Impuestos y retenciones. Ejemplos de configuración

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1 Impuestos y retenciones Ejemplos de configuración

2 Aviso de derechos del propietario Este Manual es una Obra Literaria protegida en favor de Computación en, S.A. de C.V.; Copyright 2004 Derechos Reservados 2004 Computación en, S.A. de C.V., Pablo Villaseñor No. 435, Col. Ladrón de Guevara, Guadalajara, Jalisco, México. C.P Los Derechos de este Manual se encuentran reconocidos por la Ley Federal del Derecho de Autor. Se prohíbe su producción, reproducción, publicación, edición o fijación material en copias o ejemplares, por cualquier medio, importación, almacenamiento, transporte, distribución, comercialización, venta o arrendamiento, así como su comunicación y transmisión pública por cualquier medio, su divulgación en cualquier modalidad, su traducción, adaptación, paráfrasis, arreglos, transformaciones u otras similares, sin previa autorización por escrito de su titular. La violación de esta prohibición constituyen un delito y una infracción administrativa que están sancionados conforme a los artículos 424 fracción III, 424 bis fracción I y 424 ter, del Código Penal Federal; así como los artículos 229 fracciones VII y XVI y 231 fracciones I, III, IV y X, de la Ley Federal del Derecho de Autor y demás normas aplicables vigentes. Las marcas COMPUTACIÓN EN ACCIÓN, EN ACCIÓN, PAQ y sus respectivos diseños; la marca y nombre comercial COMPAC y su diseño; las marcas ES TIEMPO DE PODER, LA CONEXIÓN DE TU NEGOCIO, TU NEGOCIO SIEMPRE EN MARCHA, SOÑAR. PODER. CRECER. ; los avisos comerciales "Bien Pensado", "Respuesta Oportuna", y "La Forma más Amigable de Controlar tu Negocio" ; así como la Imagen del Foquito y del Diseño de la Portada, son signos distintivos registrados y protegidos propiedad de Computación en, S.A. de C.V. AdminPAQ, MegaPAQ, Exión, ContPAQ, CheqPAQ, NomiPAQ, WinPAQ, Solución Contable PAQ y Ventpaq, también son marcas registradas y protegidas propiedad de Computación en, S.A. de C.V., la que ostenta de igual forma los derechos patrimoniales de autor; con excepción del programa de cómputo que ostenta la marca VentPAQ, cuyos derechos patrimoniales pertenecen a Pacific Soft, S.A. de C.V. Microsoft, MS-D.O.S., WINDOWS y Excel, son marcas y en su caso productos de Microsoft Corporation. Cualquier otra marca que se mencione dentro de este manual que pertenezca a terceras partes tiene solamente propósitos informativos y no constituye aprobación y/o recomendación. Computación en, no se responsabiliza de la ejecución o uso de estos productos

3 Impuestos y retenciones Ejemplos de configuración Visión general Introducción Este documento contiene la información necesaria para Configurar impuestos y retenciones dentro de CONTPAQ i FACTURA ELECTRÓNICA, de igual forma se incluyen ejemplos prácticos para el manejo de estos impuestos. Objetivo En este documento conocerá algunos ejemplos de cómo configurar CONTPAQ i FACTURA ELECTRÓNICA para el manejo de los siguientes impuestos: Impuesto al millar (constructoras) Impuesto cedular (honorarios) Impuesto de hospedaje (hoteles) IEPS (gasolineras) En este documento Este documento contiene las siguientes secciones: Tema Impuesto al millar (Constructoras) A-1 Impuesto Cedular Honorarios B-1 Impuesto de Hospedaje C-1 IEPS (gasolineras) D-1 Tasas de IVA diferentes a las habituales E-1 Computación en, S.A. de C.V. 1 contpaqi.com

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5 Sección A Impuesto al millar (Constructoras) Introducción Algunas empresas del tipo Constructoras requieren de la captura de un impuesto por Retención por inspección y vigilancia. CONTPAQ i FACTURA ELECTRÓNICA está preparado para el manejo de dichos impuestos. Éstos se podrán configurar en el Impuesto 2 y/o Impuesto 3 como Impuestos al millar. Si se tiene 1 impuesto al millar, lo podrás configurar en el Impuesto 2. Si se tienen 2 impuestos al millar se podrán configurar en el Impuesto 2 e Impuesto 3. En esta sección se mostrará un ejemplo configurando un impuesto al millar en el Impuesto 2 y otro más en el Impuesto 3. Cómo implementar En el siguiente diagrama se explican los pasos necesarios para la configuración del Impuesto al millar. Computación en, S.A. de C.V. A-1 contpaqi.com

