PROFESOR. MsC. JORGE MARIO NOGUERA BERGANZA

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1 UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA CENTRO UNIVERSITARIO DE ORIENTE CIENCIAS ECONÓMICAS PROGRAMA FIN DE SEMANA MATEMATICA FINANCIERA I GUÍA PROGRAMÁTICA EDICIÓN 2017 CHIQUIMULA, GUATEMALA JULIO 2017 PROFESOR MsC. JORGE MARIO NOGUERA BERGANZA Derechos Reservados Centro Universitario de Oriente de la Universidad de San Carlos de Guatemala; Finca El Zapotillo, Zona 5, ciudad de Chiquimula, Chiquimula, Guatemala, C. A., El CUNORI prohíbe cualquier forma de reproducción, almacenaje de la totalidad o parte de esta obra, sin autorización por escrito del Profesor o del Director de esta casa de estudios.

2 PLAN DEL CURSO CÓDIGO: 119 PRERREQUISITO: Microeconomía y Matemática Básica TIPO: Semestral CARÁCTER: Obligatorio HORAS DIRECTAS: 45 horas NÚMERO DE CRÉDITOS: 3.5 SEMESTRE: II / CICLO: CUARTO FECHA DE INICIO: 8 de Julio de 2017 HORARIO: Sábado de 15:15 a 17:30 sección A, de 07:30 a 09:45 sección B, AT y de 09:45 a 12:00 sección A TAE LUGAR: Salones A2 sección A, A3 sección B AT y E2 sección A TAE I. DESCRIPCIÓN Se imparte en las carreras de Contaduría Pública y Auditoría y Administración de Empresas Plan Sábado-, durante el segundo semestre de cada año. Los prerrequisitos para cursar la asignatura son: Microeconomía y Matemática Básica. El nombre oficial del curso es: Matemática Financiera I, para las carreras de Contaduría Pública y Auditoría, y Matemática Financiera, para los estudiantes de las carreras de Administración de Empresas -Plan Sábado-. El curso incluye la totalidad de los contenidos aprobados por el Consejo Superior Universitario y Consejo Regional del Centro Universitario de Oriente e incorpora otros tópicos de actualidad, especialmente relacionados con los mercados financieros. Los aspectos que se abordarán a lo largo del curso, en cuanto a operaciones de corto plazo principalmente, son: interés simple y descuento simple; y en lo relativo a operaciones de largo plazo: interés compuesto; descuento compuesto; anualidades (rentas o imposiciones) a plazo fijo; fondos de amortización y amortizaciones, entre otros. En el este curso también se agrega el uso del programa de Microsoft Excel 2013, para que el alumno pueda ingresar al uso de la metodología actual, ya que la mayoría de empresas trabajan con sistemas de cómputo. GUÍA PROGRAMÁTICA 2017 PROFESOR: MsC. JORGE MARIO NOGUERA BERGANZA Página 2

3 II. OBJETIVOS-COMPETENCIAS Los estudiantes deben 2.1 Comprender y aplicar los fundamentos teóricos-financieros, relacionados con el interés simple; 2.2 Comprender y aplicar los fundamentos teóricos-financieros, relativos al descuento simple; 2.3 Comprender y aplicar los fundamentos teóricos-financieros del interés compuesto; 2.4 Comprender y aplicar los fundamentos teóricos-financieros, con respecto al descuento compuesto; 2.5 Comprender y aplicar los fundamentos teóricos-financieros, en que se sustentan las anualidades a plazo fijo y a intervalos menores de un año; y 2.6 Comprender y aplicar los fundamentos teóricos-financieros de las amortizaciones y del fondo de amortización. III. METODOLOGÍA 3.1 Clases teórico-prácticas expositivas: en ellas el profesor expondrá los aspectos más relevantes de los temas del curso. La enseñanza se reforzará, como es natural, con la participación de los alumnos. Entre las técnicas que se utilizarán se pueden mencionar: interrogativa; demostrativa; y participativa. 3.2 Resolución de casos y laboratorios: la resolución de casos (problemas), constituirá una herramienta didáctica dentro del curso, que permitirá a los estudiantes simular a partir de la descripción de una situación problemática, la aplicación de los conocimientos adquiridos e intercambiar criterios. Los reportes deberán entregarse en forma individual, en papel bond tamaño carta. 3.3 Guías de lectura o de discusión: permitirá a los estudiantes prepararse, antes de asistir a clases para la discusión de los temas programados. En ese sentido, el profesor asume que los.estudiantes han leído la temática previamente, por lo tanto, podrá asignar a uno de ellos la apertura y la conducción de los debates. GUÍA PROGRAMÁTICA 2017 PROFESOR: MsC. JORGE MARIO NOGUERA BERGANZA Página 3

4 3.4 Guías de trabajo para trabajar en Excel la mayor parte de los contenidos del curso. IV. CONTENIDO UNIDAD I: INTERES Conceptos generales de Interés, Interés Simple e Interés Compuesto Factores: capital o principal, tiempo, tasa de interés Cálculo del interés Años completos Interés ordinario y exacto Uso de tabla para el cómputo del tiempo Métodos para computar el tiempo (ordinario, mixto, exacto y de las obligaciones Relación entre el interés exacto y el ordinario Cálculos del tiempo, la tasa de interés, y el capital Monto a interés simple: Cálculo del monto Cálculo del tiempo Cálculo de la tasa de interés Cálculos considerando: años completos, fracción de año y años completos y Fracción Cálculo del valor actual: Valor actual de deudas que no devengan interés Valor actual de deudas que devengan interés Ecuación de valor: Definición Suma de varios montos Suma de varios valores actuales Suma de varios montos y valores actuales GUÍA PROGRAMÁTICA 2017 PROFESOR: MsC. JORGE MARIO NOGUERA BERGANZA Página 4

