Curso de Inducción. Marco Normativo del Sistema Nacional de Fiscalización Programa. Fecha de inicio: 26 de septiembre de 2016

Transcripción

1 Curso de Inducción Marco Normativo del Sistema Nacional de Fiscalización Programa Fecha de inicio: 26 de septiembre de 2016 (V. 12 de septiembre de 2016) Página1

2 ÍNDICE Información General del Curso 3 Antecedentes 3 Objetivo 3 Metodología 4 Resultados esperados 5 Productos esperados 5 Fases y duración 5 Perfil de los participantes 5 Programa 7 Módulo I: Sistema Nacional de Fiscalización 7 Módulo II: Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental 7 Módulo III: Comisión Permanente de Contralores de Estados Federación 7 Módulo IV: Relevancia de las Normas Profesionales y Grupo de Trabajo en Normas Profesionales 7 Módulo V: Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y Marco Normativo Internacional 7 Módulo VI: Marco Normativo del Sistema Nacional de Fiscalización 8 Módulo VII: Sistema Nacional Anticorrupción 8 Tutoría 8 Página2

3 Información General del Curso Antecedentes En 2015 se aprobaron cambios constitucionales que dieron origen al Sistema Nacional Anticorrupción (SNA), mismo de conformidad con el artículo 113 constitucional es la instancia de coordinación entre las autoridades de todos los órdenes de gobierno competentes en la prevención, detección y sanción de responsabilidades administrativas y hechos de corrupción, así como en la fiscalización y control de recursos públicos. Derivado de lo anterior, en 2016 se aprobó la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción (LGSNA), 1 la cual en su artículo 42 señala que los integrantes del Sistema Nacional de Fiscalización (SNF) deberán homologar los procesos, procedimiento, técnicas, criterios, estrategias, programas y normas profesionales en materia de auditoría y fiscalización. Asimismo, el SNF aprobará las normas profesionales homologadas aplicables a la actividad de fiscalización, las cuales serán obligatorias para todos los integrantes del mismo. Aunado a lo anterior, los acuerdos de la Segunda y Tercera Reunión Plenaria del SNF, llevadas a cabo el 5 de diciembre de 2011 y el 23 de octubre de 2012, respectivamente, así como lo previsto en la Meta 1 de su Plan Estratégico y lo dispuesto en las Bases Generales de Coordinación para Promover el Desarrollo del Sistema, consideran necesaria la adopción e instrumentación gradual (según los mandatos, intereses y programas de auditoría) de aquellas normas profesionales que permitan su homologación con las mejores prácticas internacionales, lo que contribuirá a elevar la reputación, credibilidad y habilidad de los organismos auditores en México. Esta es una misión que ha sido asignada al Grupo de Trabajo del SNF en Normas Profesionales (GTNP), responsable de generar un Marco de Normas Profesionales de Auditoría para el Sistema Nacional de Fiscalización (NPASNF), teniendo como referencia inicial el marco normativo de la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), que sea aplicable en los contextos de auditoría interna y fiscalización superior, así como válido para los organismos fiscalizadores en los tres órdenes de gobierno, con el debido acompañamiento de los mecanismos adecuados para asegurar su vigencia, rigor técnico e implementación. Sin embargo, para una adecuada adopción, adaptación e implementación de las normas referidas, es indispensable llevar a cabo una labor de concientización que, como se señala en la Estrategia del SNF para la Concientización sobre las Normas Profesionales de Auditoría, será la clave para que todos los organismos fiscalizadores perciban a las NPASNF como su primera referencia al realizar labores de auditoría gubernamental, y tengan una clara percepción del enfoque técnico, de autonomía, de coordinación y de mejora continua dado por el Sistema a la fiscalización del sector público. Página3 1 Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción, [en línea], México, 2016, en dirección URL: (consultada el 15 de septiembre de 2016)

