MANUAL ANTILAVADO DE DINERO Guía para obtener la certificación de actividades vulnerables

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1 MANUAL ANTILAVADO DE DINERO Guía para obtener la certificación de actividades vulnerables Mtro. Oswaldo Reyes Corona Lic. E. Federico Garcia-Jáuregui Castañón El fenómeno del lavado de dinero recursos de procedencia ilícita no es una figura o instrumento que se haya implementado recientemente con la expedición de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, sino que fue considerado en nuestra legislación Fiscal desde el año 1990, siendo hasta 1996 donde se traslada a la legislación penal considerándose un delito grave, implementación que en nuestra legislación obedeció a consecuencia de acuerdos internacionales; el más importante es el de las 40 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional GAFI. La presente obra pretende ser tendencia en la implementación de la certificación de los procedimientos de Prevención de Lavado de Dinero PLD, entre otros, a las políticas de identificación de clientes, identificación del beneficiario controlador, seguimiento de operaciones, seguimiento de la relación negocios, etc. En este sentido, es importante enfatizar que dichas políticas u obligaciones ya se encuentran establecidas en normas generales de la materia, mismas que deberán cumplirse e implementarse por los sujetos a partir de su alta en el padrón de actividades vulnerables, obligación que en la práctica no se ha cumplido ni en un 5% de su totalidad. La puesta en marcha de procedimientos o políticas en materia de prevención de lavado de dinero, no debe verse limitada o restringida a los sujetos que realicen actividades vulnerables, sino que debe verse desde una perspectiva integral y de prevención para cualquier persona; recordemos que el delito de recursos de procedencia ilícita no sólo opera para aquellos grupos delincuenciales (drogas, trata de personas, etc.), sino también para aquellos que no logren justificar ante las autoridades su incremento patrimonial, es decir, todos los movimientos que dejen rastro serán susceptibles de analizarse a la luz del fenómeno de lavado de dinero.

2 CONTENIDO Contenido Abre via tu ras Intro duc ción Obje ti vo CAPITULO I GENERALIDADES 1.1 La va do de di ne ro y sus eta pas Da tos per so na les Re co men da cio nes so bre la pro tec ción de los da tos per so na les de los clien tes o usua rios Obli ga cio nes de quién rea li ce ac ti vi da des vul ne ra bles Dia gra ma ge ne ral pa ra el cum pli mien to de las obli ga cio nes es ta ble ci das en la LFPIORPI CAPITULO II DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LOS SERVICIOS DE CONSTRUCCION Y DESARROLLO DE INMUEBLES 2.1 Dia gra ma so bre iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das con la pres ta ción ha bi tual o pro fe sio nal de ser vi cios de cons truc ción o de sa rro llo de bie nes in mue bles Ca sos de ex cep ción res pec to de la obli ga ción de pre sen tar el avi so so bre los ser vi cios de cons truc ción o de sa rro llo de bie nes in mue bles Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio

3 4 Manual Antilavado de Dinero 2.4 Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses, res pec to de los ser vi cios de cons truc ción o de sa rro llo de inmuebles Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de cons truc ción o de sa rro llo de in mue bles CAPITULO III DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RESPECTO DE LOS SERVICIOS DE TRASLADO Y CUSTODIA DE VALORES 3.1 Dia gra ma de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das con la pres ta ción de ser vi cios de tras la do o cus to dia de di ne ro o va lo res Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio en los ser vi cios de tras la do y cus to dia de va lo res Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses, res pec to de los ser vi cios de tras la do y cus to dia de va lo res Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes so bre la pres ta ción de ser vi cios de tras la do o cus to dia de di ne ro o va lo res CAPITULO IV DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LOS SERVICIOS DE INTERMEDIACION EN LA TRANSMISION DE LA PROPIEDAD O CONSTITUCION DE DERECHOS EN LOS QUE SE INVOLUCREN OPERACIONES DE COMPRA O VENTA 4.1 Dia gra ma so bre iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das con la pres ta ción de ser vi cios de in ter me dia ción en la trans mi sión de la pro pie dad o cons ti tu ción de de re chos so bre bie nes in mue bles Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio, res pec to de los ser vi cios de in ter me dia ción en la trans mi sión de la pro pie dad o cons ti tu ción de de re chos so bre bie nes in mue bles

