TEMA 13: INSOLVENCIAS PUNIBLES

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1 TEMA 13: INSOLVENCIAS PUNIBLES Concepto de insolvencia y bien jurídico protegido. El alzamiento de bienes.. Tipo básico; tipo específico de maniobras dilatorias de embargos o procedimientos ejecutivos o de apremio; tipo de elusión de responsabilidades civiles derivadas de delito. El concurso.. Tipo objetivo; tipo subjetivo; condición objetiva de punibilidad; responsabilidad civil. Tipo de posposición de acreedores en la fase de tramitación. Tipo de presentación de datos falsos durante el procedimiento.. Penalidad.

2 Concepto de insolvencia y bien jurídico protegido Se denomina insolvencia la situación por la que atraviesa una persona (física o jurídica), consistente en la imposibilidad de atender las obligaciones que se le pueden exigir al superar éstas los bienes y derechos que aquélla puede realizar. No debe confundirse la insolvencia con la falta de liquidez, que se produce cuando el activo de una persona, siendo superior al pasivo, no puede realizarse totalmente en un momento dado. La insolvencia es punible cuando deriva: del alzamiento de bienes (arts. 257 y 258), o de los procesos concursales (arts. 259, 260 y 261). 2

3 DE LAS INSOLVENCIAS PUNIBLES: ALZAMIENTO DE BIENES Art.257: 1. Será castigado con las penas de prisión de uno a cuatro años y multa de doce a veinticuatro meses: 1º. El que se alce con sus bienes en perjuicio de sus acreedores. 2º. Quien con el mismo fin, realice cualquier acto de disposición patrimonial o generador de obligaciones que dilate, dificulte o impida la eficacia de un embargo o de un procedimiento ejecutivo o de apremio, judicial, extrajudicial o administrativo, iniciado o de previsible iniciación. 3. (LO 5/10: añade dos nuevos apartados: : Tipos agravados:) En el caso de que la deuda u obligación que se trate de eludir sea de Derecho público y la acreedora sea una persona jurídico pública, la pena a imponer será de uno a seis años y multa de doce a veinticuatro meses. 4. Las penas previstas en el presente artículo se impondrán en su mitad superior en los supuestos previstos en los ordinales 1.º, 4.º y 5.º del apartado primero del artículo Este delito será perseguido aun cuando tras su comisión se iniciara una ejecución concursal. 3

4 ALZAMIENTO DE BIENES A) Tipo básico: Art, , 1º:... quien se alza con sus bienes en perjuicio de sus acreedores. Bien jurídico: los derechos de los acreedores (sujetos pasivos) a satisfacer sus créditos. Sujeto activo: el deudor. En consecuencia, estamos ante un delito especial, que sólo puede ser cometido por quien sea deudor. Conducta típica: alzarse con los bienes se alza con sus bienes: tanto el que desaparece con ellos, como el que se limita a ocultarlos (en su totalidad o en parte), a fin de que sus acreedores (todos o algunos) no puedan satisfacer sus créditos. La conducta se verifica con ánimo de perjudicar a los acreedores, exigencia que encierra un elemento subjetivo ineludible. De donde se deducen tres consecuencias: 1) ha de haber uno o varios derechos de crédito reales y existentes, aunque no fueran exigibles al tiempo de la ocultación o sustracción; 2) ha de haber también una intención de perjudicar al acreedor o acreedores (elemento subjetivo); con lo que 3) se configura el tipo como un delito de tendencia (SSTS de 11-3 y 25-4 de ). Consumación: cuando se ocultan los bienes y se genera una situación de

