HSBC BANK (CHILE) Estados Financieros Intermedios al 31 de Marzo de 2014

Transcripción

1 Estados Financieros Intermedios al 31 de Marzo de 2014

2 CONTENIDO Estados de Situación Financiera Estados de Resultados Estados de Otros Resultados Integrales Estados de Flujo de Efectivo Estados de Cambio en el Patrimonio MM$: Cifras expresadas en millones de pesos chilenos

3 Página 3 Estados de Situación Financiera ACTIVOS PASIVOS Activos 31 Marzo 31 Diciembre 31 Marzo 31 Marzo 31 Diciembre 31 Marzo MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Efectivo y depósitos en bancos 274, , ,740 Depósitos y otras obligaciones a la vista 112, , ,220 Operaciones con liquidación en curso 154,081 73, ,883 Operaciones con liquidación en curso 153,403 63, ,348 Instrumentos para negociación 18,316 2,217 17,203 Contratos de retrocompra y préstamos de valores - 5,078 1,503 Contratos de retrocompra y préstamos de valores Depósitos y otras captaciones a plazo 786, , ,757 Contratos de derivados financieros 218, , ,203 Contratos de derivados financieros 215, , ,224 Adeudados por bancos 27,860 13,536 17,661 Obligaciones con bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes 234, , ,731 Otras obligaciones financieras 2,051 6,274 6,987 Instrumentos de inversión disponible para la venta 434, , ,592 Impuestos diferidos 1,005 1, Inversiones en sociedades Provisiones 2,551 4,103 2,356 Intangibles ,431 Otros pasivos 1,733 1,836 3,019 Activo fijo 1,924 1,991 2,153 Total Pasivos 1,275, ,619 1,026,826 Impuestos corrientes 1, Impuestos diferidos 3,146 3,856 3,596 Pasivos Otros activos Patrimonio Atribuible a tenedores patrimoniales del banco Capital 92,032 92,032 92,032 Reservas Cuentas de valoración 3,798 2, Utilidad (pérdidas) retenidas de ejercicios anteriores (2,316) (5,371) (5,371) Utilidad (pérdida) del periodo 1,291 3, Menos: Provisión para dividendos mínimos Interés no controlador Total Patrimonio 94,805 91,778 87,702 Total Activos 1,369,992 1,062,397 1,114,528 Total Pasivos y Patrimonio 1,369,992 1,062,397 1,114,528

4 Estados de Resultados Página 4 Por el período entre el 1 de Enero y el 31 Marzo 31 Marzo MM$ MM$ Ingresos por intereses y reajustes 9,980 7,343 Gastos por intereses y reajustes (6,228) (3,886) Ingresos netos por intereses y reajustes 3,752 3,457 Ingresos por comisiones y servicios Gastos por comisiones y servicios (222) (272) Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras (480) (487) Utilidad (pérdida) de cambio, neta 1,239 1,950 Otros ingresos operacionales 14 - Total ingresos operacionales 5,217 5,328 Provisiones por riesgo de crédito (420) (258) INGRESO OPERACIONAL NETO 4,797 5,070 Remuneraciones y gastos del personal (1,820) (1,868) Gastos de administración (1,448) (1,772) Depreciaciones y amortizaciones (330) (319) Otros gastos operacionales (8) (12) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (3,606) (3,971) RESULTADO OPERACIONAL 1,191 1,099 Resultado por inversiones en sociedades - - Resultado antes de impuesto a la renta 1,191 1,099 Impuesto a la renta 100 (155) Resultado de operaciones continuas 1, Resultado de operaciones descontinuadas - - UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO 1, RESULTADO DE LOS PROPIETARIOS 1,

5 Estados de Resultados Integrales Página 5 Por el período entre el 1 de Enero y el 31 Marzo 31 Marzo MM$ MM$ UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO 1, Otros resultados integrales Variación neta de cartera disponible para la venta 1, Otros resultados integrales del período, neto de impuestos - - RESULTADO INTEGRAL DE LOS PROPIETARIOS 3,027 1,228

