SISTEMA NACIONAL DE CONTROL INTERNO MARCO DE CONTROL INTERNO MECI- COLOMBIA

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1 SISTEMA NACIONAL DE CONTROL INTERNO MARCO DE CONTROL INTERNO MECI- COLOMBIA Fuente: DAFP-Colombia

2 Fuente: DAFP-Colombia

3 MECI 1. ESTADO ACTUAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2. PRINCIPALES CAMBIOS DEL - MECI- 3. RETOS PARA EL FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO Fuente: DAFP-Colombia

4 LA CONSTITUCIÓN POLITICA DE COLOMBIA-1991 ARTICULO 1o. Colombia es un Estado social de derecho, organizado en forma de República unitaria, descentralizada, con autonomía de sus entidades territoriales, democrática, participativa y pluralista, fundada en el respeto de la dignidad humana, en el trabajo y la solidaridad de las personas que la integran y en la prevalencia del interés general. ARTICULO 2o. Son fines esenciales del Estado: servir a la comunidad, promover la prosperidad general y garantizar la efectividad de los principios, derechos y deberes consagrados en la Constitución; facilitar la participación de todos en las decisiones que los afectan y en la vida económica, política, administrativa y cultural de la Nación; defender la independencia nacional, mantener la integridad territorial y asegurar la convivencia pacífica y la vigencia de un orden justo. Fuente: DAFP-Colombia

5 REPÚBLICA DE COLOMBIA ESTRUCTURA DEL ESTADO RAMA EJECUTIVA RAMA LEGISLATIVA RAMA JUDICIAL ÓRGANOS AUTÓNOMOS E INDEPENDIENTES PRESIDENTE VICE PRESIDENTE MINISTERIOS DEPTOS ADMINISTRATIVOS GOBERNACIONES CONGRESO SENADO CÁMARA CORTE CONSTITUCIONAL CORTE SUPREMA DE JUSTICIA CONSEJO SUPERIOR DE LA JUDICATURA CONTRALORIA GENERAL DE LA REUPUBLICA -CGR- CONTRALORIAS TERRITORIALES ALCALDIAS UNIDADES ADMINSITRATIVAS ESPECIALES SUPERINTENDENCIAS FISCALIA GENERAL DE LA NACION CONSEJO DE ESTADO AUDITORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA MINISTERIO PUBLICO PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION DEFENSORIA DEL PUEBLO ESTABLECIMEINTOS PÚBLICOS COMISIÓN NACIONAL DEL SERVICIO CÍVIL EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL ESTADO SOCIEDADES DE ECONOMIA MIXTA CONSEJO NACIONAL ELECTORAL REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL 5

6 Constitución Política de Colombia. Art. 209 La función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento a los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La administración pública, en todos sus ordenes, tendrá un CONTROL INTERNO que se ejercerá en los términos que señale la Ley. Fuente: DAFP-Colombia

7 Constitución Política de Colombia. Art. 269 En las entidades públicas, las autoridades correspondientes están obligadas a diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno, de conformidad con lo que disponga la Ley, la cual podrá establecer excepciones y autorizar la contratación de dichos servicios con empresas privadas colombianas. Fuente: DAFP-Colombia

8 LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA Y EL CONTROL FISCAL ARTICULO 267. El control fiscal es una función pública que ejercerá la Contraloría General de la República, la cual vigila la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes de la Nación. Dicho control se ejercerá en forma posterior y selectiva conforme a los procedimientos, sistemas y principios que establezca la ley. Esta podrá, sin embargo, autorizar que, en casos especiales, la vigilancia se realice por empresas privadas colombianas escogidas por concurso público de méritos,. La vigilancia de la gestión fiscal del Estado incluye el ejercicio de un control financiero, de gestión y de resultados, fundado en la eficiencia, la economía, la equidad y la valoración de los costos ambientales. Fuente: DAFP-Colombia

