Estados Financieros Anuales 2008 SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE SERVICIOS LIMITADA

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1 Estados Financieros Anuales SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE SERVICIOS LIMITADA Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de enviados a la SBIF por SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE SERVICIOS LIMITADA, cumpliendo lo establecido en la Circular N 8 de filiales y Circular N 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 23 de marzo de 2011

2 Estados Financieros SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE SERVICIOS LIMITADA Santiago, Chile 31 de diciembre de y

3 Estados Financieros SOCIEDAD DE RECAUDACION Y PAGOS DE SERVICIOS LIMITADA 31 de diciembre de y Indice Informe de los Auditores Independientes... 1 Estados Financieros Balances Generales... 2 Estados de Resultados... 4 Estados de Flujo de Efectivo : Miles de Pesos Chilenos U.F. : Unidades de Fomento

4 Informe de los Auditores Independientes Señores Socios Sociedad de Recaudación y Pagos de Servicios Limitada: Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Sociedad de Recaudación y Pagos de Servicios Limitada al 31 de diciembre de y, y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de Sociedad de Recaudación y Pagos de Servicios Limitada. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Sociedad de Recaudación y Pagos de Servicios Limitada al 31 de diciembre de y, y los resultados de sus operaciones y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con los criterios contables descritos en Nota 2 a). Juan Francisco Martínez A. ERNST & YOUNG LTDA. Santiago, 9 de enero de

5 Balances Generales 31 de diciembre de ACTIVOS Activo Circulante Disponible Valores negociables Clientes (neto) Documentos por cobrar Cuentas por cobrar a empresas relacionadas Deudores varios Impuesto por recuperar Impuestos diferidos Gastos anticipados Total activo circulante Activo Fijo Computadores y equipos Muebles Otros Total activo fijo bruto Menos: Depreciación acumulada ( ) ( ) Total activo fijo Otros Activos Remodelaciones Otros Total otros activos Total Activos Las notas adjuntas números 1 al 22 forman parte integral de estos estados financieros 2

6 Balances Generales 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivo Circulante Obligaciones con bancos Obligaciones con bancos largo plazo- porción corto plazo Obligaciones por leasing a largo plazo- porción corto plazo Cuentas por pagar Cuentas por pagar a empresas relacionadas Acreedores varios Provisiones Retenciones Ingresos diferidos Total pasivo circulante Pasivo Largo Plazo Obligaciones con bancos a largo plazo Obligaciones por leasing a largo plazo Impuestos diferidos Ingresos diferidos Total pasivo largo plazo Patrimonio Capital Reserva de revalorización del capital propio Utilidades acumuladas Utilidad del ejercicio Total Patrimonio Total Pasivos y Patrimonio Las notas adjuntas números 1 al 22 forman parte integral de estos estados financieros 3

7 Estados de Resultados Por los años terminados al 31 de diciembre de Resultado Operacional Ingresos de explotación Costos de explotación ( ) ( ) Margen de explotación Gastos de administración y ventas ( ) ( ) Resultado operacional Resultado no Operacional Ingresos financieros Gastos financieros ( ) ( ) Otros ingresos fuera de la explotación Otros egresos fuera de la explotación (19.272) (29.712) Corrección monetaria Resultado no operacional (73.424) ( ) Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta ( ) ( ) Utilidad del ejercicio Las notas adjuntas números 1 al 22 forman parte integral de estos estados financieros 4

8 Estados de Flujo de Efectivo Por los años terminados al 31 de diciembre de Flujo Originado por Actividades de la Operación Utilidad del ejercicio Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo Amortización y depreciación del ejercicio Provisión deudores incobrables Provisiones varias Impuesto a la renta Contingencias Corrección monetaria ( ) ( ) Disminución (aumento) de activos Deudores por venta ( ) ( ) Documentos por cobrar (5.563) Cuenta por cobrar a empresas relacionadas ( ) Deudores varios (85.106) Impuestos por recuperar Impuestos diferidos (4.111) - Gastos pagados por anticipado ( ) (20.186) Aumento (disminución) de pasivos Cuentas por pagar Cuentas por pagar empresas relacionadas (2.631) (2.100) Acreedores varios ( ) Otros impuestos - (57.165) Retenciones y Provisiones (56.327) Ingresos anticipados Flujo neto positivo originado por actividades de la operación Las notas adjuntas números 1 al 22 forman parte integral de estos estados financieros 5