6 Estados de Flujo de Efectivo Página 6 31 Marzo 31 Marzo MM$ MM$ FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Utilidad (pérdida) del periodo 1, Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo Depreciación y amortizaciones Provisiones por activos riesgosos Ajuste de Instrumentos de negociación 16 (34) Pérdida en venta de activos fijos - - (Utilidad) pérdida de cambio (1,239) (1,950) Impuesto a la renta e impuesto diferido (100) 155 Ingreso neto por comisiones (692) (408) Ingreso neto por intereses y reajustes (3,752) (3,457) Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo Variaciones de activos y pasivos que afectan el flujo de la operación: (Aumento)/Disminución adeudados por bancos (14,156) 8,197 (Aumento)/Disminución neta de créditos y cuentas por cobrar a clientes (25,471) 15,737 (Aumento)/Disminución neta en disponibles para la venta 14,687 61,045 Aumento/(Disminución) neto de depósitos y captaciones a plazo 147,700 (69,457) Aumento/(Disminución) neto de depósitos y otras obligaciones a la vista (311) (65,951) (Aumento)/Disminución neta de instrumentos para negociación (16,030) (16,511) Aumento/(Disminución) contratos de retrocompra y préstamos de valores (5,077) 922 Aumento/(Disminución) de obligaciones con bancos 2 - Aumento/(Disminución) de otras obligaciones financieras (4,218) 3,202 (Aumento)/Disminución neto de contratos derivados financieros (6,665) 1,677 (Aumento)/Disminución neto de otros activos y pasivos 787 1,942 Dividendos recibidos de inversiones en sociedades - Movimiento de efectivo Intereses cobrados 7,997 6,907 Intereses pagados (6,155) (5,882) Comisiones recibidas Comisiones pagadas (222) (272) Impuestos recuperados (pagados) netos (311) - Flujo neto procedente de las actividades de la operación 90,384 (60,995)

7 Estados de Flujo de Efectivo, Continuación Página 7 31 Marzo 31 Marzo MM$ MM$ FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Compra de activo fijo 18 3 Venta Activo Fijo 1 - Aumento inversión en sociedades - - Flujo neto procedente de las actividades de inversión 19 3 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Disminución de capital - - Flujo neto usado en las actividades de financiamiento - - Variación efectivo y durante el periodo 90,403 (60,992) Saldo inicial del efectivo 248, ,381 Saldo final del efectivo 338, ,389

8 Estados de Cambios en el Patrimonio Página 8 Atribuible a tenedores del Banco Capital Pagado Cuentas de Valorización Utilidad/(Pérdidas) Retenidas Resultado del Periodo Provisión para dividendos mínimos Total Total de Patrimonio MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Saldos al 1 de Enero de ,032 (187) (6,209) (5,371) 86,474 Aplicación de resultados de ejercicios anteriores (838) Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta Inversión disponible para la venta Utilidad del periodo Dividendos mínimos Saldos al 31 de Marzo de , (5,371) (4,427) 87,702 Saldos al 1 de Abril de , (5,371) (4,427) 87,702 Aplicación de resultados de periodos anteriores Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - 1, ,965 Utilidad del periodo ,111-2,111 2,111 Dividendos mínimos Saldos al 31 de Diciembre de ,032 2,062 (5,371) 3,055 - (2,316) 91,778 Saldos al 1 de Enero de ,032 2,062 (5,371) 3,055 - (2,316) 91,778 Aplicación de resultados de ejercicios anteriores - - 3,055 (3,055) Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - 1, ,736 Utilidad del periodo ,291-1,291 1,291 Dividendos mínimos Saldos al 31 de Marzo de ,032 3,798 (2,316) 1,291 - (1,025) 94,805

