ORO LA GRANJA, 13 JUN 2014 SR. ALCALDE I. MUNICIPALIDAD DE LA GRANJA SRES. CONCEJALES I. MUNICIPALIDAD DE LA GRANJA

Transcripción

1 I. MUNICIPALIDAD DE LA GRANJA DIRECCIÓN DE CONTROL ORO /IDOC AIMT. : Ord. N^ 219 de fecha 25/4/214, de la Dirección de Finanzas. Artículos 29 y 81 Ley N , Orgánica Constitucional de Municipalidades. MAT.: Informe avance presupuestario al 31 de Marzo de 214. LA GRANJA, 13 JUN 214 DE DIRECTOR DE CONTROL A SR. ALCALDE I. MUNICIPALIDAD DE LA GRANJA SRES. CONCEJALES I. MUNICIPALIDAD DE LA GRANJA En conformidad a los artículos N^ 29 letra d) y 81 de!a Ley N^ , Orgánica Constitucional de Municipalidades, le corresponde a esta Dirección de Control, emitir un Informe Trimestral acerca del Estado de Avance del Ejercicio Programático Presupuestario sobre la base de la información entregada, mediante ORD. Indicado en ANT., por la Dirección de Finanzas. 1. Gestión Municipal El presupuesto municipal para este año, vigente al 31 de Marzo de 214, asciende a , que en comparación al del año anterior, al 31 de Marzo de 213 alcanzaba , presenta un incremento de un 15,2 A continuación se presenta un análisis del comportamiento de los ingresos y los gastos durante el Primer trimestre del año y una comparación con el mismo período del 213. Ingresos Los ingresos municipales percibidos, acumulados durante el Primer trimestre del año 214, alcanzaron a , lo que representa un 24 del presupuesto anual vigente a esa fecha. El año 213, en el mismo período, los ingresos percibidos acumulados ascenderían a , representando el 25,6 del presupuesto vigente. La diferencia entre los ingresos percibidos en el Primer trimestre 214 en relación al mismo período de 213, equivale a un 9,4. El comportamiento de las principales categorías de ingresos durante este período, se presenta a continuación: INGRESOS PERCIBIDOS 1ER. TRIMESTRE 214 i Patentes y Tasas por Derechos i Permisos v Licencias l Participación en Impuesto Territorial E l C x C Transferencias Corrientes i Arriendo de Bienes inmuebles i Recuperaciones y Reembolsos por Ucencias Médicas i Multasy Sanciones Pecuniarias l Participación del Fondo Común Municipal 1 Fondos de Terceros

2 Permisos de Circulación: la recaudación al 31 de Marzo de 214 fue de , que representa un 7,1 ; de lo presupuestado, el monto indicado incluye la fracción de beneficio municipal por El aporte al Fondo Común de beneficio Municipal fue de , lo que equivale a un 7.1, respecto de lo presupuestado. Patentes Municipales: los ingresos alcanzaron a , lo que significa un 43,1 respecto de lo presupuestado. Derechos de Aseo: al 31 de Marzo de 214, la recaudación fue de lo que significa un 33,3 respecto a lo presupuestado. Derechos de Urbanización y Construcción: por , alcanzó un 2,5 de avance con respecto al presupuesto vigente. Permisos Provisorios y Derechos de Propaganda: en conjunto alcanzan un monto de , lo que equivale a un 34,2 de lo presupuestado. Reembolso de Licencias Médicas: alcanza a , siendo un 28,4 de lo presupuestado. Fondo Común Municipal: Cabe hacer presente que es la partida de ingresos más significativo para la Municipalidad, al Primer trimestre, alcanzó a , lo que equivale a un 18,2 de lo presupuestado. Composición Ingresos Percibidos. Comparado 1ER. Trimestre 213 y 1ER. Trimestre 214 CUENTA Patentes municipales Derecho de aseo Derechos urbaniz. y Construcción Permisos provisorios y der. Propios Impuestos Transf. Vehículos Bnup, baños químicos, cob. Estac. juegos destr. Higiene Ambiental Derechos Varios Aseo y Ornato Otros Ingresos Pat.Com., Der. Aseo y Trans. Permiso de Circulación Licencias de Conducir Saldo Impuesto Territorial Arriendo Bs. Inmuebles Recup. y Reemb. Licencias Medicas Multas Juzgado Policía Local Multas de Beneficio Municipal Intereses, Multas Depto., Municipales Participación al Fondo Común Municipal Fondos de Terceros Reintegro Rernun., y Otros Aportes de la Comunidad a la Adm. Recintos Deport. Remate vehículos corrales municipales S ,2 2,7,4,5 1,1,? 13,5 2,1 1,4,8 1,,5 5,8,4,8 (),() , 2,6,3,3,5 1,8,2 15,2 1,7,9,3 1,5 1,6 45,8,8 1,1 Ingresos por Percibir Años Anteriores Remate Especies Municipales Transferencias corrientes CxC Transferencias para Gastos de Capital ,1 8,7 2, ,2 11,1 2,4 Total