4 Objetivo Por lo anterior y dado que el Grupo de Trabajo en Normas Profesionales dispone del material de referencia necesario, se ha desarrollado un Curso de Inducción sobre el Marco Normativo del Sistema Nacional de Fiscalización, que será impartido en modalidad virtual, de conformidad con lo acordado durante las V y VI Reuniones Plenaria del SNF. El propósito de esta iniciativa es coadyuvar a asegurar un nivel consistente de conocimiento, en todo el Sistema, sobre los antecedentes y estructura del Marco Normativo del SNF, así como de su relevancia para la consecución de los objetivos del SNF y del Sistema Nacional Anticorrupción (SNA). Para ello, el curso de inducción aborda los siguientes aspectos: Información general del Sistema Nacional de Fiscalización, su organización, Plan Estratégico, logros y proyectos en curso; Información general de la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental, A.C. (ASOFIS), así como de la Comisión Permanente de Contralores Estados Federación (CPCE-F), para lo cual se aborda su misión, organización y actividades; Relevancia de las Normas Profesionales y labor del Grupo de Trabajo en Normas Profesionales; Información general de la INTOSAI, su marco normativo y principios de clasificación; Clasificación y Normas Profesionales de Auditoría que integran el Marco Normativo del Sistema Nacional de Fiscalización; Información general sobre el Sistema Nacional Anticorrupción, sus antecedentes, misión, organización y funcionamiento, y normatividad. Asimismo, el curso facilitará la familiarización de los participantes no sólo con la labor del Grupo de Trabajo en Normas Profesionales, sino también con cada una de las normas desarrolladas y existentes en el Marco Normativo del SNF, para los niveles correspondientes a los fundamentos de la auditoría gubernamental (nivel 1), los requisitos previos para el adecuado funcionamiento y conducta profesional de los organismos fiscalizadores (nivel 2), y los principios fundamentales de auditoría del sector público (nivel 3), a saber: NPSNF 1: Líneas Básicas de Fiscalización en México NPSNF 10: Principios de Autonomía de los Organismos Fiscalizadores NPSNF 12: El Valor y Beneficios de la Auditoría del Sector Público NPSNF 20: Principios de Transparencia y Rendición de Cuentas NPSNF 30: Código de Ética para los Auditores Gubernamentales NPSNF 40: Control de Calidad para los Organismos Fiscalizadores NPSNF 100: Principios Fundamentales de la Auditoría del Sector Público NPSNF 200: Principios Fundamentales de la Auditoría Financiera NPSNF 300: Principios Fundamentales de la Auditoría de Desempeño NPSNF 400: Principios Fundamentales de la Auditoría de Cumplimiento Finalmente, el curso tendrá por finalidad sentar las bases para los cursos de capacitación enfocados a cada una de estas normas, que posteriormente habrán de impartirse como guía para su instrumentación y análisis de brechas. Página4

5 Metodología Para un mayor alcance y eficiencia en la impartición de la primera edición del curso, éste se ofrecerá en modalidad virtual con la colaboración del Instituto de Capacitación y Desarrollo en Fiscalización Superior (ICADEFIS) de la Auditoría Superior de la Federación. Sus participantes tendrán acceso a contenidos audiovisuales con la inducción necesaria y a recursos bibliográficos para favorecer el autoestudio, asegurando así un nivel mínimo de conocimiento. El curso se desarrollará en el Campus Virtual de la ASF (portal ASOFIS-PROFIS), en siete módulos cuya dedicación individual requerirá al menos la asignación de 60 a 90 minutos por semana, para cubrir las lecturas y ejercicios solicitados, todo lo cual tiene como propósito favorecer el proceso de aprendizaje sin afectar la realización de las labores cotidianas de los participantes. Cabe destacar que se pondrá a disposición asesoría técnica para la resolución de dudas e inquietudes vía correo electrónico y mediante el portal referido, a través del funcionario de enlace asignado en cada instancia. La realización del primer curso de inducción virtual permitirá generar los materiales necesarios tanto para su puesta en marcha subsecuente, como para la publicación, en la página Web del SNF, de videos y contenidos con información general sobre cada uno de los temas abordados, para consulta permanente de los miembros y partes interesadas externas. Resultados esperados Facilitar la comprensión sobre los antecedentes, relevancia, organización, estrategia y alcances del Sistema Nacional de Fiscalización, así como de la ASOFIS y de la CPCE-F; Comprender los alcances, actores, legislación y expectativas del Sistema Nacional Anticorrupción; Sensibilizar sobre la relevancia de las normas profesionales en el ámbito de auditoría gubernamental; Coadyuvar al cumplimiento de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción, en cuanto a la homologación de procesos, procedimiento, técnicas, criterios, estrategias, programas y normas profesionales en materia de auditoría y fiscalización. Facilitar la comprensión sobre la INTOSAI, así como el marco normativo internacional que ha sido empleado como referencia para su adecuación nacional, y la contribución de esta Organización para el fortalecimiento de todos los organismos fiscalizadores, Coadyuvar al entendimiento sobre el valor y beneficio de las normas profesionales, los beneficios que derivan de su observación en el desempeño cotidiano de las labores de auditoría gubernamental, y su contribución para lograr los objetivos del Sistema Nacional de Fiscalización, y Contribuir a asegurar un nivel consistente de conocimiento, en todo el Sistema, sobre los antecedentes y estructura del Marco Normativo del SNF. Página5