9 Página 9 Nota 1.1 Información General Antecedentes del Banco HSBC Bank (Chile) (el Banco) es una sociedad anónima cerrada, regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (la Superintendencia). El Banco obtuvo la autorización de existencia en Chile por parte de la Superintendencia, mediante la resolución N 116 del 07 de noviembre de 2002 y la autorización para operar mediante el certificado de autorización de existencia y extracto de los estatutos de HSBC Bank (Chile) del 19 de diciembre de 2002, dando inicio a sus actividades comerciales el 02 de enero de El domicilio social del Banco está ubicado en Isidora Goyenechea #2800 Piso 23, Las Condes, Santiago y su página WEB es HSBC Bank (Chile) se dedica a diversas actividades del giro bancario, las cuales están establecidas en la Ley General de Bancos. Nota 1.2 Principales Criterios Contables (a) Bases de Preparación De acuerdo a lo establecido en Compendio de Normas Contables (el compendio) impartido por la Superintendencia, los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera (NIIF) acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). Los presentes estados financieros intermedios se han preparado en concordancia con lo establecido en la NIC 34 sobre información financiera intermedia y contienen información adicional a la presentada en los estados de situación financiera, cambios en el patrimonio y en flujo de efectivo.

10 Página 10 Nota 1.2 Principales Criterios Contables, continuación (b) Información comparativa Los estados financieros intermedios presentan información comparativa según lo establecido en la NIC 34 y en el Compendio de Normas Contable de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. (c) Bases de estimación La preparación de la información financiera intermedia requiere el uso de estimaciones y suposiciones de las condiciones futuras. El uso de la información disponible y la aplicación de los juicios determinan las estimaciones aplicadas. (d) Estacionalidad de las transacciones del periodo intermedio Dadas las actividades que realiza el Banco, las transacciones no tienen un carácter estacional. Nota 2 Cambios Contables Durante el periodo terminado al 31 de Marzo 2014, no han ocurridos cambios contables significativos que afecten la presentación de estos estados financieros.

11 Página 11 Nota 3 Hechos Relevantes Con fecha 24 de abril de 2013 HSBC Bank (Chile) informa que en la Junta General Ordinaria de Accionistas se eligió a las siguientes personas como Directores del Banco por un período de 3 años: José Manuel Domínguez Díaz-Ceballos, Alan Beattie, David Kenney, Carlos Solorzano Echanique y Cristián Correa Le-Fort. Con fecha 27 de agosto de 2013, HSBC Bank (Chile) informa que debido a la renuncia del Director don David Kenney, el Directorio ha designado en su reemplazo hasta la próxima Junta Ordinaria de Accionistas a don Ricardo Tzichinovsky Davidovich.

12 Página 12 Nota 4 Segmentos de Negocios Los segmentos de negocios son determinados por el Banco en base de las distintas unidades de negocio, las que se diferencian principalmente por los riesgos y rendimientos que los afectan. La información por segmento se presenta respecto de los segmentos de negocios y la distribución de las actividades comerciales del Banco. El formato principal de los segmentos del negocio se basa en la estructura de administración y medición aplicada por el Banco. La utilidad por cada segmento se utiliza para medir gestión y a juicio de la Administración esta información es la más relevante para medir la operación de cada segmento. El Banco incluye los siguientes segmentos de negocio: GBM: Global banking and markets representa la banca global y de mercados de la banca comercial y de inversión que brinda servicios a los clientes corporativos e institucionales del grupo en todo el mundo. La banca global y de mercados se conforma de cinco grupos de productos globales: banca global, mercados globales, administración del balance, inversiones de capital privado e investigación. Maneja principalmente derivados, instrumentos para negociación, activos y pasivos de inversión, préstamos, otros créditos, depósitos y cuentas corrientes de clientes empresas. CMB: Commercial banking abarca desde empresas unipersonales o sociedades hasta grandes corporaciones regionales o multinacionales en las que la fuente principal de financiamiento externo (aunque no necesariamente la única) proviene del sistema bancario local y no de los mercados de capitales. Es importante notar que a partir de 2014, el Banco ha decidido no reportar información de segmento PFS (personas naturales) debido a que su tamaño en cuanto a resultados e ítems en el balance son insignificantes. Los saldos y resultados han sido asignados al segmento CMB. Para efectos comparativos en la presentación de éstos Estados Financieros, se efectuó el mismo cambio en 2013.

