DEPÓSITOS DE AHORROS. La CMAC Sullana actualmente ofrece 02 modalidades de depósitos de ahorros:

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1 Versión: DA DEPÓSITOS DE AHORROS La CMAC Sullana actualmente ofrece 02 modalidades de depósitos de ahorros: Depósitos de ahorro Depósitos de ahorro con órdenes de pago CONSIDERACIONES DEL PRODUCTO: Ambos productos se ofrecen en moneda nacional como en moneda extranjera Para las dos modalidades se emplean las mismas fórmulas para el cálculo de los intereses Las operaciones de aperturas, depósitos, retiros y cancelaciones están afectas al ITF (Impuesto a las transacciones Financieras) que en la actualidad es de % Los montos mínimos de apertura son: S/ 5000 ó US $ 5000 para depósitos de ahorro; y, S/ ó US $ para Ahorro con Órdenes de Pago Para solicitar talonario de órdenes de pago en soles o en dólares el cliente deberá mantener en su cuenta un saldo mínimo de S / nuevos soles ó $ Dólares americanos respectivamente Los intereses son capitalizables al finalizar el mes, no obstante se ganan intereses diarios que por cuestiones didácticas llegan al mismo resultado Para nuestro producto pagamos una Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) la cual incluye comisiones y gastos; debido a que no cobramos ninguna de estas, bajo condiciones normales la TREA es igual a la TEA FORMULAS DEL PRODUCTO: La fórmula que empleamos para el cálculo de intereses es: I = Dìas*K*FD Donde: I = Intereses ganados FD = Factor diario de interés K = Saldo de la cuenta al finalizar el día La fórmula para el Factor diario (FD) es: TEA (1 ) FD / Vigente a partir del 01de Abril del 2011 (Ley Nº 29667)

2 Versión: DA Donde: TEA = Tasa de interés efectiva anual OBSERVACIONES DEL PRODUCTO: La CMAC-Sullana con el objetivo de incentivar el ahorro, desde el 09 de mayo del 2011 aplica el nuevo tarifario en función a los saldos promedios y mínimos mensuales de depósito de ahorro Libre Las cuentas sujetas a evaluación serán aquellas que al finalizar el mes cumplan más de 30 días en vigencia Forma de cálculo para Saldo Promedio (SP) es: El saldo promedio hace referencia a la cantidad promedio de dinero que mantiene la cuenta durante un período determinado de tiempo Cabe resaltar que las cuentas menores a 30 días no están sujetas a evaluación, por ende la tasa ganada será la de Depósito de Ahorro (090 2 %) Forma de cálculo para Saldo mínimo (Sm) es: El Saldo mínimo (Sm) es el saldo más bajo que el cliente ha mantenido al cierre del mes Cómo Funciona? En función a los días de permanencia (dp) al finalizar el mes, es decir si la cuenta se apertura el 19/04/2013, al 30/04/2013 han pasado 11 días, entonces aún no está sujeta a evaluación hasta el cierre del próximo mes El 19/05/2013 (cumple 30 días), no es cierre de mes, entonces esperamos hasta (31/05/2013) fecha que con seguridad ya superó los 31 días (19/05/2013 al 31/05/2013 = 41 días) Al cierre de Mayo (31/05/2013), el sistema visualiza que cumplió más de 30 días y se ubica en el Tarifario de Saldos Promedios, y a partir del 01 de Junio aplicará la tasa correspondiente en función de los Saldos Promedios y Saldos Mínimos de la cuenta con respecto al mes anterior 2 Tasa de Libre Disponibilidad vigente desde el 11 de Febrero del 2013

3 Versión: DA Apertura 19/04/2013 Cumple 30 dias, pero no es cierre de mes 19/05/ % TEA Cierre de mes 30/05/2013 Se aplica el Tarifario de Saldos Promedio 01/06/ /06/2013 Gana la tasa en función al Saldo Promedio y Saldo Mínimo del 01/06 al 30/06 EJEMPLO NUMÉRICO EXPLICATIVO DE UNA CUENTA DE DEPÓSITOS DE AHORRO CON MOVIMIENTOS DE OPERACIONES Menor a 30 Días de permanencia El día 19 de Abril del 2013 con un monto de S/3,000 se apertura una cuenta de Ahorro, automáticamente el sistema aplica la TEA de 090%, al cierre de mes el cliente necesita saber cuál es: Interés ganado por los 11 días (19/04/ /04/2013) Cuál es su Saldo Promedio y Saldo Mínimo? La cuenta aún no está sujeta a evaluación, hasta el cierre del próximo mes (Mayo) que con seguridad supera los 30 días de permanencia Las operaciones de aperturas, depósitos, retiros y cancelaciones están afectas al ITF que actualmente es de 0005 % (en el ejemplo se asume que el cliente solicita que le descuenten el ITF, al momento del depósito y del retiro)