4 Contenido Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses, re la ti vo a la pres ta ción de ser vi cios de in ter me dia ción en la trans mi sión de la pro pie dad o cons ti tu ción de de re chos so bre bie nes in mue bles Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de in ter me dia ción en la trans mi sión de la pro pie dad o cons ti tu ción de de re chos so bre bie nes in mue bles en los que se in vo lu cren ope ra cio nes de com pra o ven ta CAPITULO V DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA EMISION Y COMERCIALIZACION DE CHEQUES DE VIAJERO 5.1 Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la emi sión o co mer cia li za ción de los che ques de via je ro Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio en los ser vi cios re la cio na dos con la emi sión o co mer cia li za ción de che ques de via je ro Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses, re la cio na dos con la emi sión o co mer cia li za ción de che ques de via je ro Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das a emi sión o co mer cia li za ción de che ques de via je ro CAPITULO VI DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA EMISION O COMERCIALIZACION, HABITUAL O PROFESIONAL, DE TARJETAS DE SERVICIOS, DE CREDITO, DE TARJETAS PREPAGADAS Y DE TODAS AQUELLAS QUE CONSTITUYAN INSTRUMENTOS DE ALMACENAMIENTO DE VALOR MONETARIO 6.1 Dia gra ma so bre iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la emi sión y co mer cia li za ción de tar je tas de ser vi cios, de cré di to, de pre pa go e ins tru men tos de al ma ce na mien to de va lor mo ne ta rio

5 6 Manual Antilavado de Dinero 6.2 Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das a la emi sión y co mer cia li za ción de tar je tas de ser vi cios, de crédi to, de pre pa go e ins tru men tos de al ma ce na mien to de va lor mo ne ta rio CAPITULO VII DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA PRESTACION HABITUAL O PROFESIONAL DE SERVICIOS DE BLINDAJE DE VEHICULOS TERRESTRES, NUEVOS O USADOS, ASI COMO DE BIENES INMUEBLES 7.1 Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das con ser vi cios de blin da je Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio res pec to de los ser vi cios de blin da je Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses, de los ser vi cios con tra ta dos de blin da je de vehícu los te rres tres, nue vos o usa dos y bie nes in mue bles Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das en la pres ta ción de ser vi cios de blin da je pa ra vehícu los nue vos o usa dos, ya sean aé reos, ma rí ti mos o te rres tres, y de bie nes in mue bles Dia gra ma so bre las res tric cio nes y prohi bi cio nes en el uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ser vi cios de blin da je CAPITULO VIII DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA PRESTACION DE SERVICIOS DE FE PUBLICA: NOTARIOS, CORREDORES Y SERVIDORES PUBLICOS 8.1 Dia gra ma ge ne ral de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de fe públi ca

6 Contenido Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de fe pú bli ca por nota rios, sin im por tar el mon to Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de fe pú bli ca por no ta rios, cu yo mon to de ter mi na la obli ga ción de pre sen tar o no el avi so Su pues to por el que NO se tie ne la obli ga ción de pre sen tar el avi so an te las au to ri da des Su pues to por el que SI se tie ne la obli ga ción de pre sen tar el avi so an te las au to ri da des Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de fe pú bli ca por no ta rios, cu yo mon to de ter mi na la obli ga ción de pre sen tar o no el avi so Su pues to por el que NO se tie ne la obli ga ción de pre sen tar el avi so an te las au to ri da des Su pues to por el que SI se tie ne la obli ga ción de pre sen tar el avi so an te las au to ri da des Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de fe pú bli ca por no ta rios, cu yo mon to de ter mi na la obli ga ción de pre sen tar o no el avi so Su pues to por el que NO se tie ne la obli ga ción de pre sen tar el avi so an te las au to ri da des Su pues to por el que SI se tie ne la obli ga ción de pre sen tar el avi so an te las au to ri da des Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de fe pú bli ca por co rre dor pú bli co, sin im por tar el mon to Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de fe pú bli ca por co rre dor pú bli co, cu yo mon to de ter mi na la obli ga ción de pre sen tar o no el avi so

7 8 Manual Antilavado de Dinero Su pues to por el que NO se tie ne la obli ga ción de pre sen tar el avi so an te las au to ri da des Su pues to por el que SI se tie ne la obli ga ción de pre sen tar el avi so an te las au to ri da des Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de fe pú bli ca por ser vi dor pú bli co con fa cul ta des pa ra otor gar la Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do duran te 6 me ses, por par te de no ta rio pú bli co Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses, por par te de co rre dor pú bli co Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios por par te de fe da ta rios pú bli cos Obli ga ción de iden ti fi car su for ma de pa go Obli ga ción de for ma li zar el ac to u ope ra ción me dian te do cu men tos idó neos Su pues tos de re vo ca ción de pa ten te o Fiat, no ta rio pú bli co Su pues tos de can ce la ción de fi ni ti va de la ha bi li ta ción otor ga da a co rre dor pú bli co CAPITULO IX DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES VINCULADAS AL OFRECIMIENTO HABITUAL O PROFESIONAL DE OPERACIONES DE MUTUO O DE GARANTIA O DE OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS O CREDITOS, CON O SIN GARANTIA, POR PARTE DE SUJETOS DISTINTOS A LAS ENTIDADES FINANCIERAS 9.1 Dia gra ma so bre iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das al ofre ci mien to de ope ra cio nes de mu tuo, otor ga mien to de prés ta mos o cré di tos, con o sin ga ran tía