6 Impuesto al millar (Constructoras), Continuación Nombres de impuestos El primer paso para la implementación es la configuración de los nombres de los impuestos, de tal forma que pueda mostrarse como Ret Ins Vig (Retención por Inspección y Vigilancia) y se facilite su captura. En el siguiente ejemplo se nombrará el impuesto al millar 1 y 2 (Retención por Inspección y Vigilancia) en el Impuesto 2 e Impuesto 3 respectivamente, para lograr esto debes ejecutar los siguientes pasos: 1 Ve al menú Configuración y selecciona la opción Nombres de los impuestos y las retenciones. 2 Captura Ret Ins Vig 1 en el campo Nombre del impuesto 2. 3 Captura Ret Ins Vig 2 en el campo Nombre del impuesto 3. 3 Haz clic en el botón Aceptar. La siguiente imagen muestra esta configuración: A-2 Computación en, S.A. de C.V.

7 Impuesto al millar (Constructoras), Continuación Servicio Estimación del proyecto Crea un servicio el cual utilizarás para registrar una Estimación del proyecto de construcción. Después, captura en el Impuesto 3 (Imp al millar) la cuota correspondiente para esta estimación. De esta forma esta cuota se calculará de forma automática al crear la factura. A continuación se muestra un ejemplo para hacer esto: 1 Ve al menú Catálogos y selecciona la opción Servicios. 2 Haz clic en el botón Nuevo. 3 Captura un Código para el servicio. Ejemplo: S Captura un Nombre para el servicio. Ejemplo: Estimación. 5 Marca la casilla Cuota fija en los campos Ret Ins Vig 1 e Ret Ins Vig 1. 6 Captura la cuota en los campos Ret Ins Vig 1 e Ret Ins Vig 2. Ejemplo: 2 y 3. 7 Haz clic en el botón Guardar. 8 Haz clic en el botón Cerrar. Computación en, S.A. de C.V. A-3

8 Impuesto al millar (Constructoras), Continuación Servicio Anticipo Crea un servicio el cual utilizarás para registrar el Anticipo del proyecto. Éste lo capturarás en negativo al momento de crear la factura. A continuación se muestra un ejemplo para hacer esto: 1 Ve al menú Catálogos y selecciona la opción Servicios. 2 Haz clic en el botón Nuevo. 3 Captura un Código para el servicio. Ejemplo: S Captura un Nombre para el servicio. Ejemplo: Anticipo. 5 Haz clic en el botón Guardar. 6 Haz clic en el botón Cerrar. Observa la siguiente imagen: Crear concepto Factura Crea un concepto de tipo Factura en el cual configurarás el manejo de los impuestos necesarios para una constructora. Importante: Aún si vas a generar Honorarios deberás utilizar el concepto de tipo Factura a fin de poder configurar los impuestos requeridos. A continuación se muestra un ejemplo de cómo crearlo: 1 Ve al menú Configuración submenú Conceptos y selecciona la opción Factura. 2 Captura un Código y Nombre para el Concepto. Ejemplo: 200 Factura constructora. A-4 Computación en, S.A. de C.V.

9 Impuesto al millar (Constructoras), Continuación Crear concepto Factura (continúa) 3 Haz clic en la pestaña 3. Impuestos y descuentos. Para utilizar el impuesto al millar ve a la sección Configuración de Impuestos y configura los impuestos como sigue: Campo Porcenta je Importe Base del cálculo Buscar Valor en Ret Ins Vig 1 Escritura Escritura Impuesto al millar Servicio Ret Ins Vig 2 Escritura Escritura Impuesto al millar Servicio Nota: En esta misma sección podrás configurar retenciones si aplican. A continuación se muestra una imagen de esta configuración: Computación en, S.A. de C.V. A-5

10 Impuesto al millar (Constructoras), Continuación Crear concepto Factura (continúa) 4 Haz clic en la pestaña 2. Movimiento y selecciona la opción Escritura para los campos Precio y Observaciones. 5 Haz clic en el botón Guardar. 6 Haz clic en el botón Cerrar. Recuerda que para utilizar este concepto como CFD, debes: Habilitar el concepto como Comprobante Fiscal Digital. Capturar los datos de la pestaña 4. Comprobante Fiscal Digital (datos correspondientes al certificado digital). Registrar los folios digitales autorizados por el SAT. Configurar la inclusión del impuesto en el XML En el caso del impuesto al millar al generar el archivo XML no se deberá de incluir dicho impuesto. Para deshabilitar la impresión de este impuesto en el XML debes ejecutar los siguientes pasos: 1 Ve al menú Configuración y selecciona la opción Redefinir Empresa. 2 Ve a la pestaña 8. F@C, que es dónde se configura el Manejo de impuestos dentro del XML y en los campos Ret Ins Vig 1 e Ret Ins Vig 2 selecciona la opción Ninguno. Observa la siguiente imagen: A-6 Computación en, S.A. de C.V.

