COLOMBIA S.A.S. NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2016

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Paula Moreno Jiménez
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1 COLOMBIA S.A.S. NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE Ente económico S@LUDENT COLOMBIA S.A.S., fue constituida por escritura pública No del 4 de Octubre de 2005, inscrita en la Cámara de Comercio de Armenia, el 13 de octubre de 2005 bajo el No del libro Noveno, como una persona jurídica, cuyo objeto social es la prestación de servicios de odontológicos como educación y prevención en salud oral, operatoria dental, endodoncia, periodoncia, cirugía oral, rehabilitación oral y estética. La vigencia de la sociedad es indefinida. Su domicilio es en la ciudad de Armenia, en el departamento del Quindío, República de Colombia, pero podrá establecer sucursales y agencias en cualquier lugar del país. 2. Principales políticas y prácticas contables Las siguientes políticas y prácticas contables que son utilizadas por S@LUDENT COLOMBIA S.A.S., en la preparación de sus estados financieros, están de acuerdo con las normas contables generalmente aceptadas en Colombia. a) Sistema contable La sociedad S@LUDENT COLOMBIA S.A.S., utiliza el sistema de causación, según el cual, los hechos económicos son reconocidos en el período en el cual se realizan, independientemente de que se haya recibido o pagado el efectivo o su equivalente. b) Estructura contable S@LUDENT COLOMBIA S.A.S., en su estructura contable utiliza el Plan Único de Cuentas de los comerciantes (PUC) contenido en el Decreto 2650 de 1993; sin embargo, algunas de esas cuentas han sido redenominadas para hacer entendible y dar alcance a los registros de contabilidad y su objeto social. c) Estados financieros comparativos En atención a lo dispuesto en el artículo 32 del Decreto 2649 de 1993, los estados financieros de propósito general se deben preparar y presentar en forma

2 comparativa con los del período inmediatamente anterior, siempre que tales períodos hubieren tenido una misma duración. d) Principio de materialidad El reconocimiento y presentación de los hechos económicos en los informes financieros se hace con base en la importancia relativa de éstos. Al preparar los estados financieros, la composición detallada de las cuentas se hace según lo establecido en las normas legales, y en su defecto aquellos que representan el 5% o más del activo total, del pasivo total, del capital de trabajo, del patrimonio, y de los ingresos, costos y gastos, según el caso. Se describen valores inferiores cuando se considera que pueden contribuir a una mejor interpretación de la información financiera. e) Propiedades planta y equipo En la cuenta de propiedades, planta y equipo se registran aquellos activos tangibles adquiridos, construidos o en proceso de importación, construcción o montaje que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro del negocio y cuya vida útil excede de un (1) año. Se contabilizan al costo ajustado, el cual incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones de utilización. Las reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio. Las adiciones, mejoras, reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil de los activos, se registran como mayor valor de los mismos y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para la conservación de éstos activos, se cargan a gastos a medida que se causan. La depreciación se registra utilizando el método de línea recta y de acuerdo con el número de años de vida útil estimado de los activos. Las tasas anuales de depreciación para cada rubro de activos son: Línea recta Tipo de activo N de Años Equipo Medico Científico 5 Equipo de oficina 5 Equipo de cómputo 5 f) Obligaciones laborales Las obligaciones laborales se causan de manera mensual, con base en los contratos de trabajo y las normas legales vigentes.

3 3. Deudores La conformación de las cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2016, es la siguiente: Deudores Clientes Compañía de Medicina Prepagada Colsanitas S.A. Dental Assitance S.A.S. Cuentas por Cobrar a Socios Mauricio Cadena Muñoz Elsa Victoria Niño González Total Cuentas por cobrar a Socios Anticipos y Avances A Contratistas Total Anticipos y Avances , , , , , , , ,00 Anticipo de Impuestos ó Saldos a Favor Retención en la fuente de Renta Retención en la fuente de ICA Saldos a Favor en Renta Auto retención de cree Total Anticipo de Impuestos Deudores Varios Javier Antonio castro Roman Total Deudores Varios Total Deudores , , , , , , , ,00 $ ,03 4. Propiedades, planta y equipo y depreciación acumulada A Diciembre 31 de 2016, su conformación es la siguiente: Propiedad Planta y Equipo Depreciable Equipo Médico-Científico Activo $ , Depreciación $ ,00 Totales Neto $ ,00 $ ,00 $ ,00

4 5. Cuentas por pagar A 31 de diciembre de 2016 Está conformado de la siguiente manera: Retención en la Fuente Retención en Renta Retención en Cree Retención en ICA Retenciones y Aportes de Nomina Aportes a Salud Aportes a Riesgos Aportes a Caja, ICBF,SENA Aportes a Pensión Total Cuentas por Pagar Saldo , , , , , , ,00 $ ,00 6. Obligaciones Laborales Su conformación a diciembre 31 de 2016, es la siguiente. Cesantías Intereses sobre cesantías Vacaciones consolidadas Total Obligaciones Laborales , ,00 $ ,00 $ ,00 7. Capital Suscrito y Pagado. El capital suscrito y pagado de la empresa está distribuido en acciones a $ c/u. El valor intrínseco de la acción en el 2016 se determina así: Patrimonio Patrimonio neto Numero de Acciones Intrínseco de la Acción , , ,62

5 8. Ingresos Operacionales Corresponden a la prestación de servicios odontológicos, de laboratorio dental y contratos con entidades por valor de $ , Costo de ventas Corresponde al costo en que incurre la empresa en la compra de insumos (materiales odontológicos) para la prestación del servicio por valor de $ , Gastos Operacionales de Administración Su conformación a diciembre 31 de 2016, es la siguiente: Gastos de personal Honorarios Impuestos Contribuciones y Obligaciones Seguros Servicios Gastos Legales Mantenimiento y Reparaciones Depreciaciones Diversos $ , , , , , , , , , ,00 $ , Gastos Operacionales de Venta Su conformación a diciembre 31 de 2016, es la siguiente: Comisiones en Ventas Publicidad y Promoción , ,00 $ ,00

6 12. Gastos No Operacionales Su conformación a diciembre 31 de 2016, es la siguiente: Financieros Gastos Extraordinarios $ , ,26 $ ,39 ELSA VICTORIA NIÑO GONZALEZ MARTHA ELVIRA CARDENAS DIAZ Representante Legal Contadora TP T

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