5 ALZAMIENTO DE BIENES Hemos visto que es delito especial y delito de tendencia. Además: Delito de mera actividad, cuya consumación no s requiere la causación de un resultado o perjuicio. Delito de peligro concreto para los derechos de crédito de los acreedores, que se consuma desde el instante de la ocultación con ánimo de perjudicar. Se coloca en situación de insolvencia aparente y punible tanto el deudor de créditos vencidos y exigibles, que se alza con sus bienes, como el que lo hace ante la inminencia del vencimiento de un crédito anticipándose al mismo (STS ). La ocultación de los bienes puede llevarse a cabo de formas diversas, tanto físicas, como sobre todo jurídicas (ej. poner los bienes a nombre de otras personas). No hay alzamiento cuando se aportan bienes para la constitución de una sociedad, pues esa aportación es neutra respecto del activo patrimonial del deudor. Tampoco en los casos en que un deudor satisface el crédito de uno o varios acreedores en perjuicio de los demás, porque ni se queda con los bienes, ni los oculta, ni agranda la insolvencia. Ni tampoco cuando el deudor oculta sólo una parte de su patrimonio y con la que puede ser embargada hay solvencia bastante para atender el pago de lo debido 5

6 tipo específico de maniobras dilatorias de embargos o procedimientos ejecutivos o de apremio; Art Será castigado con las penas de prisión de uno a cuatro años y multa de doce a veinticuatro meses: 1º.... 2º. Quien con el mismo fin, realice cualquier acto de disposición patrimonial o generador de obligaciones que dilate, dificulte o impida la eficacia de un embargo o de un procedimiento ejecutivo o de apremio, judicial, extrajudicial o administrativo, iniciado o de previsible iniciación. El art º castiga: la realización de cualquier acto de disposición patrimonial o generador de obligaciones que dilate, dificulte o impida la eficacia de un embargo o de un procedimiento ejecutivo o de apremio, judicial, extrajudicial o administrativo, iniciado o de previsible iniciación, siempre que el sujeto la lleve a cabo con la finalidad de alzarse con sus bienes, en perjuicio de sus acreedores. 6

7 tipo de elusión de responsabilidades civiles derivadas de delito. Art El responsable de cualquier hecho delictivo que, con posterioridad a su comisión, y con la finalidad de eludir el cumplimiento de las responsabilidades civiles dimanantes del mismo, realizare actos de disposición o contrajere obligaciones que disminuyan su patrimonio, haciéndose total o parcialmente insolvente, será castigado con la pena de prisión de uno a cuatro años y multa de doce a veinticuatro meses. El art. 258 prevé otro alzamiento específico, reservado para el responsable de cualquier hecho delictivo que, con posterioridad a su comisión, y con la finalidad de eludir el cumplimiento de las responsabilidades civiles dimanantes de él, realiza actos de disposición o contrae obligaciones que disminuyen su patrimonio, haciéndose total o parcialmente insolvente. Sujeto activo cualquier persona que haya incurrido en responsabilidad criminal, por delito o por falta, como autor o como partícipe; no es imprescindible que dicha responsabilidad haya sido depurada en un proceso, en el que se haya declarado en sentencia condenatoria, sino que basta con que, en efecto, el sujeto haya cometido una infracción. 7

8 EL L CONCURSO. TIPO OBJETIVO: Art Será castigado con la pena de uno a cuatro años de prisión y multa de 12 a 24 meses, el deudor que, una vez admitida a trámite la solicitud de concurso, sin estar autorizado para ello ni judicialmente ni por los administradores concursales, y fuera de los casos permitidos por la ley, realice cualquier acto de disposición patrimonial o generador de obligaciones, destinado a pagar a uno o varios acreedores, privilegiados o no, con posposición del resto. Favorecimiento de unos acreedores con posposición del resto: Elementos típicos (art. 259): la existencia previa de una declaración de concurso, un acto de disposición patrimonial o generador de obligaciones, posterior a aquélla, realizado sin la autorización del Juez o de los administradores, realizado con la finalidad de pagar a algún acreedor, con la consiguiente posposición de otros acreedores, y la causación de un perjuicio a los mismos. Conductas típicas: realizar un acto de disposición patrimonial o un acto generador de obligaciones, sin tener autorización para ello, ni judicial ni de los órganos concursales (en caso contrario, el hecho sería atípico); conductas no muy distintas de las castigadas en el alzamiento que ya vimos, pero con una particularidad, ha de actuarse con ánimo de saldar una deuda previa: la del acreedor o los acreedores preferidos por el deudor, que pueden ser preferentes o no (elemento subjetivo del8 injusto). Consecuencia del actuar típico es la causación de un perjuicio a los acreedores,