13 Página 13 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación a) Resultados Entre 1 Enero y 31 Marzo 2014 GBM CMB Total MM$ MM$ MM$ Resultados Ingresos por intereses y reajustes 9, ,980 Gastos por intereses y reajustes (6,581) 353 (6,228) Ingresos netos por intereses y reajustes 2,738 1,014 3,752 Ingresos por comisiones y servicios Gastos por comisiones y servicios (203) (19) (222) Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras (367) (113) (480) Utilidad (pérdida) de cambio, neta ,239 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 3,840 1,363 5,217 Provisiones por riesgo de crédito (88) (332) (420) INGRESO OPERACIONAL NETO 3,752 1,031 4,797 Remuneraciones y gastos del personal (1,293) (527) (1,820) Gastos de administración (973) (475) (1,448) Depreciaciones y amortizaciones (210) (120) (330) Otros gastos operacionales (6) (2) (8) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (2,481) (1,125) (3,606) RESULTADO OPERACIONAL 1,271 (94) 1,191 Resultado por inversiones en sociedades - - Resultado antes de impuesto a la renta 1,271 (94) 1,191 Impuesto a la renta (16) Resultado de operaciones continuas 1, ,291 Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERIODO 1, ,291

14 Página 14 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación b) Resultados, Continuación Entre 1 Enero y 31 Marzo 2013 GBM CMB Total MM$ MM$ MM$ Resultados Ingresos por intereses y reajustes 6, ,343 Gastos por intereses y reajustes (4,462) 576 (3,886) Ingresos netos por intereses y reajustes 2,013 1,444 3,457 Ingresos por comisiones y servicios Gastos por comisiones y servicios (252) (20) Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras (428) (59) (487) Utilidad (pérdida) de cambio, neta 1, ,950 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 3,343 1,985 5,328 Provisiones por riesgo de crédito (18) (240) (258) INGRESO OPERACIONAL NETO 3,325 1,745 5,070 Remuneraciones y gastos del personal (1,311) (557) (1,868) Gastos de administración (1,118) (654) (1,772) Depreciaciones y amortizaciones (209) (110) (319) Otros gastos operacionales (7) (5) (12) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (2,644) (1,327) (3,971) RESULTADO OPERACIONAL ,099 Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta ,099 Impuesto a la renta (100) (55) (155) Resultado de operaciones continuas Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERIODO

15 Página 15 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación c) Activos y Pasivos, Los criterios de contabilización de las transacciones entre segmento, es igual a la contabilización definida por el banco. 31 Marzo 2014 GBM CMB Total MM$ MM$ MM$ Activo del segmento 1,207, ,489 1,362,549 Activos no incorporados en segmentos 5,295 2,148 7,443 - Pasivo del segmento 1,159, ,863 1,269,898 Pasivos no incorporados en segmentos 3,763 1,526 5, Diciembre 2013 GBM CMB Total MM$ MM$ MM$ Activo del segmento 916, ,419 1,053,937 Activos no incorporados en segmentos 5,729 2,731 8,460 - Pasivo del segmento 850, , ,299 Pasivos no incorporados en segmentos 4,957 2,363 7,320 d) Otra información de segmentos 31 Marzo 2014 GBM CMB Total MM$ MM$ MM$ Activo fijo 1, ,924 Intangibles Instrumentos para negociación 18,316-18, Diciembre 2013 GBM CMB Total MM$ MM$ MM$ Activo fijo 1, ,991 Intangibles Instrumentos para negociación 2,217-2,217