11 Impuesto al millar (Constructoras), Continuación Capturar encabezado factura Ejecuta el siguiente procedimiento para la captura de una factura en la que verás el cálculo del Impuesto al millar: 1 Ve al menú Movimientos, submenú Factura y selecciona el concepto nuevo creado, en este ejemplo Factura constructora. 2 Presiona el botón nuevo para crear la factura. 3 Captura la Contraseña de clave privada en caso de que se trate de un CFD. 4 Captura el encabezado de la factura: Fecha, Serie, Folio y Cliente. 5 Presiona la tecla <Tab>. Resultado: Se abrirá la ventana Movimiento. No cierres la esta ventana ya que la utilizarás en el siguiente ejercicio. Capturar Estimación Ejecuta el siguiente procedimiento para la captura de la estimación del proyecto. 1 Captura las observaciones, aquí puedes anotar el detalle del proyecto. 2 Captura S100 en el campo Servicio. 3 Captura 100,000 en el campo Precio. 4 Presiona la tecla <Tab>. Resultado: El sistema calculará los impuestos al millar: 5 Haz clic en el botón Guardar. No cierres la esta ventana ya que la utilizarás en el siguiente ejercicio. Computación en, S.A. de C.V. A-7

12 Impuesto al millar (Constructoras), Continuación Capturar Anticipo Ejecuta el siguiente procedimiento para la captura del Anticipo. 1 Captura S200 en el campo Servicio. 2 Deja el 1 que aparece por omisión en el campo Cantidad. 3 Captura -10,000 en el campo Precio. 4 Presiona la tecla <Tab>. 5 Haz clic en el botón Guardar. 6 Haz clic en el botón Cerrar para cerrar la ventana Movimiento. 7 Haz clic en el botón Cerrar para cerrar la factura. Configurar el formato amigable Para que puedas imprimir la factura, puedes utilizar los formatos amigables con los que cuenta CONTPAQ i FACTURA ELECTRONICA, sólo debes agregar el campo del nuevo impuesto. Las etiquetas para los impuestos y retenciones son: %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto1\% %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto2\% %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto3\% %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cretenci01\% %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cretenci02\% Para este ejemplo se está utilizando el impuesto 2 e impuesto 3, que se configuró para los impuestos al millar, así que agregaremos las etiquetas: %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto2\%.y %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto3\% Para agregar la suma de los impuestos al millar existe la siguiente etiqueta: %\//Compac/Encabezado/MGW10008/Funciones f_efectopago\% Para agregar el Total del documento menos los impuestos al millar (concepto utilizado en constructoras como Efecto de Pago y que no aparece en el XML se utiliza la siguiente etiqueta: %\//Compac/Encabezado/MGW10008/Funciones f_totalefectopago\% Ejecuta el siguiente procedimiento para configurar el formato amigable: 1 Desde el Explorador de Windows ve a la carpeta <C:\Compacw\Empresas\Reportes\Facturacion> y selecciona el archivo con el que realizas la impresión de la factura; para este ejemplo se utilizará el archivo Plantilla_Factura_1.doc A-8 Computación en, S.A. de C.V.

13 Impuesto al millar (Constructoras), Continuación Configurar el formato amigable (continúa) 2 Agrega la etiqueta %\. cobserva01\% para desplegar las observaciones del movimiento como se muestra en la imagen. Si gustas puedes darle formato, por ejemplo, centrar la descripción del concepto y las observaciones ponerlas en cursivas y con fuente más pequeña. 3 En la sección de totales agrega las etiquetas como se muestra a continuación: 4 Presiona la tecla <F7> para ejecutar la corrección de ortografía de Microsoft Word. 5 Agrega la etiqueta al diccionario de Word: 6 Guarda el formato, tanto en formato.doc para que lo conserves para futuras modificaciones como en formato Web (*.htm *.html). Computación en, S.A. de C.V. A-9

14 Impuesto al millar (Constructoras), Continuación Imprimir en formato amigable Una vez configurado el formato de impresión, el siguiente paso es realizar la impresión: 1 Abre la factura creada. 2 Presiona el botón Entregar. 3 En el campo Por medio de: selecciona la opción Formato amigable. 4 En el campo FORMATO DE IMPRESIÓN selecciona el formato que configuraste en el procedimiento anterior. A-10 Computación en, S.A. de C.V.

15 Impuesto al millar (Constructoras), Continuación Imprimir en formato amigable (continúa) 5 Presiona el botón Emitir y/o entregar para visualizar la impresión. Computación en, S.A. de C.V. A-11

16 Impuesto al millar (Constructoras), Continuación Visualizar archivo XML Este es un extracto del archivo XML en el que podrás ver el nodo <Traslados> en donde no se incluyen los impuestos al millar ni el importe del efecto del pago. Sin embargo, en la impresión del formato amigable sí los podrás imprimir utilizando las etiquetas correspondientes. A-12 Computación en, S.A. de C.V.