9 CONCURSO: TIPOS AGRAVADOS Art El que fuere declarado en concurso será castigado con la pena de prisión de dos a seis años y multa de ocho a 24 meses, cuando la situación de crisis económica o la insolvencia sea causada o agravada dolosamente por el deudor o persona que actúe en su nombre. 2. Se tendrá en cuenta para graduar la pena la cuantía del perjuicio inferido a los acreedores,su número y condición económica. 3. Este delito y los delitos singulares relacionados con él, cometidos por el deudor o persona que haya actuado en su nombre, podrán perseguirse sin esperar a la conclusión del proceso civil y sin perjuicio de la continuación de este. El importe de la responsabilidad civil derivada de dichos delitos deberá incorporarse, en su caso, a la masa. 4. En ningún caso, la calificación de la insolvencia en el proceso civil vincula a la jurisdicción penal. 9

10 OTROS CONCURSOS Art El que en procedimiento concursal presentare, a sabiendas, datos falsos relativos al estado contable, con el fin de lograr indebidamente la declaración de aquel, será castigado con la pena de prisión de uno a dos años y multa de seis a 12 meses. LO 5/10: añade el artículo 261 bis, que tendrá la siguiente redacción: «Cuando de acuerdo con lo establecido en el artículo 31 bis una persona jurídica sea responsable de los delitos comprendidos en este Capítulo, se le impondrán las siguientes penas: a) Multa de dos a cinco años, si el delito cometido por la persona física tiene prevista una pena de prisión de más de cinco años. b) Multa de uno a tres años, si el delito cometido por la persona física tiene prevista una pena de prisión de más de dos años no incluida en el inciso anterior. c) Multa de seis meses a dos años, en el resto de los casos. Atendidas las reglas establecidas en el artículo 66 bis, los jueces y tribunales podrán asimismo imponer las penas recogidas en las letras b) a g) del apartado 7 del artículo 33.» 10

11 BLANQUEO DE CAPITALES: tipo básico; Art El que adquiera, convierta o transmita bienes, sabiendo que estos tienen su origen en un delito grave, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, o para ayudar a la persona que haya participado en la infracción o infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos, será castigado con la pena de prisión de seis meses a seis años y multa del tanto al triplo del valor de los bienes. En estos casos, los jueces o tribunales, atendiendo a la gravedad del hecho y a las circunstancias personales del delincuente, podrán imponer también a este la pena de inhabilitación especial para el ejercicio de su profesión o industria por tiempo de uno a tres años, y acordar la medida de clausura temporal o definitiva del establecimiento o local. Si la clausura fuese temporal, su duración no podrá exceder de cinco años. La pena se impondrán en su mitad superior. 2. Con las mismas penas se sancionará, según los casos, la ocultación o encubrimiento de la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derechos sobre los bienes o propiedad de los mismos, a sabiendas de que proceden de alguno de los delitos expresados en el apartado anterior o de un acto de participación en ellos. 11

12 BLANQUEO DE CAPITALES: tipo básico; Acción típica: : Distingue tipos de encubrimiento real y personal: Adquirir, convertir o transmitir bienes procedentes de un delito grave. Ocultar o encubrir bienes procedentes de un delito grave. Ocultar o encubrir el origen ilícito de tales bienes. Ayudar a eludir las consecuencias legales de sus actos a los partícipes en los delitos graves (favorecimiento( personal). Qué debemos entender por delitos graves? Art CP: son delitos graves las infracciones que la Ley castiga con pena grave; Art CP: son penas graves la prisión por tiempo superior a cinco años, entre otras privaciones de derechos. Además, hay que añadir el art. 1 de la ley sobre medidas de prevención del blanqueo de capitales, cuando procedan de actividades delictivas relacionadas con: Las drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas. Bandas armadas, organizaciones o grupos terroristas. Bandas o grupos organizados. No se exige, a diferencia de la receptación, el ánimo de lucro. 12