3 El siguiente gráfico muestra la comparación de ingresos percibidos en el período Enero Marzo, de los años 213 y 214: 1.6, o -1 II II.... -_ mm.-. V x. ^ ^ o1^ *^ <!ac ^ fca ^ t»^ ^ * o & <i ^ *.x^ o*5 ^ *o *& ^ * ^ * ^ o+ J^ X X c^ ^ ü^ i?" ^ Como se puede observar, los principales ítems de ingresos tuvieron un leve incremento respecto del mismo período en el año anterior. Gastos: Los Gastos municipales pagados, acumulados al 31 de Marzo de 214, ascendieron a , lo que representa un 22,7 del presupuesto anual vigente a esa fecha. En el mismo período el año 213, los gastos acumulados ascendieron a , representando el 22,9 del presupuesto vigente. La diferencia entre el gasto efectivo acumulado en el Primer trimestre 214 en relación al mismo período de 213, es de un 14,6. El comportamiento de los gastos más relevantes se expone a continuación: COMPOSICIÓN DEL GASTO 1ER. TRIMESTRE 214 GASTOS EN PERSONAL BIENESY SERVICIOS DE CONSUMO i TRANSFERENCIAS CORRIENTES i OTROS GASTOS CORRIENTES I ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 'INICIATIVAS DE INVERSIÓN Gastos en Personal: se pagó por este concepto un total de , lo que equivale a un 23,5, respecto al presupuesto anual vigente. Materiales de Uso y Consumo Corriente; en el mismo período fue de lo que corresponde a un 23,3 en relación con el presupuesto vigente.

4 Mantenimiento y Reparaciones: el gasto ascendió a , lo que en relación al presupuesto anual 214, significa un 8,2 de avance. Servicios Básicos: el gasto por este concepto ascendió a , lo que corresponde a un 2,7 de lo presupuestado. El gasto más significativo corresponde a electricidad con un total de ; cabe señalar que en este ítem, el gasto por consumo de alumbrado público asciende a Servicios Generales: al 31 de Marzo, el gasto fue de lo que representa un 29,7 del presupuesto vigente. El ítem más relevante en este rubro lo constituye es servicios de aseo con un monto total pagado de Obras Civiles: se gastó un total de representando presupuestado. (Proyectos de inversión comunal, con un 4,6 de avance Reconstrucción Sede Villa Lo Ovalle, con 75 ). un 7, de lo presupuestario, y Servicio de la Deuda: ai Primer trimestre corresponde a , lo cual representa un 31, del presupuesto anual vigente. El Aporte a Gestión de Educación: ascendió a 2...-, representando un 21,1 de lo presupuestado para el año. Composición Gastos Acumulados. Comparado 1ER. TRIMESTRE 213 y 1ER. Trimestre 214 CUENTA S Gastos en Personal de Planta , ,7 Gasto en Personal de Contrata , Gasto en Otras Remuneraciones , ,8 Otros Gastos en Personal , ,5 Alimentos y Textiles, Vestuario y Calzados , ,8 Combustibles y Lubricantes ,5 Materiales de Uso o Consumo , ,5 Servicios Básicos , ,5 Mantenimiento y Reparaciones , ,4 Publicidad y Difusión , ,4 Servicios Gene rales , ,8 Arriendos , ,7 Servicios Financieros y de Seguros ,4 Servicios Técnico y Profesionales , ,7 Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo , ,2 Transferencia al Sector Privado , ,7 Transferencias a Otras Entidades Publicas 3S , , Aporte a Gestión de Educación 2.. 7, ,2 Otros Gastos Corrientes , Adquisición de Activos no Financieros ,9 Proyectos P/Inversión-Obras Civiles , ,2 Servicio de la Deuda , ,5 Total La comparación del gasto del período Enero - Marzo de los años 213 y 214, se muestra en el siguiente gráfico:

