencial Bavaro - Parque Central Bavaria P.H. se presentarán según las Normas de Información Financiera (NIF) para microempresas contenidas en los decretos 2706 del 27 de diciembre de 2012 y 3019 del 27 de diciembre de 2013 y realizando una declaración explicita y sin reservas del cumplimiento de las mismas, las cuales serán aplicadas de manera uniforme. Frecuencia de la información El Conjunto preparará y difundirá un juego completo de estados financieros una vez al año, con corte al 31 de diciembre. Uniformidad en la presentación El Conjunto mantendrá la presentación y clasificación de las partidas en los estados financieros de un periodo a otro, a menos que, un cambio proporcione información más fiable y relevante, en tal caso se informará en una nota las causas del cambio. Información comparativa El conjunto revelará información comparativa respecto del periodo comparable anterior para todos los montos presentados en los estados financieros del periodo corriente. Los activos y pasivos se presentarán y revelarán en corrientes y no corrientes. Moneda funcional La moneda funcional es la moneda del entorno económico principal en el que opera la Copropiedad, para nuestro caso será el peso colombiano. NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 31-dic dic-15 Efectivo y Equivalentes de efectivo disponible Caja 1,000,000 1,000,000 Cuenta corriente - Banco BCSC 76,823,339 24,161,160 Efectivo y Equivalentes de efectivo restringido CDT BBVA Colombia S.A. 0 54,698,841 CDT Banco BCSC 154,379,972 89,870, ,203, ,730,698 2

3 El CDT del Banco BCSC por $ incluye los recursos de fondo de imprevistos conforme a lo establecido en la ley 675 de 2001 por $ El valor restante del CDT por $ corresponde a los fondos mencionados en la nota 9. Entidad Tasa EA No. Título Valor Banco BCSC. Fecha vencimiento 16-mar % ,027,872 Intereses causados 3,352, ,379,972 El efectivo comprende tanto el efectivo en caja como los depósitos bancarios a la vista. Los equivalentes de efectivo son inversiones a corto plazo, (90 días) de gran liquidez, fácilmente convertibles en valores determinados en efectivo, que tienen un riesgo poco significativo de cambio en su valor, y en general se tienen para cumplir compromisosde pago a corto plazo. Fondo de Imprevistos El fondo de imprevistos es un activo con destinación específica que debe mantenerse en cuentas de ahorro, fondos fiduciarios u otras cuentas, y que se forma como mínimo con el 1% del presupuesto anual de ingresos y gastos de la copropiedad. Cuando la copropiedad utilice los recursos del fondo, los desembolsos realizados se acreditarán a la cuenta de efectivo restringido y se cargarán a las cuentas de resultados. En el caso que el fondo de imprevistos genere rendimientos financieros, estos rendimientos incrementan el valor del fondo y se registrarán como ingresos en el estado de resultados. NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR 31-dic dic-15 Cuotas de administración 25,926,235 23,907,799 Intereses de mora 1,327,000 1,028,400 Parqueadero comunal 1,204,659 1,036,908 Calderín 6,036,747 6,901,392 Sanción inasistencia asamblea 1,544,846 1,205,853 Intereses calderín 127, ,450 Sanciones y multas 629, ,330 Consignaciones por identificar -4,397,545-4,643,945 32,398,065 29,645,187 Deudores varios - Sandra Pinzón 293,217, ,217,117 Deudores varios - otros 0 48,500 Provisión para cuentas de dificil cobro -292,998, ,998, , ,680 32,616,245 29,911,867 Los instrumentos financieros denominados cuentas por cobrar se originan en diversas fuentes, algunas son el resultado del cobro de las expensas comunes ordinarias y extraordinarias, otras provienen del cobro de intereses de mora, multas o sanciones, otras proceden de la explotación de bienes comunes, de rendimientos financieros y otras fuentes. Las consignaciones no identificadas se consideran un menor valor de las cuentas por cobrar teniendo en cuenta que estas en su totalidad provienen de los pagos de las cuotas de administración y afines. Las cuentas por cobrar de la copropiedad deben ser registradas inicialmente al costo (valor de la cuenta de cobro o documento equivalente) en la fecha en que sea exigible el pago. Cuando no se tenga la certeza de recuperar una cuenta por cobrar, debe establecerse una cuenta que muestre el deterioro (provisión) que disminuya las respectivas cuentas por cobrar, previo concepto jurídico que así lo determine. 3

