GESTOR CONTABLE Y FISCAL

Transcripción

1 GESTOR CONTABLE Y FISCAL OBJETIVOS GENERALES Capacitar a nuestros alumnos/as para el desempeño de la labor contable o administrativa con totales garantías y les ayude de manera positiva a su objetivo que no es otro que la reinserción laboral. Ofrecer al alumnado una visión clara y realista del mundo empresarial. Para ello nos apoyaremos en la herramienta de gestión más extendida en el mercado ContaPlus y de la herramienta de ofimática Excel. Realizaremos todas las operaciones más habituales que se pueden presentar en una empresa, utilizando para ello documentos mercantiles reales, para que nuestros alumnos consigan un aprendizaje lo más semejante a la realidad. NÚMERO TOTAL DE HORAS: 150 TEMPORALIDAD Volvemos a reiterar el objetivo de nuestro curso y no es otro que ofrecer al alumno/a una visión lo más real posible de la realidad económica y fiscal de la empresa. Para ello vamos a dividir el curso en tres grandes bloques: Bloque nº 1: Contabilidad informatizada Bloque nº 2: Fiscalidad Bloque nº 3: Excel avanzado 100 horas 20 horas 30 horas CONTENIDOS Bloque 1. Contabilidad informatizada Objetivo General Realizar la contabilidad de una empresa utilizando para ello la herramienta informática de ContaPlus, siguiendo la normativa mercantil y lo dictado por el PGC (Plan General Contable). Específicos Tratamiento de la información contable de forma eficaz. Registro y elaboración de los libros contables de manera adecuada y su correcta legalización de los mismos en el Registro Mercantil. 1

2 Problemática contable para realizar el cierre del ejercicio contable y cálculo del Resultado del mismo. Llevar toda la problemática contable utilizando un sistema informatizado. Presentación de las autoliquidaciones originadas por la contabilidad: o Liquidaciones trimestrales de IVA. o Liquidaciones con la Seguridad Social. o Liquidaciones de IRPF. o Impuesto de Sociedades. Análisis de balances de la empresa: o Análisis económico. o Análisis patrimonial. o Análisis financiero Tema 1. Introducción a la Contabilidad Introducción a la contabilidad Concepto de la contabilidad Finalidad de la contabilidad División de la contabilidad Destinatarios de la contabilidad Conocer la finalidad de la contabilidad Conocer las principales ramas en las que se divide la contabilidad Identificar a los destinatarios de la información contable Tema 2. La normalización contable y Plan General Contable 2007 Normalización contable. Planificación contable. El Plan General Contable. Estructura del Plan. Marco Conceptual de la contabilidad. Comprender la necesidad de la normalización contable. Conocer la estructura del Plan General de Contabilidad. Identificar las cinco partes del Plan General de Contabilidad. Distinguir las partes obligatorias del Plan General de Contabilidad Entender y saber aplicar los principios contables y los criterios de registro y valoración. Tema 3. Patrimonio de la empresa y teoría de las cuentas contables Patrimonio de la empresa. Ecuación fundamental del patrimonio de la empresa. Componentes patrimoniales. Elementos patrimoniales. Las cuentas. Clasificación de las cuentas. Tecnicismos de las cuentas. Análisis y representación de los hechos contables. Identificar los distintos elementos que componen un hecho contable. Conocer el concepto de cuenta y su funcionamiento. Saber y aplicar los criterios de cargo y abono en las cuentas de activo y pasivo. Conocer los términos utilizados en contabilidad, como cargar, abonar, saldar, etc. Conocer los principios de la partida doble. Realizar anotaciones en los libros Diario, Mayor e Inventarios y Cuentas Anuales. 2

3 Tema 4. Introducción al programa de ContaPlus Introducción. Pasos preliminares Crear una empresa. Mantenimiento del cuadro de cuentas. Gestión de inventario. Comprender la importancia del tratamiento de la información a través del ordenador. Conocer cuáles son las fases a seguir para la información contable de la empresa Tema 5. Mercaderías e IVA. Concepto. Criterios de valoración de existencias. Métodos de contabilización. Variación de existencias. Correcciones valorativas. El IVA. Identificar los distintos tipos de existencias. Conocer los distintos criterios de valoración de existencias. Elaborar la ficha de almacén. Comprender los diferentes tipos de procedimientos contables. Elaboración de los modelos fiscales y liquidación trimestrales de IVA. Tema 6. Operaciones comerciales y Financiación de la empresa Proveedores y Acreedores varios Efectos comerciales a pagar Clientes y deudores Efectos comerciales a cobrar Problemática contable del descuento de efectos Efectos enviados a la Gestión de Cobro. Operaciones de factoring. Débitos o créditos comerciales con intereses por aplazamiento. Débitos o créditos comerciales con intereses por aplazamiento. Débitos y créditos en moneda extranjera. Deterioro del valor de los créditos por operaciones comerciales. Utilizar adecuadamente las cuentas de Proveedores, acreedores varios y a pagar. Utilizar adecuadamente las cuentas de Clientes, deudores y efectos comerciales a cobrar. Conocer la problemática de los efectos descontados y en gestión de cobro. Realizar operaciones con moneda extranjera. Conocer el cálculo del deterioro de los créditos por operaciones comerciales. Tema 7. Nóminas y Seguros Sociales Cuentas de personal. Cuentas de Administraciones Públicas. Contabilizar una nómina. Realizar liquidaciones de IRPF y de Seguridad Social. 3