5 Como se puede apreciar, las diferencias que explican el aumento en el gasto, se dan principalmente en los Gastos de Personal, especialmente honorarios, en Bienes y Servicios de Consumo, y en Transferencias Corrientes, específicamente la transferencia a Educación. Ingresos versus Gastos La relación Gasto / Ingreso del Primer trimestre, tanto de 213 como de 214 puede apreciarse en el siguiente gráfico: INGRESOS VS. GASTOS ,^^_ Ingresos i Gastos i o En ambos casos, los ingresos percibidos son mayores que los gastos efectuados. 2.- Gestión de Educación El presupuesto anual de Educación, vigente al 31 de Marzo de 214, es de , que en relación al presupuesto del año anterior, que a la misma fecha ascendía a , presenta un incremento de un 16,8. El análisis del comportamiento de ingresos y gastos, correspondiente al Primer trimestre del periodo, se presenta a continuación: Ingresos Los ingresos percibidos, acumulados al 31 de Marzo 214, fueron de lo cual representa un 21,5 de lo presupuestado. El año 213, en el mismo período, los ingresos percibidos acumulados ascendieron a , representando el 27,2 del presupuesto vigente. La diferencia entre los ingresos percibidos en el Primer trimestre 214 en relación al mismo período de 213, es de 4,9.

6 INGRESOS PERCIBIDOS 1ER. TRIMESTRE 214 SUBVENCIÓN DE ESCOLARíDAD OTROS APORTES Recuperación y Reembolso por üncenclas M. TRANSFERENCIAJUNJi CxC Otros ingresos Corrientes APORTE MUNICIPAL Fteem Remuneraciones (S.E.P.) La Municipalidad ha traspasado a la Gestión de Educación, 2..., lo cual representa un 21,1 de cumplimiento respecto al presupuesto anual. Los ingresos por Subvención Escolar alcanzaron un monto de lo que significa un 25,1 del presupuesto vigente. Los ingresos por concepto de reembolso de licencias médicas fueron de , lo que representa un 33,5 de lo presupuestado Una Muestra de la Composición Ingresos Percibidos. Comparado ler. Trimestre 213 y ler.trimestre 214. Subvención Base CUENTA Sub. Integración Escolar Aporte Desempeño Difícil Adicional Especial Ley Sub. No Docentes UMP Complementaria Mayor Imponible. LEY 192 Bonif. Reconocimiento Profesional Otras Subvenciones Excelencia Académica Asignación Variable Desemp. Indiv. Aporte Fiscal Extraordinario Dése. Anticipos de la Subvención Anticipo de la Subvención Escolaridad De La Junta Nacional de Jardines Inf. Aporte Municipal Recup. y Reemb. Licencias Medicas Reintegros Remuneraciones y Otros Reemb. Remuneraciones (S.E.P.) CyC Transferencias para gastos de capital Total El siguiente gráfico, muestra la comparación trimestre de los años 213 y 214: , , 6,5 1, 1,9 1,2,2 1,9 5,2-1,6 12, 2,8 1,3 5,? 2, ,9 9,6 1,6 2, 1,9,5 1,6-1,1 6, 1,2 2,5 9,7 5,9 1 de los ingresos percibidos durante el primer

7 f O Se puede visualizar un leve aumento en los ingresos percibidos entre Enero y Marzo de este año, en relación a los percibidos en 213, en el mismo período. Gastos Los Gastos presupuestarios pagados acumulados al Primer trimestre del año alcanzaron a , lo que representa un 24,5 del presupuesto anual vigente. En el mismo período, el año pasado los gastos acumulados alcanzaron a , que corresponde al 26 del presupuesto vigente: GASTO EFECTIVO 1ER.TRIMESTRE214 n-;, GASTO EN PERSONAL BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL ADQUISICIÓN ACTIVOS NO FINANCIEROS INICIATIVAS DE INVERSIÓN SERVtCIODELADEUDA A continuación se presentan los gastos más relevantes: Gasto en Personal: al 31 de Marzo, el gasto efectivo acumulado en personal asciende a , lo que refleja un 24,2, de lo presupuestado. Bienes y Servicios de Consumo: incluyendo los rubros alimentos y bebidas, materiales de uso o consumo, vestuario y calzado, lubricantes y materiales de oficina, se pagó , lo que significa un 16,8 del presupuesto vigente en este rubro. Servicios Básicos: al Primer trimestre alcanzó un monto de , lo que representa un 22,2 de avance respecto de la estimación anual.