17 Sección B Impuesto Cedular - Honorarios Introducción La secretaría de Hacienda y Crédito Público ha facultado a las entidades federativas para establecer impuestos cedulares al ingreso de las personas físicas, que lo obtengan por la prestación de servicios profesionales, por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles y por la enajenación de inmuebles, así como por actividades empresariales. (Art. 43 LIVA) Por lo anterior, en este documento se presenta un ejemplo de cómo implementar el manejo de dicho impuesto en CONTPAQ i FACTURA ELECTRONICA. Cómo implementar El siguiente diagrama muestra los pasos a seguir para implementar el uso del impuesto cedular en el sistema: Configurar nombres El primer paso para la implementación es la configuración de los nombres de los impuestos, de tal forma que pueda mostrarse como Cedular y se facilite su captura, para lograr esto debes ejecutar los siguientes pasos: 1 Ve al menú Configuración y selecciona la opción Nombres de los impuestos y las Retenciones. 2 Ve al campo 2. y captura Cedular. Computación en, S.A. de C.V. B-1

18 Impuesto Cedular - Honorarios, Continuación Configurar nombres (continúa) 3 Presiona el botón Aceptar para guardar los cambios. La siguiente imagen te muestra esta configuración: Configurar los porcentajes Ahora, debes configurar el porcentaje del impuesto cedular que deberá calcularse al momento de crear un documento; ejecuta los siguientes pasos: 1 Ve al menú Configuración y selecciona la opción Redefinir Empresa. 2 Ve a la pestaña 5.Impuestos. B-2 Computación en, S.A. de C.V.

19 Impuesto Cedular - Honorarios, Continuación Configurar los porcentajes (continúa) 3 Captura el porcentaje correspondiente al impuesto cedular. La siguiente imagen muestra la configuración, en este ejemplo del 3% del impuesto cedular: Configurar concepto Para utilizar el impuesto cedular para honorarios, es necesario utilizar un concepto tipo Factura en el que se configure la utilización del impuesto cedular, ejecuta el siguiente procedimiento: 1 Ve al menú Configuración submenú Conceptos y selecciona la opción Factura. 2 Captura Código y Nombre del nuevo concepto. Ejemplo: 201 Honorarios con Impuesto cedular. Computación en, S.A. de C.V. B-3

20 Impuesto Cedular - Honorarios, Continuación Configurar concepto (continúa) 3 Configura los campos del concepto, y para utilizar el impuesto cedular ve a la pestaña 3.Impuestos y descuentos, sección Configuración de Impuestos y configura el impuesto Cedular como sigue: Porcentaje Importe Base del cálculo Buscar Valor en Lectura Lectura Retención (Neto-Descuentos) General Nota: Observa que aunque se trata de un impuesto, en el concepto se debe configurar como una retención, ya que dicho impuesto debe restarse del importe base del ingreso. La siguiente imagen muestra un ejemplo de la configuración: Recuerda que para utilizar este concepto como CFD, debes: Habilitar el concepto como Comprobante Fiscal Digital Capturar los datos de la pestaña 4. Comprobante Fiscal Digital (datos correspondientes al certificado digital). Registrar los folios digitales autorizados por el SAT. B-4 Computación en, S.A. de C.V.

21 Impuesto Cedular - Honorarios, Continuación Configurar la inclusión del impuesto en el XML En el caso del impuesto cedular es necesario que al generar el archivo XML, se incluya dicho impuesto en el nodo de impuestos trasladados, por lo tanto, debes ejecutar los siguientes pasos: 1 Ve al menú Configuración y selecciona la opción Redefinir Empresa. 2 Ve a la pestaña 8. F@C, que es dónde se configura el Manejo de impuestos dentro del XML y en el campo Cedular selecciona la opción Retención Local. Observa la siguiente imagen: Capturar factura Ejecuta el siguiente procedimiento para la captura de una factura en la que verás el cálculo del Impuesto Cedular: 1 Ve al menú Movimientos, submenú Factura y selecciona el concepto nuevo creado, en este ejemplo Factura Honorarios con Impuesto Cedular. 2 Presiona el botón nuevo para crear la factura. 3 Captura la Contraseña de clave privada en caso de que se trate de un CFD. 4 Captura el encabezado de la factura: Fecha, Serie, Folio y Cliente. Computación en, S.A. de C.V. B-5

22 Impuesto Cedular - Honorarios, Continuación Capturar factura (continúa) 5 Captura el importe total de la factura. Resultado: El sistema calculará el impuesto cedular con base en las configuraciones anteriores. 6 Guarda el movimiento y el documento y cierra la ventana de captura. B-6 Computación en, S.A. de C.V.