9 REPÚBLICA DE COLOMBIA INSTANCIAS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE DIRECCIÓN Y ASESORAMIENTO DE REGULACION DE POLITICA Y TECNICA FACILITADORES DE EVALUACION Y SANCION PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA CONSEJO ASESOR DEL GOBIERNO NACIONAL EN MATERIA DE CONTROL INTERNO DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACION - DNP- DEPARTAMENTO ADMINSITRATIVO DE LA FUNCION PUBLICA DAFP- CONTADURIA GENERAL DE LA NACION CGN- COMITÉ INTERISTITUCIONAL DE CONTROL INTERNO (REGIONAL) COMITÉ COORDINADOR DE CONTROL INTERNO ( ENTIDAD) OFCINA DE CONTROL INTERNO AI- (ENTIDAD) CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CGR- CONTRALORIAS TERRITORIALES AUDITORIA GENERAL DE LA REPUBLICA -AGR- PROCURADURIA GENERAL DE LA NACIÓN PGN - 9

10 CONTROL INTERNO OBJETIVO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Garantizar el cumplimiento de los objetivos de las entidades públicas en particular y del Estado en general en un ambiente de eficiencia, integridad y transparencia y con una clara orientación al cumplimiento de los fines esenciales del Estado. Fuente: DAFP-Colombia

11 Estado Actual del Sistema de Control Interno CONSTITUCION Art 209 CONSTITUCION Art 269 LEY 87 de 1993 Art.2 OBJETIVOS Art. 6 RESPONSABLES Cumplir los objetivos por entidad y los fines sociales del Estado Proteger los recursos del Estado Administrar los riesgos que puedan inhibir el cumplimiento de objetivos y fines del Estado Garantizar un seguimiento y evaluación permanente a los objetivos y fines Gobernante-Gerente Público o Representante Legal y Alta Dirección de las entidades Fuente: DAFP-Colombia

12 Estado Actual del Sistema de Control Interno LEY 87 de 1993 Art.9 Función de AUDITORIA INTERNA- Oficinas de Control Interno Evaluar la eficiencia, eficacia y economía del Sistema de CI Asesorar a la Dirección en la mejora de la gestión y sus controles Realizar Auditoría Interna y recomendar los correctivos necesarios Evaluar los Planes de Mejoramiento y cumplimiento a Recomendaciones de la CGR Fuente: DAFP-Colombia

13 Estado Actual del Sistema de Control Interno Ley 87 de 1993 Art.12 Funciones Jefe de Control Interno-AI Planea, dirige y organizar la verificación y evaluación del Sistema de Control Interno Evalúa de manera independiente el SCI y verifica que los controles en los procesos y actividades de la Entidad se cumplan Realiza ai y sirve de apoyo a los directivos en el proceso de toma de decisiones NO participa en procedimientos administrativos Fuente: DAFP-Colombia

14 Decreto 1826 de 1994 Creación del Comité Coordinador de Control Interno de obligatoria conformación en todas las entidades del Estado. Se encarga de establecer lineamientos y directrices de CI. Verifica Evaluación del CI y toma decisiones de mejoramiento. Fuente: DAFP-Colombia

15 Ley 489 de 1998 Capítulo 6 Crea el Sistema Nacional de Control Interno, El cual tiene por objeto integrar en forma armónica dinámica efectiva y suficiente el funcionamiento del control interno de las instituciones públicas. Fuente: DAFP-Colombia

16 Estado Actual del Sistema de CI LEY 489 de 1998 Art.27 Creación Sistema Nacional de Control Interno Art. 28 Objetivo Instituciones, instancias de participación, políticas Normas, procedimientos, recursos, planes, programas Proyectos, metodologías, sistemas de información, y tecnología aplicable Integrar en forma armónica, dinámica, efectiva, flexible y suficiente, el funcionamiento del control interno Fuente: DAFP-Colombia

17 ESTADO ACTUAL DEL CONTROL INTERNO. Decreto 2145 de 1999 Se dictan normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno de las entidades y organismos de la Administración Pública del orden nacional y territorial Fuente: DAFP-Colombia

18 Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Control Interno Creado por el Decreto 2145 de 1999 como único órgano consultivo en materia de control interno: Emite conceptos Propone la adopción de políticas Formula orientaciones al fortalecimiento de los Sistemas de Control Interno Fuente: DAFP-Colombia