16 Página 16 Nota 5 Efectivo y Equivalente de Efectivo 31 Marzo 31 Marzo MM$ MM$ Efectivo y depósitos en bancos Efectivo Depósitos en el Banco Central de Chile 240,265 94,266 Depósitos bancos nacionales Depósitos en el exterior 34,170 14,233 Subtotal - Efectivo y depósitos en bancos 274, ,740 Operaciones con liquidación en curso neta 678 2,535 Instrumentos financieros de alta liquidez 63,115 60,114 Subtotal 63,793 62,649 Total efectivo y equivalente de efectivo 338, ,389 El Banco presenta, como parte de su efectivo y equivalente de efectivo, los saldos MM$ (MM$ en Marzo 2013) correspondiente a instrumentos financieros con vencimiento menor a tres meses y que están disponibles para ser utilizados, los cuales se encuentran como parte de los Instrumentos para negociación e Instrumentos disponibles para la venta El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile puede responder a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior normalmente dentro de 12 ó 24 horas hábiles. Al cierre estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle: 31 Marzo 31 Marzo MM$ MM$ Activos Documento a cargo de otros bancos (canje) 532 2,552 Fondos por recibir 153, ,331 Subtotal - Activos 154, ,883 Pasivos Fondos por entregar (153,403) (311,348) Subtotal - Pasivos (153,403) (311,348) Operaciones con liquidación en curso netas 678 2,535

17 Página 17 Nota 6 Contratos de Derivados Financieros a) La cartera de instrumentos derivados, se compone de: Valor razonable 31 Marzo 2014 Menos de tres meses Entre tres meses y un año Más de un año Activos Pasivos MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Derivados mantenidos para negociación Forwards de monedas 16,296 (5,945) ,385 (133,254) Swap de tasas de interés (1,935) (2,370) 11,411 61,358 (54,252) Swap de monedas y tasas (1,724) (2,124) (11,680) 12,498 (28,026) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos negociación 12,637 (10,439) ,241 (215,532) Valor razonable 31 Diciembre 2013 Menos de tres meses Entre tres meses y un año Más de un año Activos Pasivos MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Derivados mantenidos para negociación Forwards de monedas 1,736 1, ,381 (75,448) Swap de tasas de interés 1,041 (3,438) 8,821 45,434 (39,009) Swap de monedas y tasas (131) (3,023) (11,159) 8,106 (22,419) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos negociación 2,646 (5,130) (1,471) 132,921 (136,877) El Banco tiene forwards de moneda, los cuales son en su mayoría contratos en pesos contra dólar o con UF, de liquidación tanto por compensación como por entrega física. Los contratos de swap de tasa de interés corresponden principalmente a swap de tasa fija versus tasa flotante en moneda local (Pesos Chilenos, UF) y en moneda extranjera (Dólar Estadounidense). Los swap de moneda corresponden a contratos de moneda extranjera versus moneda local, principalmente Pesos Chilenos o UF versus Dólar Estadounidense.

18 Página 18 Nota 7 Adeudados por Bancos Al cierre de los estados financieros intermedios los saldos presentados en adeudado por bancos, son los siguientes: 31 Marzo 31 Diciembre MM$ MM$ Bancos en Chile Préstamos interbancarios - - Depósitos intransferibles en bancos del país - - Subtotal - - Bancos en el exterior Préstamos a bancos del exterior 8,354 7,900 Depósitos intransferibles en bancos del exterior 17,571 2,427 Otras acreencias con bancos del exterior 2,085 3,360 Subtotal Bruto 28,010 13,687 Provisión para créditos con Bancos en ele exterior (150) (151) Total (neto) 27,860 13,536 El importe en cada ejercicio por provisiones y deterioro de los créditos adeudados por bancos, se presenta a continuación: 31 Marzo 2014 Bancos en el país Bancos en el exterior Total MM$ MM$ MM$ Saldos al 1 de enero Provisiones constituidas Provisiones liberadas - (148) (148) Saldos Diciembre 2013 Saldos al 1 de enero Provisiones constituidas Provisiones liberadas - (12) (12) Saldos