23 Impuesto Cedular - Honorarios, Continuación Configurar el formato amigable Para que puedas imprimir la factura en un formato de recibo de honorarios, puedes utilizar los formatos amigables con los que cuenta CONTPAQ i FACTURA ELECTRONICA, sólo debes agregar el campo del nuevo impuesto. Las etiquetas para los impuestos y retenciones son: %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto1\% %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto2\% %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto3\% %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cretenci01\% %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cretenci02\% Para este ejemplo se está utilizando el impuesto 2, que se configuró para el impuesto cedular, así que agregaremos la etiqueta %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto2\%. Ejecuta el siguiente procedimiento para configurar el formato amigable: 1 Desde el Explorador de Windows ve a la carpeta <C:\Compacw\Empresas\Reportes\Facturacion> y selecciona el archivo con el que realizas la impresión del recibo de honorarios; para este ejemplo se utilizará el archivo Plantilla_Honorarios_1.doc 2 En la sección de totales, agrega un renglón más con el nombre CEDULAR y la etiqueta %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto2\%, observa la siguiente imagen: Computación en, S.A. de C.V. B-7

24 Impuesto Cedular - Honorarios, Continuación Configurar el formato amigable (continúa) 3 Presiona la tecla <F7> para ejecutar la corrección de ortografía de Microsoft Word. 4 Agrega la etiqueta al diccionario de Word: 5 Guarda el formato, tanto en formato.doc para que lo conserves para futuras modificaciones como en formato Web (*.htm *.html). Imprimir en formato amigable Una vez configurado el formato de impresión, el siguiente paso es realizar la impresión: 1 Abre la factura creada. 2 Presiona el botón Entregar. 3 En el campo Por medio de: selecciona la opción Formato amigable. B-8 Computación en, S.A. de C.V.

25 Impuesto Cedular - Honorarios, Continuación Imprimir en formato amigable (continúa) 4 En el campo FORMATO DE IMPRESIÓN selecciona el formato que configuraste en el procedimiento anterior. 5 Presiona el botón Emitir y/o entregar para visualizar al impresión. Computación en, S.A. de C.V. B-9

26 Impuesto Cedular - Honorarios, Continuación Visualizar archivo XML Este es un extracto del archivo XML en el que podrás ver el nodo <Complemento> en donde se incluye el impuesto cedular: B-10 Computación en, S.A. de C.V.

27 Sección C Impuesto de Hospedaje Introducción En esta sección se explica el procedimiento para configurar el impuesto sobre la prestación de servicios de hospedaje ISH, que utilizan los hoteles en sus facturas. También, se muestra un ejemplo de cómo implementar el manejo de dicho impuesto en CONTPAQ i FACTURA ELECTRONICA. Cómo implementar El siguiente diagrama muestra los pasos a seguir para implementar el uso del impuesto de hospedaje en el sistema: Configurar nombres El primer paso para la implementación es la configuración del nombre del impuesto, de tal forma que pueda mostrarse como ISH y se facilite su captura, para lograr esto debes ejecutar los siguientes pasos: 1 Ve al menú Configuración y selecciona la opción Nombres de los impuestos y las Retenciones. 2 Ve al campo 2. y captura ISH. Computación en, S.A. de C.V. D-1

28 Impuesto de Hospedaje, Continuación Configurar nombres (continúa) 3 Presiona el botón Aceptar para guardar los cambios. La siguiente imagen te muestra esta configuración: Configurar porcentaje Crea un servicio de Hospedaje y asígnale el porcentaje de impuesto correspondiente. Ejecuta el siguiente procedimiento: 1 Ve al menú Catálogos y selecciona la opción Servicios. 2 Captura Código y Nombre del nuevo servicio. Ejemplo: S300 Hospedaje. 3 Captura en el campo ISH el porcentaje de impuesto por hospedaje correspondiente. Ejemplo: 2% D-2 Computación en, S.A. de C.V.

29 Impuesto de Hospedaje, Continuación Configurar porcentaje (continúa) 4 Haz clic en los botones Grabar y Cerrar. Observa el siguiente gráfico que contiene esta configuración: Configurar concepto Para utilizar el impuesto de hospedaje, es necesario crear un concepto tipo Factura en el que se configure este impuesto, ejecuta el siguiente procedimiento: 1 Ve al menú Configuración submenú Conceptos y selecciona la opción Factura. 2 Captura Código y Nombre del nuevo concepto. Ejemplo: 300 Factura Hotel. Computación en, S.A. de C.V. D-3

30 Impuesto de Hospedaje, Continuación Configurar concepto (continúa) 3 Configura los campos del concepto, y para utilizar el impuesto de hospedaje ve a la pestaña 3.Impuestos y descuentos, sección Configuración de Impuestos y configura el impuesto como sigue: Porcentaje Importe Base del cálculo Buscar Valor en Lectura Lectura Neto-Descuentos Servicio La siguiente imagen muestra un ejemplo de la configuración: Recuerda que para utilizar este concepto como CFD, debes: Habilitar el concepto como Comprobante Fiscal Digital Capturar los datos de la pestaña 4. Comprobante Fiscal Digital (datos correspondientes al certificado digital). Registrar los folios digitales autorizados por el SAT. D-4 Computación en, S.A. de C.V.