19 Miembros del Consejo Asesor Fuente: DAFP-Colombia

20 Consejo Asesor en CI Principales funciones Fuente: DAFP-Colombia

21 Comité Interinstitucional de CI Creado por el Decreto 2145 de 1999 como instancia operativa del Consejo Asesor: Consolidar propuestas de mejora al Sistema Canalizar necesidades de Capacitación y Asesoría Brindar asesoría y apoyo a los Jefes de Control Interno- AI- Fuente: DAFP-Colombia

22 ESTADO ACTUAL DEL CI LEY 734 DE 2002 Por la cual se expide el Código Disciplinario Único. Artículo 34 Deberes. Son deberes de todo servidor público. Numeral 31. Adoptar el Sistema de Control Interno y la función independiente de Auditoría interna de que trata la Ley 87 de 1993 y demás normas que la modifiquen o complementen. Fuente: DAFP-Colombia

23 ESTADO ACTUAL DEL CI LEY 872 DE 2003 Crea el Sistema de Gestión de la Calidad en la Rama Ejecutiva del Poder Público -Nivel Nacional- y en otras Entidades prestadoras de Servicios. Fuente: DAFP-Colombia

24 ESTADO ACTUAL DEL CI Decreto 4110 de 2004 Por el cual se reglamenta la Ley 872 de 2003 y se adopta la Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública. Fuente: DAFP-Colombia

25 ESTADO ACTUAL DEL CI DECRETO 1599 DE 2005 Por medio del cual se adopta el Modelo Estándar del Control Interno para el Estado Colombiano Marca el inicio de una nueva etapa en la Administración Pública Colombiana al introducir elementos de Control modernos. Fuente: DAFP-Colombia

26 SITUACIÓN ACTUAL DEL MECI Decreto 4485 del 18 de noviembre de 2009 Actualizó la Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública en versión 2009 Fuente: DAFP-Colombia

27 ESTADO ACTUAL DEL SISTEMA DE CI LEY 1474 de 2011 Art.8 NOMINACION DE LOS JEFES DE CI AUDITORES INTERNOS ORDEN NACIONAL Presidente de la República-Máxima Autoridad Administrativa ORDEN TERRITORIAL Gobernadores-alcaldes-Máxima Autoridad Administrativa Libre Nombramiento y Remoción Periodo(4 años, inicia en la mitad del periodo del alcalde o gobernador) Fuente: DAFP-Colombia

28 MARCO DE FUNCIONAMIENTO ADMINSITRATIVO DE LA ENTIDAD PÚBLICA SISTEMA DE GESTION SISTEMA DE CI P A R T I C I P A C I Ó N C I U D A D A N A A C C E S O A I N F O R M A C I Ó N P Ú B L I C A Sistema que permite planear, organizar, dirigir y ejecutar la función administrativa de la entidad pública bajo SGC a fin de garantizar el cumplimiento de las metas por entidad y los objetivos del Gobierno en su conjunto para un mejor servicio y mayor bienestar al ciudadano AUDITORIA INTERNA Sistema que garantiza el Autocontrol permanente al desarrollo de la función administrativa de la entidad pública a fin de garantizar el logro de sus objetivos institucionales en un ambiente de eficiencia, eficacia, integridad, transparencia y contribuir al logro de los fines esenciales del Estado Colombiano R E N D I C I Ó N D E C U N E T A S C O N T R O L C I U D A D A N O CGR cg CONTROL FISCAL 28

29 SISTEMA DE CONTROL INTERNO -MECI- SUBSISTEMAS 1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO 2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTES 1.1. AMBIENTE DE CONTROL DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN COMUNICACIÓN PÚBLICA. ELEMENTOS ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. ESTILO DE DIRECCIÓN. PLANES Y PROGRAMAS. MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. CONTEXTO ESTRATÉGICO. IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. ANÁLISIS DE RIESGOS. VALORACIÓN DE RIESGOS. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. POLÍTICAS DE OPERACIÓN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES. INDICADORES. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS. INFORMACIÓN PRIMARIA. INFORMACIÓN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIÓN. COMUNICACIÓN ORGANIZCIONAL. COMUNICACIÓN INFORMATIVA. MEDIOS DE COMUNICACIÓN AUTOEVALUACIÓN AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN. 3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN 3.2.EVALUACIÓN INDEPENDIENTE. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. AUDITORÍA INTERNA. PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL PLANES DE PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL. MEJORAMIENTO. Fuente: DAFP-Colombia PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.