9 Estados de Flujo de Efectivo Por los años terminados al 31 de diciembre de Flujo Originado por Actividades de Inversión Activos fijos en leasing ( ) ( ) Pagos por adquisiciones de activos fijos ( ) ( ) Pagos por remodelaciones ( ) ( ) Inversiones en instrumentos financieros ( ) ( ) Rescate de instrumentos financieros Flujo neto negativo originado por actividades de inversión ( ) ( ) Flujo Originado por Actividades de Financiamiento Obtención de créditos bancarios Cancelación de créditos bancarios ( ) ( ) Flujo neto positivo originado por actividades de financiamiento ( ) Flujo Neto Total Positivo del Ejercicio (95.661) Efecto de la Inflación sobre el Efectivo y Efectivo Equivalente (13.289) (8.523) Variación Neta del Efectivo y Efectivo Equivalente ( ) Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente Las notas adjuntas números 1 al 22 forman parte integral de estos estados financieros 6

10 31 de diciembre de y Nota 1 - Aspectos Legales de la Empresa a) Constitución e inscripción de la sociedad Sociedad de Recaudación y Pago de Servicios Limitada - Servipag, se constituyó como sociedad de responsabilidad limitada según escritura pública del 18 de octubre de 1990, la cual fue inscrita en el Conservador de Bienes Raíces el 23 de octubre y su publicación en el Diario Oficial fue el 27 de octubre de Sus operaciones comenzaron en abril de La sociedad en su condición de sociedad de apoyo al giro Bancario, se encuentra fiscalizada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF). b) Objeto de la sociedad El objeto de la Sociedad de Recaudación y Pago de Servicios Limitada, dentro del marco necesario para apoyar y facilitar el desarrollo del giro de los bancos socios (Banco de Chile y Banco de Crédito e Inversiones), es efectuar, por cuenta de éstos, la recaudación y pagos de servicios. Los servicios prestados se dividen en cuatro grupos: - Recaudaciones de empresas de utilidad pública, instituciones previsionales, establecimientos educacionales, casas comerciales, compañías de seguros, instituciones financieras, municipalidades e instituciones públicas, entre otros. - Pagos de sueldos, pensionados y proveedores. - Cambio de cheques del Banco de Chile, Banco de Crédito e Inversiones, Banco Bice, T-Banc, Banco Citibank y HNS. - Recarga de tarjeta BIP en los puntos de comercialización del medio de acceso válido (PCMAV). Nota 2 - Resumen de Criterios Contables Aplicados a) Bases de preparación de los estados financieros Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios contables generalmente aceptados en Chile y normas contables específicas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, que en caso de discrepancias, primarán sobre los mencionados principios contables. 7

11 31 de diciembre de y Nota 2 - Resumen de Criterios Contables Aplicados (continuación) b) Corrección monetaria Los estados financieros han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en los respectivos ejercicios. Las actualizaciones han sido determinadas a base del índice de precios al consumidor (IPC) del Instituto Nacional de Estadísticas, que indican una variación de 8,9% en (7,4% en el ejercicio ). Las cuentas de ingresos y gastos del estado de resultados se presentan corregidas monetariamente. c) Bases de presentación A objeto de permitir una adecuada comparación de los saldos de los estados financieros y sus respectivas notas al 31 de diciembre de, éstas se presentan actualizadas extracontablemente en un 8,9%. Además, se han efectuado algunas reclasificaciones menores para efectos comparativos. d) Uso de estimaciones y supuestos La preparación de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la Gerencia efectúe algunas estimaciones y supuestos que afectan los saldos informados de activos y pasivos, las revelaciones de contingencias respecto de activos y pasivos a la fecha de los estados financieros, así como los ingresos y gastos durante el período. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. e) Base de conversión Al cierre de cada ejercicio, los activos y pasivos en unidades de fomento han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a su valor de cierre de $ ,57 por UF 1 $ ,66 en ). 8