4 Para registrar el deterioro de las cuentas por cobrar en mora se evaluará anualmente con corte al 31 de diciembre, con base en el concepto jurídico emitido por el abogado contratado para tal fin, creando una provisión individual con cargo a los resultados del ejercicio. La copropiedad debe efectuar la causación de los intereses pendientes de cobro, registrándolos en el estado de resultados y afectando la respectiva cuenta por cobrar por intereses. NOTA 6. INTANGIBLES 31-dic dic-15 Gastos pagados por anticipado - Seguros 55,669,888 62,822,098 55,669,888 62,822,098 Los gastos pagados por anticipado son partidas distintas de los activos financieros, por lo que estos deben ser presentados por separado en los estados financieros. Los gastos pagados por anticipado cumplen los requerimientos para ser reconocidos como activos, y corresponden a gastos realizados por anticipado, cuyos beneficios económicos futuros se espera que sean recibidos en varios periodos futuros, como es el caso de los pagos por seguros, suscripciones y otros servicios que se contratan y pagan por varios periodos. No se mantendrán como cuentas diferidas partidas sobre las cuales los servicios ya hayan sido recibidos o que de acuerdo con el contrato no estén relacionadas con la prestación de servicios o cubrimiento de riesgos futuros. NOTA 7. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Los bienes comunes esenciales no serán reconocidos en los estados financieros del Conjunto. Los bienes comunes no esenciales que hayan sido adquiridos por el Conjunto con el producto de las cuotas ordinarias o extraordinarias o con excedentes del Conjunto, serán reconocidos como activos del conjunto, siempre que pueda demostrarse que existe un proceso de desafectación en el que se transfiera a la copropiedad los riesgos y beneficios inherentes a estos activos. En caso contrario los desembolsos realizados serán reconocidos como gastos en el estado de resultados. Las propiedades planta y equipo deben ser valorados a su costo. El costo de los equipos comprende su precio de adquisición incluidos los impuestos y cualquier costo directamente atribuible al acondicionamiento del activo para el uso previsto. Al determinar el precio de adquisición se deberán deducir los descuentos y rebajas comerciales. El conjunto medirá todos los elementos de propiedad planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro del valor acumuladas. El monto depreciable de las propiedades, planta y equipo se reconocerá como gasto a lo largo de su vida útil utilizando el método de línea recta, a partir del mes siguiente a aquel en el cual se ha realizado su incorporación en los estados financieros. Se reconocerá como activo aquellos que reúnan las condiciones para ser clasificados como tal y que su valor supere los tres (3) salarios mínimos legales mensuales vigentes a la fecha de su adquisición. La vida útil determinada para los activos del conjunto se aprecia en el siguiente cuadro. Se determinó con base en los siguientes factores: - Utilización prevista del activo - Desgaste físico esperado - Obsolescencia técnica o comercial - Límites legales o restricciones sobre el uso del activo. 4

5 Clase de activo Vida útil Inmuebles 50 años Maquinaria y equipo 5 años Equipo de oficina 5 años Muebles y enseres 5 anos Equipo de cómputo 2 años NOTA 8. CUENTAS POR PAGAR 31-dic dic-15 Honorarios Contabilidad 804,000 0 Servicios públicos Teléfono 123, ,000 Gas 11,009,700 13,138,360 Acueduecto 6,575,480 18,488,810 Energía 11,443,710 13,078,660 Otros Costos y gastos por pagar (Seguros) 76,852,189 22,253,523 Retención en la fuente Honorarios 10% 92,000 0 Honorarios 11% 0 71,855 Servicios 6% 418, ,334 Servicios 2% 105,000 98,484 Servicios 4% 43,000 36,491 Servicios 2% aseo 26,000 26,039 Anticipos Anticipo cuotas de administración 11,672,078 8,883,611 Anticipo cuotas calderín 1,003,266 1,112, ,719,273 77,593,196 Se reconocen en los estados financieros solo cuando cumplen las condiciones mencionadas en la definición de pasivos. Se medirán a su costo histórico. Cuando haya lugar, se debe efectuar la causación de los intereses en forma periódica, registrándolos en el estado de resultados y afectando las correspondientes cuentas del estado de situación financiera. NOTA 9. EXCEDENTES RETENIDOS 31-dic dic-15 Excedentes (déficit) Año ,702,944 44,702,944 Año ,915,778 2,915,778 Año ,884,383 8,884,383 Año ,654,287-43,654,287 Año ,727,480 78,727,480 Año ,164, ,412,068 91,576,298 Ajustes por conversión a NIF Año ,459, ,459, ,459, ,459, ,871, ,035,696 NOTA 10. INGRESOS OPERACIONALES 31-dic dic-15 Cuotas de administración 1,597,612,800 1,505,697,496 Intereses de mora 6,042,729 5,868,319 Parqueaderos 4,679,273 6,018,136 Llaveros sistema control de acceso 4,680,100 0 Sanción inasistencia asamblea 4,370,450 5,479,550 Sub - total 1,617,385,352 1,523,063,501 Descuento por pronto pago -130,419, ,673,312 1,486,965,510 1,400,390,189 5