4 Tema 8. Inmovilizado no financiero Concepto del Inmovilizado. Inmovilizado material. Inmovilizado intangible. Inversiones Inmobiliarias. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos, mantenidos para la venta. Correcciones valorativas. Baja del Inmovilizado. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos, mantenidos para la venta. Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza. Conocer los elementos del activo no corriente. Distinguir los distintos tipos de activo no corriente. Contabilizar correctamente la compra y la venta de los distintos tipos de elementos de activo no corriente. Comprender la función de las amortizaciones y conocer los distintos métodos existentes para el cálculo de la cuota de amortización. Conocer el concepto de arrendamiento y sus tipos. Tema 9. Activos Financieros y Pasivos Financieros. Introducción. Activos financieros. Pasivos Financieros. Fianzas y Depósitos. Ajustes por Periodificación. Conocer el concepto de instrumento financiero. Conocer las diferencias entre activos financieros y pasivos financieros. Diferenciar las categorías con que el PGC clasifica los instrumentos financieros a efectos valorativos. Conocer las normas de valoración para contabilizar las distintas carteras. Contabilizar la Periodificación de los gastos e ingresos financieros y comprender cómo repercute en el cálculo de resultados. Tema 10. Constitución de empresas. Tratamiento de las Subvenciones y provisiones Concepto. Fuentes de Financiación propia. Subvenciones, donaciones y legados. Provisiones y pagos basados en instrumentos financieros. Comprender la estructura financiera de la empresa. Diferenciar entre financiación propia y ajena. Comprender de dónde proceden y como se originan los recursos propios. Conocer y contabilizar los distintos tipos de subvenciones, donaciones y legados. Comprender la función de las provisiones y su funcionamiento contable. Contabilizar los pagos basados en instrumentos de patrimonio. 4

5 Tema 11. Impuesto de Sociedades Introducción. Proceso de Regularización. El impuesto sobre beneficios. Ajustes en la imposición sobre beneficios. Cálculo del beneficio de un ejercicio económico Ingresos y gastos imputados al patrimonio neto Tema 12. Las Cuentas Anuales Introducción Normas para la elaboración de las cuentas anuales El Balance La Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Estados de cambios en el Patrimonio Neto Estado de Flujos de Efectivo La Memoria. Tema 13. Análisis de Balances Introducción al análisis de balances Análisis económico Análisis financiero Análisis patrimonial Identificar las distintas operaciones que forman parte del proceso de regularización. Diferenciar el ámbito contable del ámbito fiscal para la contabilización del impuesto sobre sociedades. Entender cómo influyen las diferencias entre el resultado contable y el fiscal (base imponible) en la contabilización del impuesto sobre sociedades. Calcular y contabilizar el impuesto sobre sociedades teniendo en cuenta distintas situaciones. Realizar lo asientos necesarios para el cálculo del resultado del ejercicio Identificar el modelo de las cuentas anuales a elaborar en función del tamaño de la empresa Conocer las normas para la elaboración de las cuentas anuales. Elaborar correctamente los diversos modelos de cuentas anuales. Identificar la situación real de una empresa. Necesidades de liquidez. Fondo de maniobra o punto muerto. Medidas correctoras. Bloque 2. Fiscalidad Objetivo General Conocer las diferentes formas de estimar el rendimiento a la hora de realizar las autoliquidaciones de los principales impuestos. Específicos Conocer el calendario del contribuyente a lo largo del ejercicio fiscal. Conocer los diferentes modelos que nos ofrece la agencia tributaria para realizar las autoliquidaciones de los principales impuestos. Elaboración y rellenado de los principales modelos autoliquidativos utilizando los programas de ayuda del AET. 5