5 UNIDAD II: DESCUENTO SIMPLE Conceptos generales del descuento simple Definición Clasificación Descuento racional: Definición Cálculo del tiempo Cálculo de la tasa de descuento Descuento bancario o comercial: Definición Cálculo del tiempo Cálculo de la tasa UNIDAD III: INTERES COMPUESTO Conceptos generales Principales aplicaciones Incremento del interés compuesto Diferencias con el interés simple Capitalización Período de capitalización Frecuencia de capitalización Tasa de interés efectiva y nominal Cálculo del valor actual: Deudas que devengan interés Deudas que no devengan interés Cálculo del tiempo y tasa de interés Partiendo del monto GUÍA PROGRAMÁTICA 2017 PROFESOR: MsC. JORGE MARIO NOGUERA BERGANZA Página 5

6 Partiendo del valor actual Cálculo de las tasas equivalentes Tasa de interés efectiva y nominal equivalente Tasa de interés compuesto y simple equivalentes Ecuación de valor Definición Casos Procedimiento para la ecuación de valor UNIDAD V: INTERES COMPUESTO Conceptos generales del descuento compuesto: Definición y clasificación Descuento racional compuesto: Definición Cálculo para interés capitalizado una vez al año Descuento bancario compuesto Definición Valor liquido Calculo partiendo de tasa efectiva Cálculo partiendo de tasa nominal UNIDAD VI: ANUALIDADES Anualidades, rentas o imposiciones Definición Clasificación Factores: intervalo, plazo, renta, y tasa GUÍA PROGRAMÁTICA 2017 PROFESOR: MsC. JORGE MARIO NOGUERA BERGANZA Página 6

7 6.1.5 Épocas de valuación Casos en la valuación Método analítico Anualidades ordinarias o vencidas Definición Cálculo del monto Cálculo del valor actual Cálculo de la renta o cuota nivelada Cálculo del tiempo Cálculo de la tasa de interés Anualidades anticipadas: Definición Epocas de valuación Cálculo del monto Cálculo del valor actual Cálculo de la renta Cálculo del tiempo Cálculo de la tasa de interés Anualidades diferidas Definición Clasificación: vencidas y anticipadas Cálculo del monto Cálculo del valor actual Cálculo de la renta Cálculo del tiempo Cálculo de la tasa de interés UNIDAD VI: LIQUIDACION O AMORTIZACION DE ADEUDOS Sistemas de liquidación de deudas: GUÍA PROGRAMÁTICA 2017 PROFESOR: MsC. JORGE MARIO NOGUERA BERGANZA Página 7

8 6.5.2 Fondo de amortización Amortización Fondo de amortización Definición Cálculo de la renta Estado de fondo de amortización Valuación del fondo en una fecha dada Cantidad pendiente de acumularse a una fecha dada Pago único necesario para llegar al fondo de amortización a la cantidad exigida Estado de fondo de amortización cuando los pagos, las capitalizaciones de.. interés o ambos, ocurren más de una vez al año Fondo de amortización con distintas tasas de interés Amortización Definición Cálculo de la renta Estado de amortización Capital pendiente de amortización Capital e intereses pagados Pago único para liquidar una deuda antes de la fecha de vencimiento Estado de amortización cuando el número de capitalizaciones no coincide con el número de pago al año. VII. FUENTES DE CONSULTA PROPUESTAS Ayres, Frank Jr. Matemáticas financieras. Santafé de Bogotá: McGraw Hill, Cissel, Robert y Cissel, Helen. Matemáticas Financieras. México, D.F.: CECSA, Baca Urbina, Gabriel. Fundamentos de ingeniería económica. México: McGraw Hill, Blank, Leland T. GUÍA PROGRAMÁTICA 2017 PROFESOR: MsC. JORGE MARIO NOGUERA BERGANZA Página 8

9 Ingeniería económica. Santafé de Bogotá: McGraw Hill, Block, Stanley B. y Hirt, Geoffrey. Fundamentos de administración financiera. México: CECSA, Brealey, Richard y Myers, Stewart. Principios de finanzas corporativas. Madrid: McGraw Hill, "Código de Comercio". El guatemalteco: diario oficial. (Guatemala): 30 de abril de Díaz Mata, Alfredo. Invierta en la bolsa: Guía para inversiones seguras y productivas. México: Grupo Editorial Iberoroamérica, 1994 Díaz Mata, Alfredo, Aguilera Gómez, Victor M. Matemáticas Financieras Editorial Mc Graw Hill, Cuarta Edición, México 2,008 Galicia, Marta. La integración de los mercados de valores de los países de Centroamérica. San José C.R. BID. 1,994 Rivera Avila, Jorge Luis, APUNTES DE MATEMATICA FINANCIERA I, Guatemala, 2,009 GUÍA PROGRAMÁTICA 2017 PROFESOR: MsC. JORGE MARIO NOGUERA BERGANZA Página 9

10 VIII. EVALUACIÓN Examen parcial I... Examen parcial II... Talleres en clase y extra clase Actividad Especial.. Zona Examen final Nota de promoción Nota mínima de aprobado 15 puntos 15 puntos 30 puntos 10 puntos 70 puntos 30 puntos 100 puntos 61 puntos ID Y ENSEÑAD A TODOS jmnbcunori@gmail.com Más vale adquirir sabiduría que oro; más vale adquirir inteligencia que plata. Proverbios 16:16 NVI CHIQUIMULA, GUATEMALA, 2017 GUÍA PROGRAMÁTICA 2017 PROFESOR: MsC. JORGE MARIO NOGUERA BERGANZA Página 10