30 Instrumentos para la implementación del MECI Manual de Implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI- Guía de Administración del Riesgo Guía Rol de las Oficinas de Control Interno AI- Guía de Autoevaluación del Control Guía diseño, manejo, interpretación, seguimiento indicadores de gestión Guía de Auditoría Interna para entidades Públicas Fuente: DAFP-Colombia

31 Criterios de Valoración MECI Fuente: DAFP-Colombia

32 Estadísticas Defensa Nacional Salud y Protección Social Agricultura y Desarrollo Rural Deporte Función Pública Hacienda y Crédito Público Educación Nacional Comercio, Industria y Turismo Vivienda, Ciudad y Territorio Relaciones Exteriores Minas y Energía Planeación Cultura Ambiente y Desarrollo Sostenible Trabajo Interior Transporte Tecnologías de la Información y las Comunicaciones Inclusión Social y Reconciliación Rama Ejecutiva Nacional 60% 96% 95% 95% 93% 93% 91% 89% 88% 86% 86% 85% 83% 82% 81% 79% 79% 77% 77% 76% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% Fuente: DAFP-Colombia

33 SISTEMA DE CONTROL INTERNO MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO MECI- PRINCIPALES CAMBIOS Fuente: DAFP-Colombia

34 BASES DEL CAMBIO DECRETO 2482 de 2012 Creación del MODELO INTEGRADO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN del Estado. Fuente: DAFP-Colombia

35 LEY ESTATUARIA DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA «El acceso a la información pública garantiza la participación democrática y el ejercicio de los derechos políticos. constituye una garantía que materializa el principio de democracia participativa sobre el cual se estructura el Estado Colombiano que a su turno fortalece el ejercicio de la ciudadanía ( ) «Para la Corte, este derecho, cumple una labor instrumental para la efectividad de otros derechos constitucionales y contribuye a la transparencia de la gestión pública, de manera que configura un mecanismo de control ciudadano a la actividad estatal..» Fuente: DAFP-Colombia

36 MARCO DE FUNCIONAMIENTO DE LA ENTIDAD PÚBLICA SISTEMA DE PLANEACIÓN SISTEMA DE GESTIÓN SISTEMA DE CI P A R T I C I P A C I Ó N C I U D A D A N A A C C E S O A I N F O R M A C I Ó N P Ú B L I C A Sistema orientado a garantizar la correcta planificación social, ambiental y territorial del Estado y que se constituye en la base para un buen desempeño de la función administrativa del Estado y el cumplimiento de los fines esenciales que le son obligatorios Sistema que permite, organizar, dirigir y ejecutar la función administrativa de la entidad pública, ajo SGC a fin de garantizar el cumplimiento de la metas de cada entidad del Estado y como consecuencia de ello de las metas de Gobierno, en procura de prestar cada vez mejores servicios al ciudadano y lograr su bienestar AUDITORIA INTERNA Sistema que garantiza el Autocontrol permanente al desarrollo de la función administrativa de la entidad pública a fin de garantizar el logro de sus objetivos institucionales en un ambiente de eficiencia, eficacia, integridad, transparencia y de contribuir al logro de los fines esenciales del Estado R E N D I C I Ó N D E C U N E T A S C O N T R O L C I U D A D A N O CGR cg CONTROL FISCAL 36