31 Impuesto de Hospedaje, Continuación Configurar la inclusión del impuesto en el XML En el caso del impuesto de hospedaje es necesario que al generar el archivo XML, se incluya dicho impuesto en el nodo de impuestos trasladados, por lo tanto, debes ejecutar los siguientes pasos: 1 Ve al menú Configuración y selecciona la opción Redefinir Empresa. 2 Ve a la pestaña 8. F@C, que es dónde se configura el Manejo de impuestos dentro del XML y en el campo ISH selecciona la opción Impuesto Local. Observa la siguiente imagen: Capturar factura Ejecuta el siguiente procedimiento para la captura de una factura en la que verás el cálculo del Impuesto de hospedaje: 1 Ve al menú Movimientos, submenú Factura y selecciona el concepto nuevo creado, en este ejemplo Factura Hotel. 2 Presiona el botón nuevo para crear la factura. 3 Captura la Contraseña de clave privada en caso de que se trate de un CFD. 4 Captura el encabezado de la factura: Fecha, Serie, Folio y Cliente. Computación en, S.A. de C.V. D-5

32 Impuesto de Hospedaje, Continuación Capturar factura (continúa) 5 Captura el servicio de hospedaje y presiona la tecla <Tab>. Resultado: Se calculará el impuesto de hospedaje. 6 Guarda el movimiento y el documento y cierra la ventana de captura. D-6 Computación en, S.A. de C.V.

33 Impuesto de Hospedaje, Continuación Configurar el formato amigable Para que puedas imprimir la factura, puedes utilizar los formatos amigables con los que cuenta CONTPAQ i FACTURA ELECTRONICA, sólo debes agregar el campo del nuevo impuesto. Las etiquetas para los impuestos y retenciones son: %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto1\% %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto2\% %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto3\% %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cretenci01\% %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cretenci02\% Para este ejemplo se está utilizando el impuesto 2, que se configuró para el impuesto de hospedaje, así que agregaremos la etiqueta %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto2\%. Ejecuta el siguiente procedimiento para configurar el formato amigable: 1 Desde el Explorador de Windows ve a la carpeta <C:\Compacw\Empresas\Reportes\Facturacion> y selecciona el archivo con el que realizas la impresión del recibo de honorarios; para este ejemplo se utilizará el archivo Plantilla_Factura_1.doc 2 En la sección de totales, agrega un renglón más con el nombre ISH y la etiqueta %\//Compac/Encabezado/MGW10008 cimpuesto2\%, observa la siguiente imagen: Computación en, S.A. de C.V. D-7

34 Impuesto de Hospedaje, Continuación Configurar el formato amigable (continúa) 3 Presiona la tecla <F7> para ejecutar la corrección de ortografía de Microsoft Word. 4 Agrega la etiqueta al diccionario de Word: 5 Guarda el formato, tanto en formato.doc para que lo conserves para futuras modificaciones como en formato Web (*.htm *.html). Imprimir en formato amigable Una vez configurado el formato de impresión, el siguiente paso es realizar la impresión: 1 Abre la factura creada. 2 Presiona el botón Entregar. 3 En el campo Por medio de: selecciona la opción Formato amigable. D-8 Computación en, S.A. de C.V.

35 Impuesto de Hospedaje, Continuación Imprimir en formato amigable (continúa) 4 En el campo FORMATO DE IMPRESIÓN selecciona el formato que configuraste en el procedimiento anterior. 5 Presiona el botón Emitir y/o entregar para visualizar al impresión. Computación en, S.A. de C.V. D-9

36 Impuesto de Hospedaje, Continuación Visualizar archivo XML Este es un extracto del archivo XML en el que podrás ver el nodo <Complemento> en donde se incluye el impuesto de hospedaje ISH: D-10 Computación en, S.A. de C.V.