19 Página 19 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes a) Créditos y cuentas por cobrar a clientes. La composición de la cartera de colocaciones es la siguiente: 31 Marzo 2014 Cartera sin deterioro Cartera deteriorada Total Cartera Provisiones Individuales Provisiones Globales Total Provisiones Activo neto MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Colocaciones Comerciales Préstamos comerciales 208,999 10, ,353 (9,199) - (9,199) 210,154 Créditos de comercio exterior 15,861 5,909 21,770 (1,757) - (1,757) 20,013 Deudores en cuentas corrientes 4,137-4,137 (110) - (110) 4,027 Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 228,997 16, ,260 (11,066) - (11,066) 234,194 Colocaciones de Vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios Subtotal Colocaciones de Consumo Créditos de consumo en cuotas (1) (1) 78 Subtotal (1) (1) 78 Total 229,076 16, ,339 (11,066) (1) (11,067) 234, Diciembre 2013 Cartera sin deterioro Cartera deteriorada Total Cartera Provisiones Individuales Provisiones Globales Total Provisiones Activo neto MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Colocaciones Comerciales Préstamos comerciales 178,041 10, ,256 (8,497) - (8,497) 179,759 Créditos de comercio exterior 25,249 5,662 30,911 (1,692) - (1,692) 29,219 Deudores en cuentas corrientes (21) - (21) 383 Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 203,694 15, ,571 (10,210) - (10,210) 209,361 Colocaciones de Vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios Subtotal Colocaciones de Consumo Créditos de consumo en cuotas Subtotal Total 203,788 15, ,665 (10,210) - (10,210) 209,455

20 Página 20 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación b) Características 31 Marzo 2014 Créditos en el país Créditos en el exterior Total MM$ MM$ MM$ Porcentaje Colocaciones Comerciales Manufactura 5,612-5,612 2% Minería 29,956-29,956 12% Electricidad, gas y agua - 8,508 8,508 3% Agricultura y ganadería 5,412 9,741 15,153 6% Forestal % Pesca 5,909-5,909 2% Transporte 23,531-23,531 10% Telecomunicaciones % Construcción 2,023 4,591 6,614 3% Comercio 36,751 1,283 38,034 16% Servicio 59, ,121 25% Otros 51,712-51,712 21% Totales 220,807 24, , % Colocaciones de Vivienda % Colocaciones de consumo % Totales 220,886 24, , % 31 Diciembre 2013 Créditos en el país Créditos en el exterior Total MM$ MM$ MM$ Porcentaje Colocaciones Comerciales Manufactura 6,042-6,042 3% Minería 31,480-31,480 14% Electricidad, gas y agua - 8,245 8,245 4% Agricultura y ganadería 6,495 9,332 15,827 7% Forestal 5,274-5,274 2% Pesca 5,662-5,662 3% Transporte 16,798-16,798 8% Telecomunicaciones % Construcción 2,323 3,188 5,511 3% Comercio 40,075 1,639 41,714 19% Servicio 54, ,351 25% Otros 28,562-28,562 13% Totales 196,850 22, , % Colocaciones de Vivienda % Colocaciones de consumo % Totales 196,944 22, , %

21 Página 21 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación c) Provisiones por riesgo de crédito Provisiones individuales Provisiones globales 31 Marzo 31 Diciembre 31 Marzo 31 Diciembre MM$ MM$ MM$ MM$ Saldos al 1 de enero 10,210 10, Castigos de cartera deteriorada (19) Provisiones constituidas 2,317 3, Provisiones liberadas (1,461) (3,550) - (1) Saldos 11,066 10, Nota 9 Instrumentos de Inversión Disponible para Venta 31 Marzo 31 Diciembre MM$ MM$ Inversiones cotizadas en mercados activos Del Estado y del Banco Central: Instrumentos del Banco Central 258, ,758 Bonos o pagarés de la Tesorería 85,812 86,449 Otros instrumentos emitidos en el país: Instrumentos en otros bancos de Chile 90,953 58,437 Totales 434, ,644 La cartera de instrumentos disponible para la venta incluye MM$ (MM$ al 31 de diciembre de 2013), considerados como equivalente de efectivo.