6 Productos esperados Material audiovisual y contenido para publicación en el sitio Web del SNF. Material de apoyo para la Estrategia del SNF para la Concientización sobre las Normas Profesionales de Auditoría. Fases y duración Dada la extensión y disponibilidad de materiales para este curso, se ha planeado dividir su primera edición en siete módulos, con duración de dos semanas cada uno. Módulo I: del 26 de septiembre al 7 de octubre de 2016 Módulo II: del 10 al 21 de octubre de 2016 Módulo III: del 24 de octubre al 4 de noviembre de 2016 Módulo IV: del 7 al 18 de noviembre de 2016 Módulo V: del 21 de noviembre al 2 de diciembre de 2016 Módulo VI: del 16 al 27 de enero de 2017 Módulo VII: del 30 de enero al 10 de febrero de 2017 Perfil de los participantes El curso ha sido diseñado para su impartición a miembros de la alta dirección, así como personal de apoyo y particularmente auditores de las instancias miembros del Sistema Nacional de Fiscalización, esto incluye personal de nuevo ingreso. Los participantes deberán ser nominados por cada organismo auditor miembro del SNF. Para mayor referencia en esta materia, favor de referirse al Perfil del Tutor y Participantes. Página6

7 Programa Módulo I: Sistema Nacional de Fiscalización 1. Antecedentes 2. Definición del Sistema Nacional de Fiscalización 3. Propiedades del Sistema 4. Metas Estratégicas 5. Participantes 6. Objetivos del SNF 7. Reuniones Plenarias 8. Organización Módulo II: Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental 1. Generalidades 2. Objeto Social 3. Marco Regulatorio 4. Asociados 5. Organización de la Asociación 6. Financiamiento Módulo III: Comisión Permanente de Contralores de Estados Federación 1. Generalidades 2. Marco Regulatorio 3. Objeto del CPCE-F 4. Integración y organización de la CPCE-F 5. Funciones de los órganos que integran la CPCE-F 6. Líneas de Acción y Proyectos que desarrollan las Coordinaciones Regionales 7. Aportaciones Módulo IV: Relevancia de las Normas Profesionales y Grupo de Trabajo en Normas Profesionales 1. Relevancia de las Normas Profesionales y Desafíos Nacionales 2. Grupo de Trabajo en Normas Profesionales 3. Análisis sobre los Desafíos y Situación en torno a las Normas Profesionales Módulo V: Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores y Marco Normativo Internacional 1. Información general de la INTOSAI 2. Membresía 3. Metas Estratégicas 4. Organización Página7

8 5. Perspectiva de la INTOSAI en torno a las Normas Profesionales 6. Marco Normativo de la INTOSAI Módulo VI: Marco Normativo del Sistema Nacional de Fiscalización 1. Introducción 2. Principios de Clasificación del Marco Normativo del SNF 3. Marco Normativo del SNF 4. Nivel 1: Principios Fundamentales 5. Nivel 2: Requisitos Previos para el Funcionamiento de los Organismos Auditores 6. Nivel 3: Principios Fundamentales de Auditoría del Sector Público 7. Procedimiento Riguroso y Comité Rector 8. Estrategia de Concientización 9. Perspectivas a futuro Módulo VII: Sistema Nacional Anticorrupción 1. Antecedentes 2. Marco Normativo Constitucional 3. Objetivos 4. Estructura y Funcionamiento 5. Sistemas Locales Anticorrupción 6. Leyes Reglamentarias Tutoría La tutoría del curso estará a cargo del personal de la Auditoría Superior de la Federación, en coordinación con la Secretaría de la Función Pública. Al respecto, cabe señalar que, para el cabal seguimiento y tutoría respectiva, se requerirá de un Tutor 2 en cada organismo auditor. Página8 2 Único canal de comunicación con el Comité Organizador del Curso e intermediario entre éste y sus participantes en cada organismo auditor. Esto implica, además, ser responsable de enviar avisos y recordatorios a los participantes, así como compilar los resultados del Control de Lectura (cuestionario) en cada capítulo, y de remitir los resultados al Comité Organizador del Curso.

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