37 MARCO DE FUNCIONAMIENTO DEL ESTADO ENTIDAD ADMINISTRACIÓN PUBLICA DESARROLLA LA FUNCIÓN Garantiza la participación y el Control Ciudadano. Promueve Principios y valores institucionales. Realiza Planeación Económica, Social y Ambiental. Lleva a cabo la Gestión, generando Bienes-Servicios e Información. Evalúa la gestión Gestiona el Mejoramiento. Realiza Rendición de Cuentas Fiscal a la CGR. Realiza Rendición de Cuentas Pública a la Ciudadanía. SISTEMA DE CI GARANTIZA CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS MEDIANTE EL Autocontrol permanente a: El cumplimiento de normas. La ejecución de planes. La ejecución de operaciones. La Autoevaluación de gestión y resultados La elaboración y ejecución de Planes de Mejoramiento El cumplimiento de obligaciones de ley El cumplimiento de objetivos, resultados e impactos. El suministro de información a la ciudadana CONTROL EXTERNO EVALUACIÓN INDEPENDIENTE REVISION PERIÓDICA DEL CONTROL Y LA GESTIÓN Evalúa el Control Interno. Realiza Auditoria Interna de gestión y resultados y genera recomendaciones de Mejora. Evalúa cumplimiento de recomendaciones de la contraloría. Realiza Seguimiento y evalúa Planes de Mejoramiento. Verifica cumplimiento de obligaciones. Verifica cumplimiento a la Rendición de Cuentas Enlace entre la Entidad y la CGR. CONTROL FISCAL CONTROL POSTERIOR Y SELECTIVO DE LA CGR Evalúa el Control Interno. Realiza control de legalidad, de gestión, financiero, de resultados, ambiental. Detecta hallazgos y genera observaciones Establece responsabilidades de orden fiscal. Evalúa cumplimiento a observaciones Investiga, sanciona y se coordina con otros órganos de Control Promueve el Control Ciudadano. CONTROLSOCIAL VIGILANCIA CIUDADANA Al acceso de información pública. Al cumplimiento de programas y planes de gobierno Al correcto manejo de los recursos públicos. Al impacto de la Gestión Pública en el bienestar de la sociedad. Al cumplimiento de los fines sociales del Estado. Participa en procesos de planificación y presupuesto 37

38 RETOS PARA EL FORTALECIMIENTO Actualización del MECI Modificación de la encuesta de Evaluación del MECI fortaleciendo la calidad de su información Fortalecer la coordinación con los organismos de Control para verificar el estado de los sistemas de Control Interno Dar lineamientos para la correcta ejecución del Rol de Acompañamiento de los auditores internos Fuente: DAFP-Colombia

39 RETOS PARA EL FORTALECIMIENTO Potenciar la Profesionalización del Control Interno Actualizar los Roles de las Oficinas de Control Interno (Auditoria Interna) Fortalecer la Red de Jefes de Control Interno- AI- Fuente: DAFP-Colombia

40 JUSTIFICACIÓN El Gobierno Nacional, en procura del mejoramiento continuo, consideró necesario actualizar el MECI, con el fin de: Adecuar el MECI a las nuevas políticas y marcos integradores de la planeación, la administración, la gestión y el control del Estado Adoptar lineamientos internacionales frente a la revisión y actualización de las normas técnicas que rigen el SGC y el MECI Actualizar y adecuar la el Marco de control de la Administración Pública a las nuevas normas y estándares, teniendo en cuenta entre otros aspectos que el Modelo COSO, base del MECI (referente Internacional), tuvo modificaciones COSO II y COSO III Tener en cuenta las recomendaciones de los órganos de control, inquietudes y sugerencias de las entidades con respecto a la implementación y fortalecimiento del Modelo de Control Fuente: DAFP-Colombia

41 OBJETIVO Fuente: DAFP-Colombia

42 Aspectos diferenciadores en la actualización MECI Fuente: DAFP-Colombia

43 CAMBIOS EN LA ESTRUCTURA DE CONTROL Fuente: DAFP-Colombia

44 Cambios Estructura Básicamente los cambios en la nueva estructura, se pasa de contar con 3 subsistemas a tener 2 módulos y 1 eje transversal, de tener 9 componentes a 6 componentes y de 29 elementos a 13. Sin embargo dentro del desarrollo de los nuevos elementos se abordan los elementos que se tenían ya que algunos se fusionaron con otros, otros cambiaron de denominación y el que si efectivamente desapareció es el Estilo de Dirección. Fuente: DAFP-Colombia