13 BLANQUEO DE CAPITALES: tipo básico; TS: indicios para demostrar el conocimiento del origen del dinero relacionado con el blanqueo de capitales: a) el incremento inusual del patrimonio o el manejo de cantidades de dinero que por su elevado importe por la dinámica de las transmisiones o por tratarse de efectivo pongan de manifiesto operaciones extrañas a las prácticas comerciales ordinarias. b) la inexistencia de negocios lícitos que justifiquen el incremento patrimonial o las transmisiones dinerarias; c) la constatación de algún vínculo o conexión con actividades de tráfico de estupefacientes o con personas o grupos relacionados con las mismas (SSTS de 28 de diciembre de 1999, 9 de mayo, 29 de septiembre y 18 de diciembre de 2001, y de 1 de marzo de 2005). 13

14 Tipo agravado por pertenencia a organización: modalidad básica; modalidad agravada por ser responsable de organización; Art. 302: [Agravación por ejecución en organizaciones] 1. En los supuestos previstos en el artículo anterior se impondrán las penas privativas de libertad en su mitad superior a las personas que pertenezca a una organización dedicada a los fines señalados en los mismos, y la pena superior en grado a los jefes, administradores o encargados de las referidas organizaciones. Pena en su mitad superior: : pertenencia a una organización Pena superior en grado: : jefes, administradores o encargados de dichas organizaciones 14

15 consecuencias accesorias. Art. 302: [Agravación por ejecución en organizaciones] [1. se impondrán las penas privativas de libertad en su mitad superior a las personas que pertenezca a una organización dedicada a los fines señalados en los mismos, y la pena superior en grado a los jefes, administradores o encargados de las referidas organizaciones.] 2. En tales casos, los jueces o tribunales impondrán, además de las penas correspondientes, la de inhabilitación especial del reo para el ejercicio de su profesión o industria por tiempo de tres a seis años, el comiso de los bienes objeto del delito y de los productos y beneficios obtenidos directa o indirectamente del acto delictivo, y podrán decretar, así mismo, alguna de las medidas siguientes: a) La aplicación de cualquiera de las medidas previstas en el artículo 129 de este Código. b) La pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social, durante el tiempo que dure la mayor de las penas privativas de libertad impuesta. 15

16 Tipo agravado por procedencia de los bienes de delitos de droga. Art , pfo.. 2º: La pena se impondrán en su mitad superior cuando los bienes tengan su origen en alguno de los delitos relacionados con el tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas descritos en los artículos 368 a 372 de este Código. Tipo de imprudencia grave. Art : Si los hechos se realizasen por imprudencia grave,, la pena será de prisión de seis meses a dos años y multa del tanto al triplo. En la STS de se apreció imprudencia grave en quien facilitó la transformación en dólares de bastantes millones de pesetas procedentes del tráfico de drogas, atendiendo especialmente a las importantes sumas trasformadas y a la forma en que se llevaron a cabo las operaciones, en las que se implicaba a personas que no las habían realizado para mantener oculta la identidad de la persona que realmente se beneficiaba. 16

17 Agravación por ejercicio de determinados cargos, profesiones u oficios. Art. 303: Si los hechos previstos en los artículos anteriores fueran realizados por empresario, intermediario en el sector financiero, facultativo, funcionario público, trabajador social, docente o educador, en el ejercicio de su cargo, profesión u oficio,, se le impondrá, además de la pena correspondiente, la de inhabilitación especial para empleo o cargo público, profesión u oficio, industria o comercio, de tres a diez años. Se impondrá la pena de inhabilitación absoluta de diez a veinte años cuando los referidos hechos fueren realizados por autoridad o agente de la misma. A tal efecto, se entiende que son facultativos los médicos, psicólogos, las personas en posesión de títulos sanitarios, los veterinarios, los farmacéuticos y sus dependientes. 17

18 Punición de actos preparatorios. Art. 304: [Actos preparatorios] La provocación, la conspiración y la proposición para cometer los delitos previstos en los artículos 301 a 303 se castigarán, respectivamente, con la pena inferior en uno o dos grados. 18

19 Regla de ley penal en el espacio. Estructura punitiva de estos delitos. El comiso. 19

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