37 IEPS (gasolineras) Sección D Introducción Según el Articulo 2-A de la LIEPS y el Artículo único transitorio de la Ley de Coordinación Fiscal: Petróleos Mexicanos y sus organismos subsidiarios, las estaciones de servicio y demás distribuidores autorizados, que realicen la venta de los combustibles al público en general, trasladarán un monto equivalente al impuesto establecido en esta fracción, pero en ningún caso lo harán en forma expresa y por separado. El traslado del impuesto a quien adquiera gasolina o diesel se deberá incluir en el precio correspondiente. Las cuotas a que se refiere este artículo no computarán para el cálculo del impuesto al valor agregado. Por lo anterior, en esta sección se muestra un ejemplo de cómo configurar el manejo del IEPS en el sistema, de tal forma que pueda cumplir con las específicaciones con respecto a la generación del Comprobante Fiscal Digital, ya sea por Internet o no. Este impuesto usualmente se maneja así: Desglose de impuestos: Valor del litro de gasolina ($7.32 * 20 lts) IVA 16% (se calcula sobre el precio por litro) IEPS (cuota fija $0.22 * 20) 4.40 Total En impresión de factura: Valor del litro de gasolina ($7.54 * 20 lts, aquí se suma al precio la cuota fija del IEPS) IVA 16% (se calcula sobre el precio por litro) Total Cómo implementar Para implementar esta configuración de IEPS se deben seguir los pasos mostrados en el diagrama: Computación en, S.A. de C.V. D-1

38 IEPS (gasolineras), Continuación Configurar cuota fija El primer paso es indicar que el cálculo del IEPS se realizará con base a una cuota fija y no sobre un porcentaje; ejecuta el siguiente procedimiento para realizar dicha configuración: 1 Ve al menú Configuración y selecciona la opción Redefinir empresa. 2 Ve a la pestaña 5. Impuestos y habilita la casilla Capturar IEPS como Cuota o Tarifa. 3 Haz clic en el botón Guardar para conservar el cambio realizado. Configurar el concepto El siguiente paso es indicar en el concepto de factura, que la cuota o tarifa del IEPS será tomada del catálogo de servicios: 1 Ve al menú Configuración, submenú Conceptos y selecciona la opción Factura. 2 Selecciona uno de los conceptos de factura y ve a la pestaña 3. Impuestos y descuentos. 3 En la sección Configuración de impuestos en el renglón del IEPS selecciona la propiedad Lectura. D-2 Computación en, S.A. de C.V.

39 IEPS (gasolineras), Continuación Configurar el concepto (continúa) 4 En la columna Base del cálculo selecciona Cálculo IEPS y en la columna Buscar valor en selecciona Servicio. 5 Haz clic en el botón Guardar para conservar la configuración. Configurar servicio Ahora, registra un servicio para la venta del producto, en el que indicarás la cuota fija o tarifa del IEPS: 1 Ve al menú Catálogos y selecciona la opción Servicios. 2 Captura los datos del servicio. Computación en, S.A. de C.V. D-3

40 IEPS (gasolineras), Continuación Configurar servicio (continúa) 3 Habilita la casilla Cuota fija IEPS y captura la cuota correspondiente. 4 Haz clic en el botón Guardarpara conservar los datos del servicio. Registrar datos de clientes Ahora es necesario registrar un cliente: 1 Ve al menú Catálogos y selecciona la opción Cliente. 2 Presiona el botón Nuevo y registra sus datos. Importante: Para que el IEPS no se desglose en la impresión de la factura, asegúrate de NO seleccionar la opción Desglosar IEPS en CFD. 3 Haz clic en el botón Guardar para conservar los datos del cliente. Capturar factura Ejecuta el siguiente procedimiento para la captura de una factura en la que verás el cálculo del Impuesto: 1 Ve al menú Movimientos, submenú Factura y selecciona el concepto modificado. 2 Presiona el botón nuevo para crear la factura. D-4 Computación en, S.A. de C.V.

41 IEPS (gasolineras), Continuación Capturar factura (continúa) 3 Captura la Contraseña de clave privada en caso de que se trate de un CFD. 4 Captura el encabezado de la factura: Fecha, Serie, Folio y Cliente. 5 Captura el servicio que registraste y presiona la tecla <Tab>. Resultado: Se calculará el impuesto del IEPS como sigue: 6 Guarda el movimiento y el documento y cierra la ventana de captura. Computación en, S.A. de C.V. D-5

42 IEPS (gasolineras), Continuación Impresión de factura Cuando realices la emisión y entrega de la factura en Formato Amigable notarás que el IEPS se integra al precio del servicio y no se desglosa en los totales: Visualizar XML Este es un extracto del archivo XML en el que puedes observar que la sección de impuestos no desglosa el IEPS: D-6 Computación en, S.A. de C.V.