12 31 de diciembre de y Nota 2 - Resumen de Criterios Contables Aplicados (continuación) f) Valores negociables Corresponden a inversiones en fondos mutuos de renta fija, las cuales se presentan al valor de rescate de las respectivas cuotas al cierre del ejercicio. g) Activo fijo Los bienes del activo fijo han sido valorizados al costo de adquisición más corrección monetaria. Las depreciaciones han sido calculadas a base del método lineal, considerando la vida útil estimada de los bienes. El activo fijo adquirido por la Sociedad bajo la modalidad de leasing financiero se registra en el activo fijo al valor actual del contrato, el cual se establece descontando el valor de las cuotas periódicas y de la opción de compra a la tasa de interés implícita en el respectivo contrato, presentándose la deuda relacionada bajo el rubro obligaciones por leasing de corto y largo plazo, neta de intereses diferidos. Dichos activos no son jurídicamente de propiedad de la sociedad hasta que ésta ejerza la opción de compra respectiva. h) Remodelaciones En este rubro se presentan todas las erogaciones correspondientes a mejoras en instalaciones efectuadas en los locales arrendados, desde la fecha de suscripción del contrato hasta el inicio de operaciones. La amortización de este activo se realiza de acuerdo a la vigencia de los respectivos contratos, en un plazo máximo de diez años. i) Estimaciones deudores incobrables Con el propósito de cubrir el riesgo de incobrabilidad, la sociedad ha determinado provisiones sobre la cartera de deudores al cierre de cada ejercicio, en base a un análisis individual de cada partida. Estas provisiones se presentan rebajando el rubro deudores por ventas del balance general. 9

13 31 de diciembre de y Nota 2 - Resumen de Criterios Contables Aplicados (continuación) j) Ingresos de explotación Los ingresos de explotación corresponden al giro propio de la Sociedad, los cuales son cuantificados y reconocidos contablemente sobre base devengada, una vez que los servicios de recaudación y pago hayan sido proporcionados. k) Vacaciones del personal El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada, de conformidad a lo establecido en el Boletín Técnico N 47 del Colegio de Contadores de chile A.G. l) Impuesto a la renta e impuestos diferidos La Sociedad determina el impuesto a la renta de conformidad a la legislación tributaria vigente. La Sociedad aplica los criterios contables del Boletín Técnico N 60 y complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G. relativos al reconocimiento de impuestos diferidos originados por todas las diferencias temporales existentes. m) Efectivo equivalente De conformidad a lo establecido en el Boletín Técnico N 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Sociedad ha determinado que su efectivo y efectivo equivalente está compuesto por los saldos mantenidos en caja y bancos al cierre de cada ejercicio. La Sociedad utilizó el método indirecto para la preparación del estado de flujo de efectivo. Bajo flujos originados por actividades de operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo además los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados. 10

14 31 de diciembre de y Nota 2 - Resumen de Criterios Contables Aplicados (continuación) n) Acreedores varios En este rubro se agrupan principalmente, remesas de fondos enviadas por clientes, para efecto de cancelar remuneraciones y/o pensiones, a través de los locales de pago de la sociedad. o) Indemnización por años de servicios La sociedad no está obligada a constituir una provisión para la indemnización por años de servicios del personal, en razón de no tener pactado dicho beneficio. p) Ingresos diferidos Corresponden a la facturación efectuada al cliente Administrador Financiero de Transantiago S.A., por concepto de puntos de atención habilitados; anteriores a la fecha del inicio de la operación efectiva del nuevo sistema de transporte público. Dado lo anterior, dicho pagos iniciales anteriores a la operación efectiva del sistema de transporte, fue considerado como un ingreso diferido, el cual se encuentra clasificado en el corto y largo plazo, y su efecto en resultados será reconocido durante un periodo de 5 años. Asimismo, se incluyen en este rubro los ingresos recibidos de parte del Banco de Crédito e Inversiones por concepto de aporte al proyecto Visión, el cual actualmente se encuentra en etapa de desarrollo. De esta forma, los pagos antes mencionados, serán considerados como ingresos diferidos, los cuales serán devengados en resultados al momento de la operación efectiva del proyecto y por el período de duración del contrato. q) Ingresos financieros Los ingresos generados por inversiones financieras realizadas con recursos propios de la sociedad, se presentan bajo el rubro "ingresos financieros" del estado de resultados. A su vez, los ingresos financieros provenientes de la inversión de recursos asociados a los servicios de pago proporcionados por la sociedad, se incluyen dentro de los resultados de la operación, en consideración a que corresponden a ingresos relacionados directamente con el servicio de pago entregado por la sociedad. 11