6 Unidad 1. Regímenes para determinar el Rendimiento de Actividades Económicas Incompatibilidad entre regímenes, renuncia y exclusión Estimación directa Estimación directa simplificada Estimación Objetiva. Conocer las incompatibilidades que tienen los sujetos pasivos de pertenecer a los diferentes Regímenes de Estimación Requisitos para ubicarse en cada uno de los regímenes de estimación. Unidad 2. El IVA tributación y Modelos Estimación Directa: Normal y simplificada Estimación Objetiva. Módulos. Unidad 3. El IRPF: Tributación y Modelos Estimación Directa Estimación Objetiva. Unidad 4. Otras declaraciones Retenciones de otras rentas. Operaciones con Terceros. Retenciones en alquileres. Unidad 5. Casos Prácticos Caso 1: Estimación Directa. Caso 2: Estimación Objetiva Elaboración de los modelos 303 Regla de la Prorrata. Elaboración del Modelo 130. Elaboración del Modelo 131. Elaboración del modelo 111. Elaboración del modelo 190. Elaboración de Certificado de retenciones. Elaboración del Modelo 115. Elaboración del Modelo 180. Certificados de retenciones. Repaso de todo el segundo bloque del curso para afianzar los conocimientos adquiridos Bloque 3: Ofimática Avanzada Objetivo General Obtener los datos, cálculos, agregaciones, comparaciones, filtrados, estadísticas y/o gráficos precisos, operando con las distintas funciones que ofrecen las hojas de cálculo, a fin de generar documentos fiables y de calidad. específicos Conocer los principales funcionamientos de filtrado de la información con el objetivo de aumentar la eficiencia en el uso de la misma. 6

7 Uso de las principales fórmulas financieras utilizadas en el tratamiento de la información contable y fiscal. Uso de fórmulas lógicas para mejorar el tratamiento de la información contable y fiscal. Representación de gráficos para hacer más comprensible la información y la toma de decisiones. Proteger las celdas, hojas y los libros utilizando los mecanismos de protección que ofrece esta aplicación, estableciendo contraseñas y control de acceso adecuados, con el fin de determina la seguridad, la confidencialidad y la protección precisa. Unidad 1. Repaso de funciones Ordenar tabla de información mediante filtros ordinarios y avanzados. Utilizar formato condicional en las tablas. Validación de datos. Lista de datos dependientes. Funciones Buscar en matrices Funciones Sí anidadas. Funciones financieras. Conseguir preparar y ordenar la información contable mediante filtros ordinarios y avanzados. Maximizar la eficiencia en la búsqueda de información mediante las fórmulas de búsqueda y anidadas. Ofrecer una información más ordenada y precisa con el uso de las listas dependientes. Conocer los medios de cálculo para obtener financiación y poder realizar los cuadros comparativos que faciliten la toma de decisiones. Unidad 2. Representación de la información Tablas dinámicas. Gráficos dinámicos. Gráficos de columna, lineal, de barra, dispersión, circulares. Mostrar y ordenar la información contable y fiscal para conseguir una mayor eficiencia en su uso a la hora de tomar decisiones. Ofrecer resúmenes dinámicos para facilitar las comparaciones y la toma de decisiones. Identificar en cada situación el gráfico adecuado para transmitir mejor la información y facilitar la toma de decisiones. Unidad didáctica 3: Análisis y Si Buscar objetivo. Escenarios. Tabla de datos. Solver. Resolver la toma de decisiones planificando diferentes alternativas. Realizar resúmenes dinámicos para la toma de decisiones. Planificar operaciones financieras condicionadas a una variable. Planificar operaciones financieras condicionadas por varias variables. 7

8 Unidad 4: Funciones Financieras Cuadro de amortización de un présamo. Función TIR Función TIR no Per Utilizar la tasa de interés efectiva para poder valorar a coste amortizado las diferentes operaciones que se nos presenten al cierre del ejercicio para periodos homogéneos. Utilizar la tasa de interés efectiva para poder valorar a coste amortizado las diferentes operaciones que se nos presenten al cierre del ejercicio para periodos heterogéneos. Elaboración de un cuadro de amortización de una hipoteca o préstamo. METODOLOGÍA DIDÁCTICA Y EVALUACIÓN El curso es eminentemente práctico. Se realizarán simulaciones, con formularios reales, de gestión contable, administrativa y fiscal en programas informáticos estándar. Se llevará a cabo una metodología activa-participativa, valorando la motivación e implicación del alumno, en la que el docente reforzará la exposición de contenidos con la utilización de recursos didácticos para una mejor comprensión de los alumnos. Se utilizarán como instrumentos de evaluación Cuestionarios teóricos y ejercicios prácticos. EXPEDICIÓN DE TÍTULO Al término del curso cada alumno recibirá un Diploma acreditativo con validez profesional de los conocimientos adquiridos. OTRA INFORMACIÓN A la finalización de la impartición de la acción formativa, se le hará entrega al alumno/a de un Cuestionario de Evaluación de la Calidad. El objetivo del mismo es conocer la opinión o el grado de satisfacción del alumno/a sobre el curso recibido. Sus respuestas nos ayudarán a mejorar la Organización y la Calidad de nuestra Formación. 8