Tipo Auditoría Empresa Eléctrica Quito S.A. IAI - Informes de Auditoría Interna 1 = Alto

Transcripción

1 PROCESOS DE APOYO GESTION DE LOS RECURSOS Preparación de estados financieros 4. Anticipos entregados a proveedores antiguos No. No Auditoría Año Fecha Emision Fecha Informe RE Función de Negocio Responsable 4 IAE - Management Letters de Auditores Externos IAE/AE /08/ /08/2012 Finanzas Bajo Gerente General y al Director Financiero Hallazgos Recomendación Fecha Tope Observación y causa - Al 31 de diciembre del 2011, la Empresa mantiene anticipos entregados a proveedores por US$61 mil, los cuales presentan una antigüedad superior a 365 días debido a que la Empresa no ha efectuado ningún análisis sobre los mismos. Conclusión - Los referidos anticipos pueden corresponder a cuentas irrecuperables u omisiones de registro contable en la liquidación de los anticipos. El Director Financiero dispondrá a la Contadora General, efectuar un análisis detallado de las partidas mencionadas y, de ser el caso, realizar los ajustes correspondientes. 15/05/2013

2 4. Anticipos entregados a proveedores antiguos ESTADO % Status COMENTARIOS Fecha Esperada Terminación 100 Mediante Memorando GG del 11 de octubre del 2012, el Gerente General dispuso el cumplimiento de las recomendaciones emitidas por los Auditores Externos, respecto de los Estados Financieros del ejercicio económico 2011 a los Gerentes de: Comercialización, Administrativo y Financiero, de Planificación y Procuraduría. 15/05/2013 Actualización febrero 2013: El funcionario del Departamento de Contabilidad, responsable del seguimiento de recomendaciones de la Dirección de Finanzas, mediante Trámite del 21 de febrero de 2013, envió a Auditoría Interna un CD con la siguiente información: El Director Financiero con oficio DF con fecha 20 de septiembre del 2012, indicó lo siguiente: "Periódicamente se realizan reclasificaciones y ajustes al saldo de la cuenta No. 182 Anticipos, aun así existen varios anticipos entregados a proveedores de servicios y materiales pendientes de liquidar al 31 de diciembre de 2011, por lo cual seguiremos con la depuración del saldos. Adicionalmente, gestionaremos con los fiscalizadores la entrega de información respecto del cumplimiento de los contratos o reclamaremos la recuperación de los anticipos otorgados.

3 Responsables: Jefe del Departamento de Contabilidad y Fiscalizadores de Contratos. Plazo de cumplimiento: Hasta el 31 de octubre de El saneamiento de los valores referidos en el informe de Auditores externos, esto es anticipos entregados a proveedores por US$ con una antigüedad mayor a 365 días fueron analizados, se efectuó el ajuste correspondiente con Boletín No /2012 por el valor de US$ ; para concluir el saneamiento, es necesario requerir información a la Unidad de Seguros y Procuraduría". DOCUMENTOS DE RESPALDO: Boletín No /2012 y reporte con informe de trámites pendientes. Razones para el no cumplimiento de está recomendación: La funcionaria responsable del cumplimiento de las recomendaciones por parte del área de la Dirección de Finanzas, indicó que es necesario requerir de información a la Unidad de Seguros y Procuraduría, no se ha coordinado con Procuraduría sobre las gestiones realizadas. Actualización a mayo 2013: Mediante correo electrónico del 31 de mayo 2013, enviado por la funcionaria responsable del seguimiento de recomendaciones correspondientes al área Financiera, informó lo siguiente: "Comentario al 30 de mayo de 2013: Una vez analizados los saldos de años anteriores por US$16.059,55; se determinó que no hay la posibilidad de recuperación, por lo que se está realizando el trámite a la Dirección Financiera a fin de proceder a darlos de baja." Actualización a Julio 12 de 2013: La Jefa del Departamento de Contabilidad a través de memorando DF-DCG del 7 de

4 junio de 2013 solicitó al Director Financiero autorización para dar de baja con cargo a Cuentas Incobrables, considerando que su antigüedad supera los 365 días. El Director Financiero, mediante sumilla inserta el 11 de junio de 2013 en Hoja de Trámite aprobó lo solicitado. Se realizó el ajuste correspondiente en Boletín No , por el valor de ,55 USD. Con el mencionado ajuste se cumple totalmente esta recomendación.

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