GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA S.A. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015

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1 GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA S.A. Estados financieros Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes Balances generales Estados de resultados Estados de flujos de efectivo Notas a los estados financieros M$ UF Miles de pesos chilenos Unidades de Fomento

2 BDO Tel: Av. Américo Vespucio Sur 100, Piso 11 Las Condes, Santiago - CHILE CP INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Señores Accionistas y Directores Gestión de Recaudación y Cobranza S.A. Informe sobre los estados financieros Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Gestión de Recaudación y Cobranza S.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con los principios contables descritos en Nota 2 a). La Administración también es responsable por el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorias de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados a las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. BDO Auditores & Consultores Ltda., una sociedad chilena de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantia del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.

3 Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Gestión de Recaudación y Cobranzas S.A. al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de acuerdo con los principios contables descritos en Nota 2 a). Énfasis en otro asunto El rubro Otros activos al 31 de diciembre de 2016, incluye M$ , que corresponden principalmente a Propiedades de inversión en desarrollo. La administración de la Cooperativa indicó que la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras solicitó información de estas operaciones para su revisión y pronunciamiento. Otros asuntos Dada la integración operativa existente con la Sociedad Matriz, para una adecuada comprensión de los presentes estados financieros, éstos deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados de Cooperativa de Ahorro y crédito oriente Ltda. y filial. Base de contabilización a) La Nota 2 a) a los estados financieros describe la base de contabilización utilizada. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 y 2015 fueron preparados por Gestión de Recaudación y Cobranzas S.A. sobre la base de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile vigentes hasta el 31 de diciembre de 2012, la cual es una base de preparación distinta a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS) que debe utilizar la sociedad en sus estados financieros a contar del 1 de enero de No se modifica nuestra opinión respecto a este asunto. b) Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) no han sido adoptadas al 1 de diciembre de 2016, producto de que pertenece a un grupo donde la Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda., con quien consolida Gestión de Recaudación y Cobranzas S.A., es regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, esta Superintendencia emitió un compendio de Normas Contables para Cooperativas de Ahorro y crédito, el cuál será exigible a contar del año 2017, conforme a lo dispuesto en el compendio publicado el 19 de agosto de Restricción de uso Este informe es únicamente para información y uso del Directorio y de la Administración de Gestión de Recaudación y Cobranzas S.A. y no tiene como propósito ser y no debiera ser utilizado Dara otros fines. Heraldo Hetz Vorpahl BDO Auditores Et Consultores Santiago, 20 de enero de 2017

4 GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA S.A. BALANCES GENERALES Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 ACTIVOS Nota M$ MS ACTIVOS CIRCULANTES Disponible Documentos por cobrar Deudores varios Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Impuestos por recuperar Otros activos circulantes TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES ACTIVOS FIJOS Otros activos fijos Subtotal activo fijo, neto Menos depreciación acumulada 8 ( ) ( TOTAL ACTIVO FIJO OTROS ACTIVOS Otros activos Bienes recibidos en pago o adjudicados TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS Las notas adjuntas número 1 a la 19, forman parte integral de estos estados financieros. 3

5 GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA S.A. BALANCES GENERALES Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS CIRCULANTES Cuentas por pagar Acreedores varios Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas Provisiones y retenciones Impuestos por pagar TOTAL PASIVOS CIRCULANTE Nota PASIVOS LARGO PLAZO Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO PATRIMONIO Capital pagado Pérdidas acumuladas Utilidad del ejercicio ( ) ( TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Las notas adjuntas número 1 a la 19, forman parte integral de estos estados financieros. 4

6 GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA S.A. ESTADOS DE RESULTADOS Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 RESULTADOS OPERACION ALES Ingresos de explotación Costos de explotación 14 ( ) ( ) Margen Bruto Gastos de administración y ventas ( ) ( ) Resultado operacional RESULTADO NO OPERACIONAL Ingresos financieros Otros ingresos Otros egresos 15 ( ) ( ) Gastos Financieros ( ) ( ) Corrección monetaria Resultado no operacional ( ) ( ) Resultado antes de impuestos a la renta e impuestos diferidos Impuesto a la renta e impuestos diferidos 7 ( ) ( ) UTILIDAD DEL EJERCICIO Las notas adjuntas número 1 a la 19, forman parte integral de estos estados financieros. 5