4 Versión: DA Descripción Fecha S/ ITF Saldo apertura de cta 19/04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ ,99985 depòsito 24/04/ , /04/ , /04/ ,99970 retiro 27/04/ , /04/ , /04/ ,99965 interés ganado 30/04/ ,00084 Interés ganado: Debemos conocer el Factor diario TEA (1 ) FD / = (1 ) FD Fecha Operación Monto ITF 0005% Saldo 19/04/2013 Apertura de cuenta 3,00000 (015) 2, /04/2013 Depósito en efectivo 3,00000 (015) 5, /04/2013 Retiro (1,00000) (005) 4, /04/2013 Interes ganado 119 5,00084 Los intereses se calculan multiplicando el factor diario (FD), por el capital, por el número de días que se mantiene el mismo saldo (días efectivos) así tenemos: Fechas de permanencia Nº días Capital Factor Intereses(i) K diario dias x K x Del 19 al 24 de Abril 5 2, Del 24 al 27 de Abril 3 5, Del 27 al 30 de Abril 3 4, / 12

5 Versión: DA Redondeando a dos decimales el interés ganado del 19/04/2013 al 30/04/2013 es de: I = 119 nuevos soles Al cierre de mes (30 de Abril), este importe de intereses pasa a formar parte del capital para el siguiente mes (lo que significa la capitalización de intereses) y el saldo de capital de la cuenta seria de: S / 4, S / 119 = S / 5,00084 Saldo promedio y Saldo mínimo: Saldo promedio Se obtiene de la suma de los saldos que el cliente ha mantenido desde la apertura hasta el cierre de mes, dividido entre los días de permanencia 19/04/2013 S/ 2, /04/2013 S/ 2, /04/2013 S/ 5, S/ 52,99814 / 12 = S/ 4,41651 Cabe indicar que el conteo de días aplicable al saldo promedio contabiliza la fecha de apertura, es decir el 19/04/2013 es un día Hasta el 30/05/2013 habrá entonces 12 valores Saldo mínimo El sistema calcula el saldo más bajo que el cliente ha mantenido al cierre del mes Fecha Saldo 19/04/2013 2, /04/2013 2, /04/2013 2, /04/2013 2, /04/2013 2, /04/2013 5, /04/2013 5, /04/2013 5, /04/2013 4, /04/2013 4, /04/2013 4,99965

6 Versión: DA /04/2013 5,00084 En este caso observar el saldo mínimo es muy sencillo (Sm = S/ 2,99985) Mayor a 30 Días de permanencia Seguimos con el ejemplo anterior al iniciar el mes de Mayo, para esto es importante recordar los datos del mes de Abril (19/04/ /05/2013): I = 119 SP = 4,41651 Sm = 2,99985 Saldo fin de (Abril) = 5,00084 Empezamos el mes de Mayo También recordemos que el 19/05/2013 (cumple 30 días), pero no es cierre de mes, entonces esperamos hasta (30/05/2013) para determinar que tasa del Tarifario de Saldos Promedios se aplicará a partir del 01/06/2013, mientras tanto la cuenta sigue ganando la TEA de 090% Del 01/05/2013 al 30/05/2013, se realizaron los siguientes movimientos: Descripción Fecha S/ ITF Saldo 01/05/ ,00084 deposito 02/05/ , /05/ , /05/ ,00064 deposito 05/05/ , /05/ , /05/ ,00039 deposito 08/05/ , /05/ , /05/ ,00009 deposito 11/05/ ,00004

7 Versión: DA /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ ,00004 deposito 21/05/ , /05/ , /05/ ,99989 retiro 24/05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ , /05/ ,01356 Calculamos los datos del mes de Mayo:

8 Versión: DA Interés ganado: Debemos conocer el Factor diario (no varía porque la TEA es la misma) TEA (1 ) FD / (1 ) FD 100 = 30 1 / Fecha Operación Monto ITF 0005% Saldo 01/05/2013 5, /05/2013 Depósito en efectivo 4,00000 (020) 9, /05/2013 Depósito en efectivo 5,00000 (025) 14, /05/2013 Depósito en efectivo 6,00000 (030) 20, /05/2013 Depósito en efectivo 1,00000 (005) 21, /05/2013 Depósito en efectivo 3,00000 (015) 23, /05/2013 Retiro en efectivo (2,00000) (010) 21,99979 Los intereses se calculan multiplicando el factor diario (FD), por el capital, por el número de días que se mantiene el mismo saldo (días efectivos) así tenemos: Fechas de permanencia Nº días Capital K Factor diario FD Intereses(I) Dias x K x FD 01 de Mayo(Monto al 30 de abril) 2 5, Del 02 al 04 de Mayo 3 9, Del 05 al 07 de Mayo 3 14, Del 08 al 10 de Mayo 3 20, Del 11 al 20 de Mayo 10 21, Del 21 al 23 de Mayo 3 23, Del 24 al 30 de Mayo 6 21, Redondeando a dos decimales el interés ganado del 01/05/2013 al 30/05/2013 es de: I = 1377 nuevos soles