15 31 de diciembre de y Nota 3 - Cambios Contables Durante el ejercicio, la Sociedad realizó un cambio en la estimación de la vida útil de los activos asociados a algunas de sus líneas de negocio, lo cual implicó un cargo adicional por concepto de depreciación equivalente a , el que se presenta como parte del resultado del ejercicio. Durante el año no se efectuaron cambios contables, que puedan afectar significativamente la interpretación de estos estados financieros. Nota 4 - Corrección Monetaria La aplicación del mecanismo de corrección monetaria, según se describe en Nota 2 b), originó un abono neto a resultado por en (abono neto de en ), según se detalla a continuación: (Cargos) / abonos a resultados Activo fijo Otros activos Pasivos reajustables en unidad de fomento ( ) (96.007) Patrimonio ( ) ( ) Abono neto a resultados Cuentas de resultados ( ) ( ) Saldo cuenta corrección monetaria Nota 5 - Valores Negociables Los valores negociables se presentan valorizados de acuerdo al criterio descrito en Nota 2 f), y corresponden a las siguientes inversiones: Institución Fondo Banchile Fondos Mutuos Liquidez Total

16 31 de diciembre de y Nota 6 - Activo Fijo a) La composición de este rubro al cierre de cada ejercicio, valorizado de acuerdo a lo indicado en la Nota 2 g), es la siguiente: Valor activo Depreciación acumulada Valor activo Depreciación acumulada Cuenta Computadores y equipos ( ) ( ) Muebles ( ) ( ) Activos en leasing ( ) ( ) Otros activos fijos ( ) ( ) Total ( ) ( ) b) El cargo a resultados durante el ejercicio por concepto de depreciación ascendió a en ( en ). A su vez, el cargo por amortización de software e intangibles, clasificados bajo el ítem otros activos fijos ascendió a un monto de en ( en ). c) Los bienes del activo fijo adquiridos bajo la modalidad de leasing financiero no son jurídicamente de propiedad de la Sociedad mientras ésta no ejerza la opción de compra y, por lo tanto, no puede disponer libremente de ellos. d) Durante los años y, la sociedad realizó una evaluación del deterioro sobre los activos asociados a sus líneas de negocio, basado en dicha evaluación, la sociedad realizó un cargos adicionales de amortización y depreciación a resultados del ejercicio, por concepto de deterioro de los activos asociados a dichos proyectos de y respectivamente. 13

17 31 de diciembre de y Nota 7 - Activos y Pasivos por Leasing Durante los años y se adquirieron equipos computacionales y periféricos asociados, elementos de comunicaciones y redes de fuerza destinados a la automatización de los procesos operacionales de la red de sucursales de la Sociedad. Las adquisiciones se hicieron bajo la modalidad de leasing financiero, según contratos a plazos de 24, 36 y 48 meses, valorizados de acuerdo a lo descrito en Nota 2 g). Los saldos al 31 de diciembre de y, son los siguientes: Activos Activo en Leasing Depreciación ( ) ( ) Total Moneda Saldo bruto Intereses diferidos Saldo neto Pasivos Obligaciones por leasing a corto plazo con vencimiento dentro de un año U.F ( ) (51.931) Obligaciones por leasing a largo plazo U.F ( ) (34.777) Total ( ) (86.708)

18 31 de diciembre de y Nota 8 - Remodelaciones Conforme a la normativa vigente y a los criterios específicos señalados en Nota 2 h), el siguiente es el movimiento de las partidas correspondientes a remodelaciones, que se presentan bajo el rubro otros activos: Total Saldos de apertura Desembolsos del ejercicio Amortización del ejercicio ( ) ( ) Saldos al 31 de diciembre Nota 9 - Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo Los saldos de las obligaciones bancarias al 31 de diciembre de y, se componen de la siguiente forma: Préstamos a corto plazo Préstamos Banco Chile (1) Préstamos Banco BCI (2) Préstamos Banco Security (3) Total Préstamos largo plazo -porción corto plazo Préstamos Banco Chile (4) Préstamos Banco BCI (5) Total