7 GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA S.A. ESTADOS DE FLUJO EN EFECTIVO Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 Flujo originado por actividades de la Operación Utilidad del ejercicio Utilidad en venta de activo fijo M$ MS Cargos (abonos) a resultados que no representan flujos de efectivo Depreciación y amortización Castigos y provisiones ( 603 ) - Devengo Reajuste letras pagar Corrección monetaria, neta ( ) ( Disminución (aumento) en activos que afectan el flujo de efectivo Disminución en documentos por cobrar (Aumento) disminución en deudores varios (Aumento) en documentos y cuentas por cobrar a empresa relacionada Disminución en impuestos por recuperar Disminución en otros activos circulantes ( ) ( ) ( ) ( ) Aumento (disminución) en pasivos que afectan el flujo de efectivo (Disminución) aumento en cuentas por pagar ( ) (Disminución) aumento en documentos y cuentas por pagar a empresas relacionada ( ) (Disminución)de provisiones y retenciones Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de la operación ( ) Las notas adjuntas número 1 a la 19, forman parte integral de estos estados financieros. 6

8 GESTION DE RECAUDACION Y COBRANZA S.A. ESTADOS DE FLUJO EN EFECTIVO Al 31 de diciembre de 2016 y M$ 2015 M$ Flujo neto originado por actividades de inversión Venta de activo de inversión Compra de activo de inversión ( ) Compra de activo fijo ( Flujo neto (negativo) originado por actividades de inversión ( ) ( Flujo neto total (negativo) positivo del ejercicio ( Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente ( ) ( Variación del efectivo y efectivo equivalente durante el ejercicio ( Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente ) ) ) ) ) Las notas adjuntas número 1 a la 19, forman parte integral de estos estados financieros.

9 GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA S.A. NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 NOTA 1 INFORMACIÓN GENERAL Gestión de Recaudación y Cobranzas S.A. (la Sociedad ) se constituyó el 23 de agosto de Sus Socios Fundadores son la Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. y el señor Nelson Jofré Zamorano en una proporción de 99,9% y 0,1% respectivamente, del capital social. El objeto de la Sociedad, será la realización por cuenta propia o de terceros, o asociados a terceros, de servicios de cobranza, recaudaciones de dichos valores, y todo objeto o actividad que los socios acuerden en el futuro sin perjuicio de la realización de otras actividades que contribuyan a la consecución de su objeto. En el año 2013, se traspasó la participación del señor Luis Passero Rodríguez a Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. quedando este último con una participación de 99,9%. En el año 2013, se traspasó la participación del Señor Nelson Jofré Zamorano 0,1% a la Sra. María Soledad Bernales Campos y en el año 2015 fueron traspasadas nuevamente al Señor Nelson Jofré Zamorano. NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS a) General Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile vigentes hasta el 31 de diciembre de 2012, los cuales corresponden a una base de contabilidad distinta a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS) exigibles en Chile a contar del 1 de enero de Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) no han sido adoptadas al 31 de diciembre de 2016, en razón a que pertenece a un grupo donde la Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda., con quien consolida Gestión de Recaudación y Cobranzas S.A., es regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, esta Superintendencia emitió un Compendio de Normas Contables para Cooperativas de Ahorro y Crédito, el cual será exigióle a contar del año 2017, conforme a lo dispuesto en el Compendio publicado el 19 de agosto de b) Corrección monetaria Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, se actualizó el capital propio financiero, los activos y pasivos no monetarios y los flujos de efectivo, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Las cifras correspondientes al 31 de diciembre de 2015, que se presentan para fines comparativos, han sido actualizadas extracontablemente en un 2,9% que corresponde al mismo porcentaje aplicado para actualizar el capital propio financiero inicial. Las cuentas de resultados se presentan a sus valores nominales, lo que no afecta el resultado neto del ejercicio. c) Estimación deudores incobrables La provisión de incobrabilidad se reconoce en función del tiempo de morosidad de los deudores. 8