45 ESTRUCTURA GENERAL 1. MÓDULO DE CONTROL DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN 1.1. COMPONENTE TALENTO HUMANO Acuerdos, Compromisos y Protocolos Éticos Desarrollo del Talento Humano. Fuente: DAFP-Colombia

46 ESTRUCTURA GENERAL 1.2. COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO Planes, programas y proyectos Modelo de Operación por Procesos Estructura Organizacional Indicadores de Gestión Políticas de Operación. Fuente: DAFP-Colombia

47 ESTRUCTURA GENERAL 1.3. COMPONENTE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO Políticas de Administración del Riesgo Identificación del Riesgo Análisis y valoración del Riesgo. Fuente: DAFP-Colombia

48 ESTRUCTURA GENERAL 2. MÓDULO DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO 2.1 COMPONENTE AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL Autoevaluación del Control y Gestión. 2.2 COMPONENTE AUDITORIA INTERNA Auditoria Interna. 2.3 COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO Plan de Mejoramiento. Fuente: DAFP-Colombia

49 ESTRUCTURA GENERAL 3. EJE TRANSVERSAL: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Fuente: DAFP-Colombia

50 SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO MECI- INICIAL COMPONENTES Ambiente de Control Direccionamiento Estratégico ELEMENTOS ELEMENTOS Acuerdos, compromisos o protocolos éticos Desarrollo del Talento Humano Estilo de Dirección Planes y Programas Modelo de Operación por Procesos Estructura Organizacional MECI- ACTUALIZADO Administración de Riesgo Actividades de Control Información Comunicación Pública Autoevaluación Contexto Estratégico Identificación de Riesgos Análisis de Riesgos Valoración de Riesgos Políticas de Administración de Riesgos Políticas de Operación Procedimiento Controles Indicadores Manual de Procedimientos Información Primaria Información Secundaria Sistemas de Información Comunicación Organizacional Comunicación Informativa Medios de Comunicación Autoevaluación de Control Autoevaluación de Gestión Evaluación Independiente Planes de Mejoramiento Evaluación del Sistema de Control Interno Auditoria Interna Plan de Mejoramiento Institucional Plan de Mejoramiento por Procesos Plan de Mejoramiento Individual Fuente: DAFP-Colombia

51 SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN SUBSISTEMA DE CONTROL DE G ESTIÓN SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉG ICO CONTROL DE PLANEACIÓN Y G ESTIÓN MÓDULO EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO COMPONENTES ELEMENTOS ELEMENTOS COMPONENTES MÓDULO AMBIENTE DE CONTROL DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO ACTIVIDADES DE COTROL INFORMACIÓN COMUNICACIÓN PÚBLICA AUTOEVALUACIÓN ESTRUCTURA ACTUAL DEL MODELO MECI 1000: ACUERDOS, COMPROMISOSO PROTOCOLOS ETICOS ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO ESTILO DE DIRECCION PLANES Y PROGRAMAS PLANES Y PROGRAMAS MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL INDICADORES DE GESTIÓN POLITÍCAS DE OPERACIÓN CONTEXTO ESTRATÉGICO POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS IDENTIFICACIÓN DEL RIESGOS ANÁLISIS DE RIESGOS ANÁLISIS Y VALORACIÓN DEL RIESGO VALORACIÓN DE RIESGOS POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS POLÍTICAS DE OPERACIÓN CONTEXTO ESTRATEGICO: Se aborda dentro de la identificación del riesgo PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTOS : Se desarrolladentro del MOP CONTROLES CONTROLES: Se desarrollan dentro de análisis de riesgos, especificamente en valoración. También en componente autoevaluación institucional INDICADORES MANUAL DE OPERACIÓN : Se desarrolla en las politicas de operación MANUAL DE OPERACIÓN INFORMACIÓN PRIMARIA INFORMACIÓN SECUNDARIA SISTEMAS DE INFORMACIÓN COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL COMUNICACIÓN INFORMATIVA MEDIOS DE COMUNICACIÓN AUTOEVALUACIÓN DE CONTROL AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO: Se desarrolla dentro del componente auditoria interna. AUTOEVALUACIÓN NUEVA ESTRUCTURA DEL MODELO 2014 Pasan 2005 a 2014 pero cam bia la denom inación o se desarrollan dentro de otro elemento Y INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN EXTERNA Y INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN INTERNA Y SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN TALENTO HUMANO DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LOS PROCESOS EJE TRANSVERSAL DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL EVALUACIÓN INDEPENDIENTE PLANES DE MEJORAMIENTO EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO AUDITORIA INTERNA AUDITORIA INTERNA AUDITORIA INTERNA PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL PLAN DE MEJORAMIENTO (Se deben desarrollar los tres planes de mejoramiento PLAN DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL PLANES DE MEJORAMIENTO Fuente: DAFP-Colombia