8 Composición Gastos Gestión de Educación. Comparado ler. Trimestre 213 Y 214. Gasto en Personal de Planta Gasto en Personal de Contrata Otras Rem. (Honorarios, Cód. Trabajo) Alimentos y Textiles, Vestuario y Calzado Materiales de Uso y Consumo Servicios Básicos Publicidad y Difusión Mantenimiento y Reparaciones Servicios Generales Arriendos Servicios Financieros y de Seguros Servicios Técnicos y Profesionales Otros Gastos en Bs. y Ss. de Consumo Prestaciones de Seguridad Social C X P Otros Gastos Corrientes Adquisición de Activos no Financieros Obras Civiles Servicio a la Deuda Total G ,3 18,9 24,8 3,6 ;1,2,2 15,6, ,4 2,5 29,9 3,4,2,4 1,2,7 5,5 4,2,2 1 El gráfico siguiente permite visualizar el comportamiento del gasto durante el primer trimestre, tanto de 213 como de O ^ Como se puede apreciar, solo en los gastos de personal se observa un aumento significativo.

9 Ingresos versus Gastos La relación Gasto / Ingreso del Primer trimestre, tanto de 213 como de 214 se muestra en el siguiente gráfico: INGRESOS VS. GASTOS »Ingresos Gastos Como se puede apreciar, en el periodo 214, el gasto efectivo es mayor que el total de ingresos percibidos en relación al año Gestión de Salud El presupuesto de Salud Municipal para el año 214, vigente al 31 de Marzo, asciende a , el que comparado con el presupuesto 213, que a la misma fecha alcanzaba , muestra un incremento de un 12,5. El análisis de la ejecución presupuestaria del Primer trimestre de 214 se expone a continuación: Ingresos El total de ingresos deí Primer Trimestre de 214 ascendió a , representando un 23,5 del presupuesto vigente. En el mismo período del año 213, los ingresos percibidos fueron de , lo que corresponde a un 17,6 del presupuesto vigente a esa fecha. Es decir, una diferencia de 34, INGRESOS PERCIBIDOS 1ER. TRIMESTRE 214 I TRANSFERENCIAS SERVICIO DÉ SALUD i INGRESOS OE OPERACIÓN i OTROS INGRESOS CORRIENTES Per cápita Salud: ingresó un total de , lo que representa un 1 de lo presupuestado para el año. Recuperación y Reembolso de Licencias Médicas: el monto percibido ascendió a , representando un 33,1 de lo estimado para el año.

10 Composición Ingresos Percibidos. Comparado ler. Trimestre 213 y ler. Trimestre 214 percápita Salud CUENTA , ,5 Aporte Afectados , ,2 Anticipos Aporte Estatal C x C Ingresos de Operación Recuperación y Reemb. Licencias Medicas Otros CxC Recuperación de Préstamo Saldo Inicial de Caja Total ,9,4 2, ,5 3,6 1,7 1,5 1 El gráfico siguiente, muestra la comparación de ingresos percibidos en el Primer trimestre de los años 213 y 214: O Como se puede observar, en el Primer trimestre de 214 se percibieron más ingresos que en el mismo período en 213, tanto en los aportes del servicio de salud como en los ingresos de operación. Gastos Al 31 de Marzo de 214, el Gasto efectivo acumulado asciende a , representando un 25,1 de lo presupuestado. En el mismo período, en el año 213 el gasto acumulado fue de , lo que corresponde a un 2,6 del presupuesto vigente. GASTO EFECTIVO 1ER TRIMESTRE 214 i GASTO EN PERSONAL I BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO i PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL i ADQUISICIÓN ACTrVOS NO FINANCIEROS U)