10 NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación d) Efectivo y Efectivo Equivalente Para propósitos del estado de flujos de efectivo, se considera como efectivo y efectivo equivalente, las disponibilidades en caja y bancos, además de las inversiones en depósitos a plazo, con vencimientos originales de 90 días o menos, de acuerdo con los criterios descritos en el Boletín Técnico N 50 emitido por el Colegio de Contadores de Chile A.G. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 el rubro disponible se compone de la siguiente forma: Concepto M$ M í Saldo Banco Total Efectivo Equivalente e) Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición, corregido monetariamente de acuerdo con las normas de corrección monetaria. La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el método de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil estimado de los mismos. f) Bienes recibidos en pago o adjudicados El importe de los bienes recibidos en pago o adjudicados en remate, se presentan valorizados al menor valor entre el valor de adjudicación y el valor estimado de realización más corrección monetaria. g) Provisión de vacaciones El costo de vacaciones del personal se reconoce sobre base devengada al cierre de cada ejercicio, de acuerdo con lo establecido en los Boletines Técnicos N s 47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G. h) Impuesto a la renta La Sociedad reconoce una provisión de gasto por impuesto a la renta de primera categoría correspondiente al ejercicio 2016 por M$ En 2015 la sociedad reconoció provisión por impuesto a la renta de primera por M$

11 NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación i) Impuestos diferidos La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos, por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuesto, son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos cambios sea publicada. El importe de los activos por impuestos diferidos es reducido, si es necesario, por el importe de cualquier beneficio tributario que en base a la evidencia disponible se espera no sea realizado. Un activo por impuestos diferidos es reconocido por las pérdidas tributarias no utilizadas, los créditos tributarios y las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que sea probable que las utilidades imponibles futuras estén disponibles contra las que pueden ser utilizadas. Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha de balance y son ajustados en la medida que no sea probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados. Reforma Tributaria Chile Con fecha 29 de septiembre de 2015, fue publicada en el Diario Oficial la Ley N Reforma Tributaria que modifica el sistema de tributación de la renta e introduce diversos ajustes en el sistema tributario Entre los principales cambios, dicha Ley agrega un nuevo sistema de tributación semi integrado, que se puede utilizar de forma alternativa al régimen integrado de renta atribuida. Los contribuyentes podrán optar libremente a cualquiera de los dos para pagar sus impuestos, En el caso de la Sociedad por regla general establecida por ley se aplica el sistema de tributación atribuida. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 la Administración registra impuestos diferidos por provisión vacaciones y clientes, sin embargo, para ambos ejercicios se ha constituido una provisión de valuación, dado que se estima que dichas pérdidas no se revertirán en el corto plazo. j) Ingresos de explotación Los ingresos de explotación son originados por las actividades propias del giro y se registran utilizando los criterios establecidos en el Boletín Técnico N 70 del Colegio de Contadores de Chile A.G, considerando que los ingresos pueden ser cuantificados confiablemente y existe un grado razonable de certeza que los beneficios económicos fluirán hacia la empresa por los honorarios de cobranza que recibe de su cartera de clientes, cuando éstos cancelan cuotas morosas de los créditos concedidos a su favor o se venden bienes y pueden ser confiablemente medidos. k) Uso de estimaciones La Administración de la Sociedad ha utilizado estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. 10

12 NOTA 3 CORRECCIÓN MONETARIA Como resultado de la aplicación de las normas de corrección monetaria mencionadas en Nota 2 (b), al 31 de diciembre de 2016 y 2015 se generó un (cargo) abono neto a resultados respectivamente, según el siguiente detalle: (Cargo) abono a resultados por actualización de: Capital propio financiero ( ) ( ) Activos y pasivos no monetarios ,073 Abono neto a resultados NOTA 4 DOCUMENTOS POR COBRAR, NETO Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el detalle de los documentos por cobrares el siguiente: Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables - ( ) Total NOTA 5 DEUDORES VARIOS Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, bajo este rubro se presenta lo siguiente: M$ Cuentas por cobrar al personal Gastos judiciales por cobrar (*) Total (*) Corresponde a cuentas por causas judiciales pendientes de cobro. 11