19 31 de diciembre de y Nota 9 - Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo (continuación) Préstamos largo plazo Préstamos Banco Chile (4) Préstamos Banco BCI (5) Total (1) Al 31 de diciembre de, la obligación corresponde a créditos en Unidades de Fomento por y en pesos por con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,63% (créditos en Unidades de Fomento por y en pesos por , con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,51%, para el año ). (2) Al 31 de diciembre de, no existe obligación por este concepto (créditos en Unidades de Fomento por con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,52% para el año ) (3) Al 31 de diciembre de, no existe obligación por este concepto (créditos en Unidades de Fomento por con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,31% para el año ) (4) Al 31 de diciembre de, la obligación corresponde a créditos en pesos por , con pagos mensuales y vencimiento final en y tasa de interés de 0,63% (créditos en Unidades de Fomento por con pagos y vencimiento final en y tasa de interés de 0,60%) (5) Al 31 de diciembre de, la obligación corresponde a créditos por , con pagos mensuales y vencimiento final en y tasa de interés de 0,63% (créditos por con pagos y vencimiento final en y tasa de interés de 0,59%) (4) Al 31 de diciembre de, la obligación corresponde a créditos en pesos por con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,63% (créditos en Unidades de Fomento por y en pesos por con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,60% para el año ) (5) Al 31 de diciembre de, la obligación a largo plazo corresponde a créditos en pesos por con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,59% (Unidades de Fomento por y en pesos por con pagos y vencimiento mensual, y tasa de interés de 0,59% para el año ) 16

20 31 de diciembre de y Nota 10 - Saldos y Transacciones con Empresas Relacionadas a) Saldos por cobrar y por pagar Los saldos con empresas relacionadas al 31 de diciembre de cada ejercicio, corresponden al siguiente detalle: Relación Saldos por cobrar Saldos por pagar Banco de Chile Socio Banco de Crédito e Inversiones Socio Total a corto plazo Los saldos por cobrar a los socios corresponden a comisiones por servicio de recaudación del mes de diciembre de y. b) Transacciones Las transacciones significativas con entidades relacionadas corresponden a la facturación que la Sociedad efectúa a sus socios por los servicios de recaudación y pago. El detalle presentado bajo ingresos operacionales es el siguiente: Banco de Chile Banco de Crédito e Inversiones Total c) Contingencias y compromisos La Sociedad mantiene en su poder valores al 31 de diciembre de y por concepto de recaudaciones recibida el último día hábil del ejercicio de las siguientes empresas relacionadas: Tipo de relación Banco de Chile Socio Banco de Crédito e Inversiones Socio Total

21 31 de diciembre de y Nota 11 - Acreedores Varios Corto Plazo Los saldos del rubro acreedores varios al 31 de diciembre de y, se componen de la siguiente forma: Remesas de fondos indemnización seguros Remesas de fondos operaciones propias (1) Remesas de fondos servigiros Total (1) Al 31 de diciembre de, el saldo de Remesas de fondos operaciones propias, se presenta neto de fondos líquidos de terceros para pagos mantenidos en los centros de pago de la Sociedad. Nota 12 - Provisiones y Retenciones La composición de estos rubros al cierre de cada ejercicio, es la siguiente: a) Provisiones Provisión de vacaciones Provisión de facturas por recibir Provisión de gastos comisión agencieros Provisiones varias Total b) Retenciones Leyes sociales IVA por pagar Impuesto único y segunda categoría Otros Total

22 31 de diciembre de y Nota 13 - Impuesto a la Renta a) Impuesto a la renta Al 31 de diciembre de, la sociedad presenta una renta líquida imponible negativa de La renta líquida imponible negativa generó además un Activo por Impuesto diferido de Al 31 de diciembre de, la sociedad presenta una renta líquida imponible negativa de Producto de lo anterior, al 31 de diciembre de se ha generado un crédito de por concepto de Pago Previsional por Utilidades Absorbidas, que se presenta en el activo circulante junto a los pagos provisionales mensuales y gastos de capacitación ascendentes a La renta Líquida Imponible negativa generó además un activo por impuesto diferido de b) Impuestos diferidos Los saldos por impuestos diferidos se componen como sigue: Diferencia Temporal Activos/(pasivos) Activos /(Pasivos) Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Activos Pérdida tributaria Provisión vacaciones Vehículos Provisiones varias Provisión deudores incobrables Depreciación acumulada Ingresos anticipados Obligaciones por leasing Sub-total Pasivos Activos en leasing - ( ) - ( ) Desarrollo de proyectos - ( ) - ( ) Habilitaciones y remodelaciones - ( ) - ( ) Sub-total - ( ) - ( ) Saldo neto por impuestos diferidos contabilizados ( ) ( ) 19