22 Página 22 Nota 10 Depósitos, Otras Obligaciones a la Vista y Otras Captaciones a Plazo La composición del rubro es la siguiente: 31 Marzo 31 Diciembre MM$ MM$ Depósitos y otras obligaciones a la vista Cuentas corrientes 98, ,301 Otros depósitos y cuentas a la vista 6,939 1,985 Otras obligaciones a la vista 7,004 5,754 Totales 112, ,040 Depósitos y otras obligaciones a plazo Depósitos a Plazo 786, ,811 Nota 11 Contingencias y Compromisos a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance: El Banco, mantiene registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: 31 Marzo 31 Diciembre MM$ MM$ Avales y fianzas 13,741 13,608 Cartas de crédito del exterior confirmadas 15,274 16,554 Cartas de créditos documentarias emitidas 7,262 5,441 Boletas de garantías 32,455 32,007 Otros compromisos de créditos 19,015 36,186 Total créditos contingentes 87, ,796 Cobranzas del exterior 14,179 12,619 Total operaciones por cuenta de terceros 14,179 12,619 Totales 101, ,415 Para satisfacer las necesidades de los clientes el Banco asume compromisos irrevocables y obligaciones contingentes, por tanto son parte del riesgo global del Banco.

23 Página 23 Nota 11 Contingencias y Compromisos, continuación La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar créditos y el monto de las provisiones constituidas por el riesgo de crédito asumido: 31 Marzo 31 Diciembre MM$ MM$ Avales y fianzas 13,741 13,608 Cartas de crédito documentarias 22,536 21,995 Boletas de garantías 32,455 32,007 Línea de crédito libre disposición 19,015 36,186 Subtotales 87, ,796 Provisiones constituidas (1,118) (1,554) Totales 86, ,242 Nota 12 Patrimonio a) Capital El valor nominal de las acciones ordinarias al 31 de Marzo de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es de $ y las acciones emitidas son para ambos años. Al 31 de Marzo de 2014, la distribución de accionistas es la siguiente: Acciones N de % de acciones participación HSBC Inversiones S.A % HSBC Inv. Servicios Financieros Ltda 2 0,001% b) Dividendos Durante el 2014 y en el año terminado el 31 de diciembre 2013, el banco no ha declarado ni pagado dividendos.

24 Página 24 Nota 13 Ingresos y Gastos por Intereses y Reajustes a) La composición de ingresos por intereses y reajustes, es la siguiente: Intereses Reajustes 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo MM$ MM$ MM$ MM$ Ingresos Contratos de retrocompra Créditos otorgados a bancos Colocaciones comerciales 2,665 3, Colocaciones vivienda Colocaciones de consumo Instrumentos de inversión 4,011 3,547 2,059 - Otros ingresos 1, Totales 7,711 7,318 2, b) Al cierre del periodo el detalle de los gastos por intereses y reajustes, es el siguiente: Intereses Reajustes 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo MM$ MM$ MM$ MM$ Gastos Contratos de retrocompra (9) (52) - - Depósitos y captaciones a plazo (5,661) (3,615) (533) (20) Obligaciones con banco (25) (199) - - Totales (5,695) (3,866) (533) (20)