13 NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016 y 2015 se realizaron en condiciones normales de mercado, las siguientes operaciones con entidades relacionadas: a) Transacciones con partes relacionadas: Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. Totales Relación Matriz Abonos (cargos) Concepto Transacciones a resultados Servicio de recuperación de cobranza Soporte técnico y asesoría ( ) ( ) ( ) ( Otorgamiento Créditos ( ) - ( ) - Depósitos a plazo cuentas de ahorro (*) Cuentas por cobrar ( ) ( ) - Letras por pagar ( ) ( ) ( ( ) ( ) (*) Corresponde a depósitos a plazo renovables, a un plazo promedio de 30 días, invertidos en la Cooperativa durante el ejercicio 2016 y b) Saldos con partes relacionadas corto plazo: Relación Saldos por cobrar Saldos por pagar Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. Cuentas x cobrar y pagar Documentos comerciales porción corto plazo (**) Matriz

14 NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, (CONTINUACION) c) Saldos con partes relacionadas largo plazo: Relación Saldos por cobrar MS M$ Saldos por pagar Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. Documentos comerciales largo plazo (**) Matriz (**) El 31 de octubre de 2014, fue vendida a la sociedad filial Gestión de Recaudación y Cobranzas S.A. una propiedad de inversión por M$ (Históricos), los cuales fueron cancelados en parte con un documento al día por MS y un saldo de MS , pactados en 10 letras anuales U.F. El 13 de octubre de 2016 se pago la 2 cuota por un valor de $

15 NOTA 7 IMPUESTOS POR RECUPERAR, IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTO A LA RENTA a) Impuestos por recuperar y pagar El detalle de los créditos imputados a la provisión por impuestos a la renta de primera categoría, al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y de los impuestos por recuperar es el siguiente: Impuestos por pagar Impuesto a la renta por pagar ( ) ( ) Crédito sence Pagos previsionales mensuales Total impuestos por pagar ) ( 148 ) Impuestos por recuperar IVA crédito fiscal Total b) Impuestos diferidos Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Sociedad determinó, de acuerdo a los criterios contables del Boletín Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G., los impuestos diferidos correspondientes a cada ejercicio, según el siguiente detalle: Activo diferido Corto Largo Corto Largo plazo plazo plazo plazo M$ Provisión deudas incobrables Provisión de vacaciones Subtotales Menos provisión de Valuación* ( ) ( ) - Totales. (*) Se ha reconocido provisión de valuación por los activos por impuestos diferidos asociados a la, provisión de vacaciones y castigos de clientes. Al respecto, la administración estima que los beneficios por dichos impuestos no serán realizados en el corto y largo plazo. 14

16 NOTA 7 IMPUESTOS POR RECUPERAR, IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTO A LA RENTA, continuación. c) Impuesto a la renta Al 31 de diciembre de 2016, el gasto por impuesto a la renta es el siguiente: Provisión impuesto renta Total ( ) ( ) ( ) ( ) NOTA 8 ACTIVO FIJO Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición del rubro activo fijo es la siguiente: Otros activos fijos: Vehículos Subtotales otros activos fijos Depreciación acumulada ( ) ( ) Total activos fijos La depreciación del ejercicio al 31 de diciembre de 2016 y 2015 es de MS9.533 y MS3.583 respectivamente, los que se presentan formando parte de los gastos de administración y ventas. 15