23 31 de diciembre de y Nota 13 - Impuesto a la Renta (continuación) c) Resultado por impuesto a la renta (Cargo) neto por efecto del impuesto diferido del ejercicio ( ) ( ) Pagos Provisionales por Utilidades Absorbidas Impuesto a la renta (12.363) (57.165) (Cargo) neto a resultado por impuesto a la renta ( ) ( ) d) Impuestos por recuperar Pagos provisionales mensuales Crédito por capacitación Crédito por donaciones Total Nota 14 - Ingresos diferidos La composición de estos rubros al cierre de cada ejercicio, es la siguiente: a) Corto plazo Ingresos Transantiago Ingresos Visión Total b) Largo plazo Ingresos Transantiago Ingresos Visión Total

24 31 de diciembre de y Nota 15 - Capital y Reservas Las cuentas de Capital y Reservas presentaron el siguiente movimiento durante los ejercicios y : Capital Reserva Revalorizac. del capital propio Resultados acumulados Utilidad del ejercicio Total Saldo al 1 de enero de Traspaso utilidad año ( ) - Revalorización del capital propio Utilidad del ejercicio Saldo al 31 de diciembre de Saldo al 31 de diciembre de actualizado en un 8,9% para efectos comparativos Saldo al 1 de enero de Traspaso utilidad año ( ) - Revalorización del capital propio Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de Según escritura pública de fecha 18 de octubre de 1990, el capital de la Sociedad se constituyó por un total de , aportados en un 50% por el Banco de Crédito e Inversiones y un 50% por el Banco de Chile. 21

25 31 de diciembre de y Nota 16 - Remuneraciones al Directorio Durante el ejercicio los directores en su conjunto han percibido un total de ( en ), por concepto de dieta por asistencias a los Directorios. Nota 17 - Costos de Explotación y Gastos de Administración y Ventas La composición de estos rubros al cierre de cada ejercicio, es la siguiente: Costos de explotación Remuneraciones Arriendo y gastos comunes Amortización Depreciación Servicios básicos Vigilancia Servicios de transporte Materiales de oficina Seguros Otros Total Gastos de administración y ventas Remuneraciones Arriendo y gastos comunes Servicios básicos Depreciación y amortización Asesorías Publicidad y promoción Viáticos y viajes Mantención y reparación Materiales de oficina Servicios personal red Transantiago Servicios de redes y comunicación Contingencias Otros Total

26 31 de diciembre de y Nota 18 - Otros Ingresos y Egresos Fuera de la Explotación Bajo estos rubros se incluyen los siguientes conceptos: Ingresos fuera de la explotación Otros Total Egresos fuera de la explotación Otros Total Nota 19 - Nuevos Pronunciamientos Contables Normas que aplicarán a partir del ejercicio 2009 De acuerdo a los señalado en el compendio de normas contables emitido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF), a través de su circular N del 9 de noviembre de y complementado por la circular N de fecha 21 de agosto de, a partir del 1 de enero de 2009 los bancos y sociedades filiales y de apoyo al giro que se encuentren fiscalizadas por la SBIF, deberán comenzar la aplicación de los nuevos criterios contables establecidos, y en aquellas materias no tratadas por éste, aplicar las normas internacionales de información financieras (NIIF). De acuerdo al análisis efectuado por la Administración de la Sociedad, la aplicación de los nuevos criterios contables implicará un efecto patrimonial asociado básicamente a la eliminación del mecanismo de corrección monetaria y a la aplicación de nuevos criterios de medición para el reconocimiento de activos fijos e intangibles. 23

27 31 de diciembre de y Nota 20 - Hechos Posteriores A juicio de la administración, no existen hechos posteriores significativos que afecten o puedan afectar los estados financieros de la Sociedad entre el 31 de diciembre de y la fecha de emisión del presente informe. Nota 21 - Contingencias y Compromisos La Sociedad presenta ciertas contingencias originadas en el curso normal de sus operaciones. A juicio de la Administración, se han constituido las provisiones necesarias para cubrir las eventuales perdidas asociadas a la resolución de estas incertidumbres. Nota 22 - Hechos Relevantes Al 31 de diciembre de y, la administración de la sociedad considera que no existen hechos relevantes que puedan afectar significativamente los estados financieros de la sociedad. ANDRES WARNER SOFFIA Gerente de Adm. y Finanzas OSCAR ALVAREZ MORALES Gerente General 24