25 Página 25 Nota 14 Utilidad (Pérdida) neta de operaciones financieras El detalle de los resultados por operaciones financieras es el siguiente: 31 Marzo 31 Marzo MM$ MM$ Cartera de negociación Contratos de instrumentos derivados (1,206) (1,018) Cartera disponible para la venta Total (480) (487) Nota 15 Gastos de Administración La composición de los gastos de administración es la siguiente: 31 Marzo 31 Marzo MM$ MM$ Gastos generales de administración Mantenimiento y reparación de activo fijo (74) (62) Arriendo de oficinas (136) (134) Arriendo de equipos (14) (20) Primas de seguros (47) (34) Materiales de oficina (9) (15) Gastos de informatica, comunicaciones y gestión (401) (441) Alumbrado, calefacción y otros servicios (22) (19) Gastos de representación y desplazamiento del personal (44) (37) Gastos judiciales y notariales (2) (6) Honorarios por informes técnicos (30) (138) Honorarios por auditoría de los estados financieros (13) (12) Honorario por asesorias (280) (650) Otros gastos generales de administración (183) (12) Subtotal (1,255) (1,580) Publicidad y propaganda Publicidad y propaganda (42) (62) Subtotal (42) (62) Impuestos, contribuciones y aportes Contribuciones y patentes (84) (82) Aportes a la SBIF (67) (48) Subtotal (151) (130) Total (1,448) (1,772)

26 Página 26 Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas a) Créditos con partes relacionadas A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar, los créditos contingentes y los activos correspondientes a instrumentos de negociación e inversión, correspondientes a entidades relacionadas: 31 Marzo 2014 Sociedades de inversión Personas naturales MM$ MM$ Créditos y cuentas por cobrar Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - 70 Colocaciones de vivienda - - Colocaciones brutas - 70 Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - 70 Créditos contingentes Boletas de garantías - - Cartas de créditos confirmadas 6,884 - Cartas de crédito Stand By - - Total créditos contingentes 6,884 - Provisiones sobre créditos contingentes - - Colocaciones contingentes netas 6, Diciembre 2013 Sociedades de inversión Personas naturales MM$ MM$ Créditos y cuentas por cobrar Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - 84 Colocaciones de vivienda - Colocaciones brutas - 84 Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - 84 Créditos contingentes Boletas de garantías 7,448 Cartas de créditos confirmadas - - Cartas de crédito Stand By - - Total créditos contingentes 7,448 - Provisiones sobre créditos contingentes (1) - Colocaciones contingentes netas 7,447 -

27 Página 27 Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas, continuación b) El detalle de otros activos y otros pasivos con partes relacionadas es el siguiente 31 Marzo 31 Diciembre MM$ MM$ ACTIVOS Contratos de derivados financieros 113,452 75,758 Efectivo y depósitos en bancos 12,192 12,767 Adeudado por bancos 17,621 3,823 Otros activos Operaciones con liquidación en curso 6,062 2,495 PASIVOS Contratos de derivados financieros (123,885) (77,846) Depósitos a la vista (3,744) (993) Depósitos y otras captaciones a plazo (8,005) (7,942) Cuentas y documentos por pagar (399) (535) Operaciones con liquidación en curso (6,069) (2,489) Otras obligaciones finacieras (50) (1,395) c) El detalle de resultados de operaciones con partes relacionadas es el siguiente: Ingresos Gastos 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo MM$ MM$ MM$ MM$ Ingresos y gastos por intereses y reajustes Ingresos y gastos por comisiones y servicios Utilidad y pérdida por negociación 40, ,033 57, ,481 Otros gastos generales de administración Totales 40, ,169 58, ,531

28 Página 28 Nota 17 Hechos Posteriores En opinión de la Administración del Banco, entre el 31 de marzo de 2014 y a la fecha de emisión de los presentes estados financieros no se han registrado hechos posteriores que hayan tenido o puedan tener efectos significativos en la presentación de estos estados financieros. Rodrigo Rossi M. Gustavo Costa A. Gerente de Control Financiero y Operaciones Gerente General