17 NOTA 9 OTROS ACTIVOS Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 bajo este rubro se presenta lo siguiente: Propiedad Chiburgo Rol N (*) Rol San Clemente Los Lirios Sitio Rol /2 Norte B Villa Ilusión Rol Propiedad Colbun Rol Pelluhue Cesión Derecho Rol Sitio 19 Proyecto Parcelación Longavi Total otros activos (*) El 31 de octubre de 2014, fue adquirida por GRC S.A. a ORIENCOOP LTDA. una propiedad de inversión. Esta adquisición corresponde a un predio agrícola de 97 Hectáreas, el cual al 31 de diciembre de 2015 aún se encontraba en proceso de subdivisión para su posterior venta. Durante el período 2016, el terreno ha sido subdividido en 11 macro lotes, signados con los números 1 al 11 inclusive. Dichos macro lotes se componen de 10 lotes cada uno. Al 31 de diciembre de 2016, se habían vendido dos lotes del macro lote 2. NOTA 10 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición del rubro es la siguiente: Viviendas adjudicadas (*) 24,492 Total (*) Corresponde a 2 propiedades adjudicadas en el mes de diciembre de 2014 por morosidad de clientes (Rol y Rol ), las cuales fueron vendidas en efectivo en el transcurso del año

18 NOTA 11 PROVISIONES Y RETENCIONES El detalle de las provisiones y retenciones al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es el siguiente: Concepto M$ MS Provisión vacaciones Provisión facturas por recibir Subtotales Retención impuestos Retención leyes sociales Retenciones varias Subtotales Totales NOTA 12 ACREEDORES VARIOS Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, bajo este rubro se presenta lo siguiente: Cuentas por pagar recaudadora Cuentas por pagar Garantía arriendo por pagar Total

19 NOTA 13 PATRIMONIO a) Patrimonio contable Capital Pérdidas Resultado Pagado acumuladas del ejercicio Totales Saldos al 1de enero de 2015 (históricos) ( ) Distribución del resultado ( ) - Revalorización capital propio (*) ( ) Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de ( ) Actualización extracontable 2,9% ( ) Saldos al 31 de diciembre de 2015, actualizados ( ) Saldos al 1de enero de 2016 (históricos) ( ) Distribución del resultado ( ) - Revalorización capital propio (*) ( ) Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de ( ) '*) De acuerdo con lo establecido en el Artículo Nc10 de la Ley N , se ha incorporado al capital pagado, la proporción que corresponde de la revalorización del capital propio financiero. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el capital suscrito y pagado asciende a MS , representado por acciones sin valor nominal. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la distribución de accionistas de la Sociedad, es la siguiente: Accionistas N 2016 acciones 2015 Participación % Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda ,9 99,8 Nelson Jofré Zamorano 1 2 0,1 0,2 Totales ,0 100,0 18

20 NOTA 14 INGRESOS Y EGRESOS DE EXPLOTACION Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la distribución la composición de estos rubros es la siguiente: a) Ingresos de Explotación Honorarios abogados Cobranza y recuperación Recaudación Totales b) M$ Costos de Explotación Honorarios abogados Comisiones cobranza Costos de recaudación Costos cobranzajudicial Totales NOTA 15 OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la distribución la composición de estos rubros es la siguiente: (a) Otros ingresos Utilidad en venta de bienes (*) Otros ingresos Totales (*) Corresponde a propiedades, terrenos adjudicados en remate. b) Otros egresos Pago de impuestos Totales

21 NOTA 16 CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no existen compromisos ni contingencias directas o indirectas que requieran ser informadas en los estados financieros. NOTA 17 HECHOS RELEVANTES Al 31 de diciembre de 2016, no existen hechos relevantes de señalar. NOTA 18 HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2016 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (20 de enero de 2017), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Sociedad. NOTA 19 ADOPCIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA Tal como se indica en la nota 2 a), la sociedad es regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Esta Superintendencia público un Compendio de Normas Contables para Cooperativas de Ahorro y Crédito con fecha 19 de agosto de 2015, el cual será exigible a contar del 1 de enero de Producto de lo anterior, se originarán cambios en los saldos patrimoniales al 1 de enero de 2017 y se afectará la determinación de los resultados para los ejercicios futuros. Asimismo, en el año 2017, para efectos comparativos, los estados financieros del ejercicio 2016 deberán presentarse de acuerdo con la nueva normativa, los que así determinados, pueden diferir de los aquí presentados. 20