CARACTERIZACION DE MACROPROCESO GESTION CONTABLE Y TRIBUTARIA

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1 Página 1 de 6 TIPO DE MACROPROCESO: Apoyo. OBJETIVO: Realizar el reconocimiento y revelación de los hechos económicos de la Corporación, que permitan elaborar en forma oportuna los estados financieros, así como la interpretación de sus resultados en observancia de las NIIF, facilitando la toma de decisiones y la presentación de información a los diferentes entes de control. ALCANCE: Inicia con el registro diario de los hechos económicos en cada uno de los procesos y finaliza con la elaboración de los estados financieros, liquidación de declaraciones tributarias e informes para entes de control y vigilancia. LIDER: Contador General. INTERNO EXTERNO 1. PLANEAR INTERNO EXTERNO Directrices y de la Dirección Recomendaciones Planeación Estratégica Contexto Externo e Plan Operativo de la Dependencia Presupuesto de la Dependencia Planeación Estratégica Financiera Financiera Herramientas para la elaboración de presupuesto 1.1 Participar en la formulación del plan operativo. Elaborar el presupuesto de la Dependencia. Cronograma de Cierre Contable Cronogramas Tributario Dian y Alcaldías Municipales Cronograma de Contribución al Turismo Entes de Control y Vigilancia Normatividad Vigente Cronograma de Traslado al Fosyga ELABORÓ Cargo: Contador General Nombre: Sandra Merary Briceño Rincón Firma: Vo.Bo. Jefe Área Calidad Nombre: Carlos Andrés Mesa Barbosa Firma: REVISÓ Comité de Procesos Cargo: Jefe Planeación Corporativa Nombre: Jaime Alejandro Delgado Cifuentes Firma: AUTORIZÓ Director Administrativo Nombre: Héctor Orlando Solano Novoa Firma: APROBÓ Consejo Directivo Nombre: Henry Rojas Betancourth Firma: DOCUMENTO CONTROLADO (SELLO)

2 Página 2 de 6 INTERNO EXTERNO 2. HACER INTERNO EXTERNO Todos los Procesos Registros de los Hechos Económicos Procesos de Integración Automático Proceso de Integración SISU - SEVEN 2.1 Comprobantes de Ajustes y reclasificaciones 2.2 Analizar la consistencia de la información y verificar que los saldos cumplan con las normas contables y cualidades de la información contable vigente. 2.3 Conciliar los Módulos con la Contabilidad de la Corporación. Ajustes Contables Apropiaciones de Ley Todos los Procesos Cierre de Módulos Informe de Conciliación 2.4 Conciliar fondos de ley. Contable y Todos los Procesos Todos los Procesos Consolidación de la Información Contable Reportes Contables Variables Cualitativas Cierre Contable 2.5 Realizar cierre contable y. 2.6 Apoyar los análisis de los estados financieros. 2.7 Liquidar y elaborar los diferentes impuestos y medios magnéticos según información contable. 2.8 Generar informes a entes de control y vigilancia. Liquidación Declaraciones s Informes Respuesta a Inquietudes Presentadas Presentación y Pago Oportuno de la Declaraciones Presentación Oportuna de Informes de Medios Magnéticos Informes a SSF, Súper Salud y FOSYGA Financiera Contable y Financiera de Tesorería Proveedores Establecimientos Financieros Entes de Control y Vigilancia Entes de control y vigilancia

3 Página 3 de 6 INTERNO EXTERNO 3. VERIFICAR INTERNO EXTERNO Financiera Plan Operativo Ajustes Contables Informe de Trimestral del Plan Operativo Indicadores de Análisis a la Información Contable Financiera de la Calidad Apropiaciones de Ley Hoja de Trabajo Distribución Apropiaciones de Ley Liquidación Declaraciones s Informes a SSF, Súper Salud, FOSYGA y de Medios Magnéticos Revisión de Riesgos y Oportunidades 3.1 Realizar Seguimiento, Medición, Análisis y Evaluación del Proceso. Conciliación de los Rubros que hacen parte de los Estados Financieros Realización de muestreo Aleatorio de Causaciones de Retenciones, Revisión de los libros de Contabilidad Con los Generados para la preparación del Impuesto, Revisión de Información de la Declaración de Industria y Comercio, Validación de Manera General el impuesto, Validación de Manera General la Contribución. Acuse de Recibido Riesgos y Oportunidades Contable y Entes de Control y Vigilancia del Control Programa de Auditorias Plan de Acción o Mejoramiento del Control de la Calidad Cronograma de Auditorias Informes de Auditoria de la Calidad