6 Los ingresos de la copropiedad están representados principalmente por las cuotas con las cuales contribuyen los propietarios residentes o arrendatarios para sufragar las expensas necesarias, a través de cuotas ordinarias o extraordinarias, al igual que por otras partidas que se originan de la explotación económica de los bienes comunes, tales como rendimientos financieros, intereses de mora, indemnizaciones, donaciones, reembolsos, etc. NOTA 11. GASTOS DE ADMINISTRACION Honorarios Revisoria Fiscal 10,868,148 10,300,212 Contabilidad 9,967,028 9,013,073 Arrendamientos Alquiler de maquinaria 1,720,542 3,215,964 Seguros Seguros Copropiedad 81,378,728 81,575,943 Servicios Aseo 156,245, ,529,502 Vigilancia 642,385, ,476,708 Medios Tecnológicos 6,273,521 4,038,920 Programa de seguridad, aseo y ornato 6,492,322 6,403,461 Acueducto y alcantarillado 8,140,700 9,752,214 Energía Eléctrica 142,725, ,654,420 Teléfono 1,745,282 1,614,522 Correo, portes y telegramas 21,900 23,000 Servicio de administración 88,427,063 83,806,104 Gastos legales Notariales 9,332, ,228 Otros gastos legales 4,878,000 12,952 Mantenimiento y reparaciones Mantenimiento de ascensores 100,261,644 95,374,552 Mantenimiento jardín 7,021,661 6,406,800 Mantenimiento bomba 28,800,048 36,731,596 Mantenimiento caldera 65,696,540 25,938,512 Mantenimiento planta 1,956,488 2,789,328 Mantenimiento extintores 1,480,000 1,240,000 Mantenimiento de citofonía y televisión 1,700,000 1,130,000 Mantenimiento pozos y cajas de aguas negras 4,988,000 3,944,000 Herramientas 1,958,120 1,769,520 Fumigación 11,100,820 10,545,630 Mantenimiento antena comunal 140, ,000 Mantenimiento turco sauna gimnasio 2,535,760 2,388,584 Mantenimiento de puertas eléctricas 3,358,200 4,187,320 Mantenimiento centro de negocios 0 154,526 Mantenimiento shut de basura 730, ,799 Cerrajería 615,813 1,102,300 Mantenimiento salón comunal 400,000 0 Mantenimiento correctivo bombas 9,913,000 6,248,340 Equipo de computación y comunicación 727, ,000 Adecuación e instalación Eléctricos y bombillería 6,458,679 9,800,271 Reparaciones áreas comunes 48,384,666 27,304,895 Pintura áreas comunes 8,069,700 5,680,230 Diversos Detalles, almuerzos 3,500,000 3,500,000 Decorado navidad 1,063, ,890 Gastos asamblea 9,142,638 8,030,964 Día del niño 3,443,370 3,045,300 Eventos sociales 1,307,860 1,472,010 Elementos de aseo 9,392,227 9,675,021 Útiles, papelería y fotocopias 3,228,624 3,678,885 Combustibles 1,800,000 1,800,000 6

7 NOTA 11. GASTOS DE ADMINISTRACION - continuación 31-dic dic-15 Taxis y buses 299, ,100 Utilización recursos Fondo de imprevistos 0 0 Utilización Fondo para inversiones 0 69,895,380 Utilización Fondo ampliación circuito cerrado de TV 0 24,454,196 Fondo de fachadas 0 17,166,201 1,510,077,374 1,482,191,373 Los gastos incluyen tanto los gastos que surgen en las actividades ordinarias de la copropiedad, así como las pérdidas. Los gastos están representados por las erogaciones necesarias causadas por la administración y la prestación de servicios comunes esenciales para la existencia, seguridad y conservación de los bienes comunes, de acuerdo con el reglamento de propiedad horizontal y la normatividad vigente. NOTA 12. INGRESOS NO OPERACIONALES Intereses CDT 8,464,702 5,463,213 Alquiler salas de negocios 1,687,500 1,305,000 Alquiler salón comunal 6,164,500 8,312,250 Alquiler squash y juegos 2,615,000 2,795,000 Reclamos compañias de seguros 3,510,546 0 Reintegro depósito judicial 0 0 Recuperación de costos y gastos 688,600 0 Concesión Gimnasio 13,455,300 12,568,591 Maquinas de snacks y carteleras ascensores 2,001,600 1,724,800 Alquiler depósitos 5,011,200 4,110,000 Aprovechamientos Sanción ropa colgado en ventanas 795, ,853 Sanción daño control de acceso 80, ,300 Sancion infracciones manual de convivencia 604,400 0 Ajuste al peso ,079,348 37,192,176 NOTA 13. GASTOS NO OPERACIONALES Gastos bancarios cuentas de ahorro y corriente 6,989,710 7,556,040 Impuestos asumidos 4, Ajuste al peso 1,437 0 Costos y gastos de ejercicios anteriores 73, ,068,778 7,555,222 7