43 Sección E Tasas de IVA diferentes a las habituales Introducción En esta sección se muestra un ejemplo de cómo configurar el concepto para facturar las cuotas de mantenimiento y servicios en un esquema de condominios, considerando la distribución del total del IVA entre los inquilinos. Ejemplo: Gastos Importe IVA Total Jardinería $ 3, $ 3, Agua $ 5, $ $ 5, Energía eléctrica $ 6, $ $ 6, Recolección de basura $ 2, $ 2, Mantenimiento $ 5, $ 5, Administración $ 4, $ 4, $ 25, $ 1, $ 27, Con base a los gastos anteriores, a cada inquilino deberá cobrarse la proporción de IVA correspondiente, tal como se muestra a continuación: Número de condominios 8 Cuota por condominio (importe total / número de condominios) 3, % de IVA (total de IVA / importe total) 6.90% IVA por Condominio (% de IVA x cuota por condominio Total por condominio 3, RIVA, Artículo 33. Para los efectos del artículo 14 de la Ley, tratándose de las cuotas que aporten los propietarios de inmuebles sujetos al régimen de propiedad en condominio o a cualquier otra modalidad en la que se realicen gastos comunes, que se destinen para la constitución o el incremento de los fondos con los cuales se solventan dichos gastos, el impuesto se causa sólo por la parte que se destine a cubrir las contraprestaciones de la persona que tenga a su cargo la administración del inmueble. Además del ejemplo anterior, en el que la tasa de IVA puede variar según los gastos, también está el caso de la Transportación Aérea Internacional, en donde el IVA es calculado sobre solo el 25% del costo total del servicio, por lo tanto, también hay que indicar una tasa de IVA distinta a las comunes. Ejemplo: Importe 1, IVA (calculado sobre el 25% del importe) Otros impuestos Costo total del boleto de avión 1, LIVA3, 18, 24-V, 29-V, y VI. RIVA 43. CFF 8 y 9. Criterios Normativos SAT 110/2004/IVA. Constitución 27 y 42. Tratándose de transportación aérea internacional, se considera que únicamente se presta el 25% del servicio en territorio nacional. La transportación aérea a las poblaciones mexicanas ubicadas en la franja fronteriza de 20 kilómetros paralela a las líneas divisorias internacionales del norte y sur del país, gozará del mismo tratamiento. Computación en, S.A. de C.V. D-1

44 Tasas de IVA diferentes a las habituales, Continuación Cómo implementar Para manejar un porcentaje de IVA distinto a los comunes, es necesario realizar los pasos que se muestran en el diagrama: Opcional Configurar el concepto % IVA escritura Registrar % de IVA en servicios Imprimir en formato amigable Registrar % de IVA en clientes Capturar factura Visualizar archivo XML Configurar concepto Para poder indicar el porcentaje de IVA correspondiente al prorrateo o distribución del IVA entre el número de condominios, es necesario configurar en el concepto que el porcentaje de IVA será indicado durante la captura de la factura; ejecuta los siguientes pasos: 1 Ve al menú Configuración, submenú Conceptos y selecciona la opción Factura. 2 Selecciona uno de los conceptos de factura y ve a la pestaña 3. Impuestos y descuentos. 3 En la sección Configuración de impuestos en el renglón I.V.A. selecciona la propiedad Escritura en las columnas Porcentaje e importe. D-2 Computación en, S.A. de C.V.

45 Tasas de IVA diferentes a las habituales, Continuación Configurar concepto (continúa) 4 opcional En caso de que el porcentaje de IVA sea siempre el mismo para un determinado servicio o un grupo de clientes, debes indicarlo en la columna Buscar Valor en y seleccionar Cliente o Servicio. Nota: En caso de que no quieras manejar ningún porcentaje como asumido, selecciona la opción <Ninguno>. 5 Haz clic en el botón Guardar para conservar la configuración del concepto. Computación en, S.A. de C.V. D-3

46 Tasas de IVA diferentes a las habituales, Continuación Capturar factura El siguiente procedimiento te muestra cómo será la captura de una factura, en la que podrás indicar la tasa de IVA correspondiente: 1 Ve al menú Movimientos, submenú Factura y selecciona el concepto modificado. 2 Presiona el botón nuevo para crear la factura. 3 Captura la Contraseña de clave privada en caso de que se trate de un CFD. 4 Captura el encabezado de la factura: Fecha, Serie, Folio y Cliente. 5 Captura el servicio correspondiente y presiona la tecla <Tab>. 6 En la ventana de captura del Movimiento captura el porcentaje de IVA correspondiente en el campo I.V.A. 7 Guarda el movimiento y el documento y cierra la ventana de captura. D-4 Computación en, S.A. de C.V.

47 Tasas de IVA diferentes a las habituales, Continuación Impresión de factura Cuando realices la emisión y entrega de la factura en Formato Amigable notarás que el IVA se calcula se imprime de acuerdo a la captura anterior: Visualizar XML Este es un extracto del archivo XML en el que puedes observar el nodo en el que se incluye el IVA calculado. Computación en, S.A. de C.V. D-5