4 Página 4 de 6 INTERNO EXTERNO 4. ACTUAR INTERNO EXTERNO de la Calidad del Control Planeación Estratégica Humana Entes de Control y Vigilancia Informes de Auditoria Indicadores de Acta de Revisión por la Dirección Reporte y Seguimiento de No Conformidades Plan de Mejoramiento Informe de del Plan Operativo Informes de Auditoria SG-SST Riegos y Oportunidades Análisis a la Información Contable Conciliación de los Rubros que hacen parte de los Realización de muestreo Aleatorio de Causaciones de Retenciones, Revisión de los libros de Contabilidad Con los Generados para la preparación del Impuesto, Revisión de Información de la Declaración de Industria y Comercio, Validación de Manera General el impuesto, Validación de Manera General la Contribución. Acuse de Recibido 4.1 Realizar planes de acción para: abordar los riesgos, planes de mejoramiento. Hallazgos de auditoria, compromisos de revisión por la dirección e indicadores de procesos. Cumplimiento de los Planes de Acción Establecidos Efectuar Causación de Ajustes Solicitar Aclaración para Realizar la Conciliación Corregir las inconsistencias (si aplica) de la Calidad del Control Planeación Estratégica Entes de Control y Vigilancia

5 Página 5 de 6 INTERNO EXTERNO 4. ACTUAR INTERNO EXTERNO Dependencias 4.2 Convocar mesas de trabajo Solicitud Mesa de Convocadas para solución de problemas Acta Mesa de Trabajo Trabajo (si aplica). Necesidades de Mejora Problemas Reales o Potenciales a Corregir 4.3 Revisión y mejora continua del proceso Modificaciones de Documentos del Sistema de de la Calidad Seguimiento de No Conformidades y Acciones Correctivas Cumplimiento de Objetivos de la Calidad Eficacia de Acciones Correctivas Conformidad del Proceso de la Calidad

6 Página 6 de 6 REQUISITOS LEGALES 5. RECURSOS MECANISMO DE SEGUIMIENTO Y 5.1. RECURSOS HUMANOS MEDICION 1. Ley 1314 de 2009: Por la cual se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, se señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento. 2. Decreto 3022 de 2013: Por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el Grupo Decreto 2420 del 2015: Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones. 4. Decreto 2496 del 2015: Por medio del cual se modifica el Decreto 2420 de 2015 Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones. 5. Decreto 2031 del 2016: Por el cual se modifica el literal b) del numeral 2 del artículo del Decreto 2555 de 2010 en lo relacionado con las oficinas de representación de las instituciones reaseguradoras del exterior. 6. Estatuto Tributario y Ajustes Normativos 7. Normatividad Aplicable al Subsidio Familiar 8. Circulares y Resoluciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar. Contador General Todos los Lideres de Procesos Secretaria, Analista Financiero, Contador Auxiliar, Analista de Cuentas, Auxiliar de Contabilidad y Finanzas HARDWARE, SOFTWARE DE INFORMACION Y COMUNICACIONES Aplicativo SEVEN, Aplicativo BANCOR, Aplicativo SISU, Consulta en Línea, Aplicativo KACTHUS, Computadores, Scanner, Teléfono, Impresora, Internet, Paquete Office. MA-335-S2A1 Matriz de Medición de Objetivos Tablero de Indicadores de Proceso GESTION DEL RIESGO Ver Mapa de Riesgo del Proceso DOCUMENTOS RELACIONADOS 5.3. INFRAESTRUCTURA REQUISITOS NORMATIVOS 1. MA : Control en la Contable de COFREM 2. PD : Liquidación, Presentación, Causación y Pago de las Declaraciones s 3. PD Cierre Contable y Generación de Informes 4. PD : Conciliación de Módulos y Depuración Cuentas Contables 5. Políticas Contables bajo NIIF para PYMES Oficina Instalaciones de la Avenida 40 Norma ISO 9001/2015