11 La distribución más relevante es como sigue: Gasto en Personal: al Primer trimestre fue de , representando un 23,9 de lo presupuestado. Bienes y Servicio de Consumo: ascendieron a , siendo un 15, de lo presupuestado, (alimentos, bebidas. Textiles, vestuario y calzados, lubricantes, productos químicos y farmacéuticos, etc). Los ítems de mayor incidencia en este rubro fueron Materiales de Uso o consumo con y Servicios Generales Adquisición de Activos no Financieros: fue de , siendo un 12,7 de lo presupuestado. Este gasto comprende por ejemplo, mobiliario, máquinas y equipos entre otros. Servicio de la Deuda: alcanzó un grado de ejecución al Primer trimestre de 17,4 con respecto al presupuesto anual por un monto de Composición Gastos Gestión de Salud. Comparado ler. Trimestre 213 Y 214. CUENTA Gasto en Personal de Planta , ,9 Gasto en Personal de Contrata , ,5 Otras Rem. (Honorarios, Cód. Trabajo) , ,3 Alimentos y Textiles, Vestuario y Calzado , ,4 Combustible y Lubricantes ,4 Servicios Básicos , , Publicidad y Difusión Mantenimiento y Reparaciones , ,4 Servicios Generales , ,3 Arriendos , , Servicios Financieros y de Seguros , ,3 Servicios Técnicos y Profesionales , ,8 Otros Gastos en Bs. y Ss. de Consumo Prestaciones de Seguridad Social ,4 Adquisición de Activos no Financieros , ,8 Iniciativas de Inversión Servicio a la Deuda , ,2 Total El siguiente gráfico muestra la comparación del comportamiento del gasto en la gestión de salud, en el Primer trimestre de los años 213 y o GASTO EN BIENES V PRESTACIONES ADQUISICIÓN INICIATIVAS SERVICIO DE PERSONAL SERVICIOS DE DE SEGURIDAD ACTIVOS NO DE INVERSIÓN LA DEUDA CONSUMO SOCIAL FINANCIEROS El gráfico muestra el aumento significativo del gasto de este periodo con respecto al año anterior, tanto en personal como en bienes y servicios de consumo.

12 Ingresos versus Gastos La relación Gasto / Ingreso del Primer trimestre, tanto de 213 como de 214 se aprecia en el siguiente gráfico: INGRESOS VS. GASTOS O -i Como se observa, durante el Primer trimestre de este año, los Gasto en gestión de salud superó el monto de Ingresos reales percibidos. 4. Cumplimiento artículo 7g de la Lev N^ del 31/3/21. a) Se establece en esta disposición el informar sobre grado de cumplimiento respecto de los compromisos provenientes por concepto de cotizaciones previsionales del personal perteneciente a las gestiones Municipal, Educación y Salud. De acuerdo a lo informado por Directora de Finanzas mediante Ord. N^ 22 de 25 de Abril de 214 / Idoc N , al mes de Marzo de 214, se encuentran pagadas en su totalidad. b) Igualmente, en cuanto al pago del aporte destinado al Fondo Común Municipal, se informa que este se encuentra pagado. Cumplimiento artículo I\ Q 81^ Lev NQ Con respecto al cumplimiento del Artículo 81 de la Ley N , la Dirección de Finanzas agrega en el mismo documento señalado en el punto anterior, que los pasivos acumulados al 31 Marzo de 214 ascienden a la suma de M por concepto Deudas Municipales y Otras Deudas Educación y Salud. La transcripción con desglose es la siguiente: CON OTROS PROVEEDORES MUNICIPALES DEUDA MUNICIPAL ACUMULADA AL 31 DE MARZO DE 214 OTRAS DEUDAS MUNICIPALES (a) OTRAS DEUDAS EDUCACIÓN Y SALUD (b) TOTAL Notas: MONTO EN MILES DE PESOS (M) M M M M a) En convenios de Pago "EPREL y AHIMCO, la deuda actualizada es de: M 89.92; M15.33, respectivamente. b) Corresponde a la suma de los pasivos de las áreas de Educación y Salud, cuyos montos son: M y M respectivamente. 12

13 COMENTARIOS FINALES: El nivel de avance presupuestario a que se refiere el presente informe está elaborado en función del presupuesto vigente, emitido por la Dirección de Finanzas, al 31 de Marzo de 214. El presupuesto inicial aprobado para el año 214 fue de M , para la gestión municipal, de M para Educación y gestión de salud de M El comportamiento de los ingresos y los gastos en este período, está dentro de los rangos normales. Saluda atentamente a Ud. IAS RÍOS ÍGADO DE CONTROL CRR/smc.- Distribución; Destinatarios. Secretaría Municipal. Transparencia. Archivo 13