52 Cuadro de interpretac ión c olores Pasan 2005 a 2013, pero cambia la denominación o se desarrollan dentro de otro elemento. Denominaciones que no aparecen en el nuevo MECI, ni como subsistema, ni como componente y támpoco como elemento. Pasan 2005 a 2013, Conservándose como componente o elemento. Denominaciones que se fusionan y pasan del 2005 a 2013 fusinadas, pero igual se desarrolla dentro del nuevo elemento cada una. Fuente: DAFP-Colombia

53 TRANSICIÓN PARA LA ACTUALIZACIÓN Fase de Cierre Fase de Ejecución y Seguimiento Fase de Planeación de la Actualización Fase de Diagnóstico Balance final donde se compara el diagnóstico inicial y lo ejecutado, dando cuenta del proceso de actualización. Capacitación a los funcionarios. Seguimiento acorde con el plan de trabajo y la priorización de actividades. Plan de trabajo producto del diagnóstico realizado. Fase Conocimiento Identificar los cambios. Autoevaluación al SCI actual (Anexo 4). Revisión lineamientos sobre la actualización. Capacitación a los funcionarios sobre el proceso a llevar a cabo para la actualización. Fuente: DAFP-Colombia

54 MANUAL TÉCNICO Guía Práctica Fuente: DAFP-Colombia

55 CONCLUSIONES - MECI - COLOMBIA 1. Existe una fuerte INSTITUCIONALIDAD que gira alrededor del Consejo Asesor en Materia del Control Interno 2. Desde el año 2003 se viene reglamentando permanentemente el MECI 3. Existe una instancia técnica que depende del Presidente de la República y que administra el Sistema de Gestión (SGC) y el Sistema Nacional de Control Interno del Estado bajo el Marco de Control MECI- 4. Se expiden de manera permanente DOCTRINA y Guías complementarias del MECI que retroalimenta las entidades públicas para interpretar correcta y unificadamente el Marco Conceptual, su relación directa con el Manual de Implementación, las guías e instrumentos que lo complementan 5. Se tiene un proceso nacional de evaluación permanente del CI que garantiza su mejora continua y la toma de decisiones por parte del Presidente de la República Fuente: DAFP-Colombia

56 FUENTES DE INFORMACIÓN 1. Colombia. Constitución Política de Colombia. Leyes y sentencias Corte Constitucional. 3. Colombia. Decretos y Resoluciones Control Interno. 4. Colombia. Presidencia de la República. Programa Presidencial de Modernización, Eficiencia, Transparencia y Lucha contra la Corrupción. 5. Colombia. Departamento Administrativo de la Función Pública DAFP-. Normas Técnicas, Guías, Presentación cambio MECI. 6. Colombia. Departamento Administrativo de la Función Pública- DAFP-. Presentación DAFP- Cambio MECI, Medellín Colombia 3 y 4 de abril de Colombia. Contaduría General de la Nación - CGN- Resoluciones, Normas Técnicas, Guías, presentación cambio MECI- Control Interno Contable. Fuente: DAFP-Colombia

57 GRACIAS POR PARTICIPAR!! MARCO DE CONTROL INTERNO MECI- COLOMBIA Fuente: DAFP-Colombia