9 Versión: DA Al cierre de mes (30 de Mayo), este importe de intereses pasa a formar parte del capital para el siguiente mes (lo que significa la capitalización de intereses) y el saldo de capital de la cuenta para el mes de Junio sería de: S / 21, S / 1377 = S / 22,01356 Saldo promedio Se obtiene de la suma de los saldos que el cliente ha mantenido del 01/06 30/06, entre los días de permanencia 01/05/2013 S/ 5, /05/2013 S/ 9, /05/2013 S/ 22, S/ 570,01672 / 30 = S/ 19,00056 Saldo mínimo El sistema calcula el saldo más bajo que el cliente ha mantenido al cierre del mes, en este caso también se puede visualizar en la tabla de movimientos ubicada líneas arriba Sm = S/ 5,00084 Aplicación del Tarifario de Saldos Promedios Terminado el mes de Abril la cuenta no cumplía con la primera condición (tener más de 30 días de permanencia al cierre del mes), al término de Mayo la cuenta ya cumple la condición, entonces podemos aplicar el Tarifario de Saldos Promedios, la segunda condición es saber los saldos promedios y saldos mínimos 19/04/ /04/ /05/ /05/2013 apertura Fin de abril inicio de mayo Fin de Mayo dias dias Saldo pro Abril S/4,41651 Saldo MinAbril S/2,99985 Saldo promayo S/19,00056 Saldo MinMayo S/5,00084 Cumplidas ya las condiciones, nos ubicamos en el tarifario:

10 Versión: DA MONEDA NACIONAL RANGO SALDOS PROMEDIOS MENSUALES SALDO MINIMO TEA (*) I caso De 1,500 a 4, , % II caso De 4,500 a 9, , % III caso De 10,000 a más 10, % (*) Tasas a aplicarse al siguiente mes de la evaluación, en los saldos de Nuevos Soles y Dólares Americanos En este caso los saldos de Abril ya no son considerados, porque al cierre de mes no superaron 30 días de permanencia tenemos un SP de S/ 19,00056 entonces nos ubicamos en el III caso tenemos un Sm de S/ 5,00084 entonces nos ubicamos en el II caso A partir del 1 de Diciembre la TEA a ganar de la cuenta es 160% Para hallar los nuevos saldos del mes de Junio Aplicamos las formulas anteriores Observación: La ubicación de tasas en el tarifario de Saldos Promedios la determina el saldo mínimo, En consecuencia si el Saldo mínimo es menor a S/ 1,500 la tasa aplicar sería la de depósito de ahorro Libre EJEMPLO NUMÉRICO DE LA TREA= TEA Se realiza una apertura de un depósito de ahorro con el día 19/04/2013 con un monto de S/ 5,00000 por un período de 60 días, se quiere saber Cuál es la TREA de la operación realizada a la fecha de cierre? Datos: Monto Inicial = S/ 5,00000 Período = 60 días TEA = 09% Se tienen los siguientes valores de cálculo TEA % FD % TED % TEM %

11 Versión: DA Calculando día a día los intereses llegamos a un Saldo de 5,00722 al final de los 60 días con los datos del Monto Final con respecto al monto inicial hallaremos la TREB, tal como sigue: TREB = (S/5,00722 / S/4,99975) 1 TREB = , pasando la tasa efectiva bimestral a anual tendríamos TREA = 0009 = 09% EJEMPLO NUMÉRICO CONSIDERANDO QUE LA CUENTA ES DEPOSITOS DE AHORRO CON ORDENES DE PAGO El día 10 de Mayo del 2013 se abre una cuenta de ahorro corriente con Órdenes de Pago con un monto de S/ 5,00000 y el 17 de Mayo el cliente hace un depósito de S/1,00000 nuevos soles de acuerdo al tarifario actual ganará una TEA de 050% Ahorro con Órdenes de Pago TEA S/ TEA $ 050% 025% Monto mínimo de apertura Saldo para emitir órdenes de pago El día de apertura solicitó su talonario de Órdenes de pago y emite una orden a favor de la Srta Rosa Raymundo por un monto de S/ 2,00000 nuevos soles, la cliente se acerca a una agencia de la CMAC-Sullana y hace efectivo el cobro de la orden el día 20/05/2013 Fecha Movimientos Monto (S/) ITF (-) Saldo 10/05/2013 Apertura /05/2013 Depósito /05/2013 Cobro (2,000) Aplicación de fórmulas: TEA (050%) FD (1 TEA ) / 12 1 FD= Calculo de interés:

12 Versión: DA I = FD * K * días transcurridos Fechas de permanencia Nº días Capital K Factor diario FD Intereses(I) dias x K x FD Del 10 al 16 de Mayo 6 4, Del 17 al 19 de Mayo 3 5, Del 20 al 30 de Mayo 11 3, Redondeando a dos decimales el interés ganado es de: S/ 127 nuevos soles El saldo de la cuenta al mes de mayo es de S/ 3, S/ 127 = S/ 4,00087 EJEMPLO NUMÉRICO DE LA TREA= TEA Se realiza una apertura de un depósito de ahorro el día con órdenes de pago el 10/05/2013 con un monto de S/ 5,00000 por un período de 10 días, se quiere saber Cuál es la TREA de la operación realizada a la fecha de cierre? Datos: Monto Inicial = S/ 5,00000 Período = 10 días TEA = 05% ITF = 0005% El factor diario como se dijo anteriormente se calcula de la misma manera que para el depósito de ahorros corriente, es así que obtenemos: FD (1 TEA ) / 12 1 FD= Diariamente se pueden observar los siguientes movimientos de intereses Fecha Operación Monto ITF 0005% Intereses Saldo 10/05/2013 Apertura

13 Versión: DA /05/ /05/ /05/ /05/ /05/ /05/ /05/ /05/ /05/ /05/ Monto Final Monto Inicial Días de Operación 10 TRE10días TREA 0005 NOTA: Con respecto al Saldo Mínimo de Equilibrio, para obtener rendimiento, se debe aclarar que debido a que no se cuenta con gastos ni comisiones en condiciones regulares los intereses generados por cualquier monto depositado serán íntegros "La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N (modificada por Ley N 29888) y el reglamento de Transparencia de Información y Contratación con usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº " ANEXOS DEMOSTRACIÓN TEÓRICA DE LA TREA (TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVA ANUAL)

14 Versión: DA Para la demostración se asume que no existen transacciones adicionales a la apertura de la cuenta; nuestro producto de Depósitos de Ahorros, no cobramos comisiones ni gastos, con lo cual llegamos a la conclusión de que la TREA = TEA Definimos los siguientes términos: M n = Monto al Período Final M 0 = Monto Inicial o Depósito de Apertura de la Cuenta deducido el ITF M i = Monto en el i-ésimo período I i = Interés en el i-ésimo período C i = Comisiones en el i-ésimo período G i = Gastos en el i-ésimo período M i = M i-1 + Ii + Ci + G i Pero como Ci y Gi son cero la expresión queda como sigue: M i = M i-1 + Ii Para el período de un año n= 12 meses tendríamos que: (**) Así tenemos: Para un período de meses de n=1 hasta n=12 (1 año) M 1 = M 0 + I 1 M 2 = M 1 + I 2 M 3 = M 2 + I 3 M 12 = M 0 + I 12 Sumando en ambos lados de la igualdad y restando los términos semejantes obtendríamos la siguiente relación: M 12 = M 0 + (1) Además sabemos que: I 1 = 30*FD*M 0 = TEM*M 0 I 2 = 30*FD*M 1 = TEM*M 1 = TEM*(M 0 + I 1 ) = TEM* (1+ TEM)*M 0 I 3 = 30*FD*M 2 = TEM*M 2 = TEM* (1+ TEM) 2 *M 0 I 12 = 30*FD*M 2 = TEM*(1+ TEM) 11 *M 0

15 Versión: DA Sumando ambos lados de la igualdad tendríamos: = TEM*M 0 (2) Simplificando la expresión (2) y reemplezándola en la ecuación (1) tenemos: M 12 = M 0 + M 0 * [(1+ TEM) 12-1] M 12 = M 0 * [1 + TEA] Reemplezando el factor izquierdo en la ecuación ( **) TREA = TEA NOTA: La regla de cálculo para determinar el ITF, dice que se trunca al segundo decimal, es decir: (*) Si el dígito del ITF correspondiente al tercer decimal es inferior, igual o superior a cinco (5), debe suprimirse (*) Si el dígito del ITF correspondiente al segundo decimal es inferior a cinco (5), se ajusta a cero (0) y si es superior a cinco (5), se ajusta a cinco (5) Según Modificación del Artículo Nº 13 del TUO (Texto Único Ordenado), de la Ley para la Lucha contra la Evasión y para la formalización de la Economía