8 Contenido Ca sos de ex cep ción res pec to de la obli ga ción de pre sen tar el avi so so bre las ope ra cio nes de mu tuo o ga ran tía o de otor ga mien to de prés ta mos o cré di tos, con o sin ga ran tía Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes de mu tuo o de ga ran tía o de otor ga mien to de prés ta mos o cré di tos, con o sin ga ran tía CAPITULO X DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES VINCULADAS A LA COMERCIALIZACION O INTERMEDIACION HABITUAL O PROFESIONAL DE METALES PRECIOSOS, PIEDRAS PRECIOSAS, JOYAS O RELOJES, EN LAS QUE SE INVOLUCREN OPERACIONES DE COMPRA O VENTA 10.1 Dia gra ma so bre iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la co mer cia li za ción o in ter me dia ción ha bi tual o pro fe sio nal de me ta les pre cio sos, pie dras pre cio sas, jo yas o re lo jes Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das a me ta les pre cio sos, pie dras pre cio sas, jo ye ría y re lo jes Dia gra ma so bre las res tric cio nes y prohi bi cio nes en el uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos CAPITULO XI DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES VINCULADAS A LA PRACTICA DE JUEGOS CON APUESTA, CONCURSOS O SORTEOS 11.1 Dia gra ma so bre iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das al jue go con apues ta, sor teos y con cur sos

9 10 Manual Antilavado de Dinero 11.2 Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses, res pec to de los jue gos con apues ta, sor teos y con cur sos Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das al jue go con apues ta, sor teos y con cur sos Dia gra ma so bre las res tric cio nes y prohi bi cio nes en el uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos Su pues tos de can ce la ción o re vo ca ción de per mi sos de jue gos con apues ta sor teos y con cur sos de con for mi dad con LFPIORPI CAPITULO XII DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA COMERCIALIZACION O DISTRIBUCION HABITUAL PROFESIONAL DE VEHICULOS NUEVOS O USADOS, YA SEAN AEREOS, MARITIMOS O TERRESTRES 12.1 Dia gra ma so bre iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la co mer cia li za ción o dis tri bu ción ha bi tual o pro fe sio nal de vehícu los nue vos o usa dos, aé reos, ma rí ti mos o te rres tres Ca sos de ex cep ción res pec to de la obli ga ción de pre sen tar el avi so en ac tos de co mer cia li za ción o dis tri bu ción ha bi tual pro fe sio nal de vehícu los te rres tres nue vos o usa dos Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses, res pec to a la co mer cia li za ción o dis tri bu ción ha bi tual o pro fe sio nal de vehícu los nue vos o usa dos, aéreos, ma ríti mos o te rres tres Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das a vehícu los nue vos o usa dos, aé reos, ma rí ti mos o te rres tres

10 Contenido Dia gra ma so bre las res tric cio nes y prohi bi cio nes en el uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos CAPITULO XIII DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA SUBASTA O COMERCIALIZACION HABITUAL O PROFESIONAL DE OBRAS DE ARTE, EN LAS QUE SE INVOLUCREN OPERACIONES DE COMPRA O VENTA 13.1 Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la sub as ta o co mer cia li za ción ha bi tual o pro fe sio nal de obras de ar te Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio res pec to de las sub as tas o co mer cia li za ción ha bi tual o pro fe sio nal de obras de ar te Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses, so bre las obras de ar te Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das con obras de ar te Dia gra ma so bre las res tric cio nes y prohi bi cio nes en el uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en obras de ar te CAPITULO XIV DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE MANERA INDEPENDIENTE 14.1 Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios pro fe sio na les Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio res pec to de la pres ta ción de ser vi cios pro fe sio na les Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses

11 12 Manual Antilavado de Dinero 14.4 Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios pro fe sio na les CAPITULO XV DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA RECEPCION DE DONATIVOS POR PARTE DE LAS ASOCIACIONES Y SOCIEDADES SIN FINES DE LUCRO 15.1 Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la re cep ción de do na ti vos por par te de aso cia cio nes y so cie da des sin fi nes de lu cro Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das con la re cep ción de do na ti vos CAPITULO XVI DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA PRESTACION DE SERVICIOS DE COMERCIO EXTERIOR COMO AGENTE O APODERADO ADUANAL 16.1 Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de co mer cio ex te rior sin im por tar el va lor de los bie nes Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de co mer cio ex te rior cu yo mon to de ter mi na la obli ga ción de pre sen tar o no el avi so Su pues to por el que NO se tie ne la obli ga ción de pre sen tar el avi so an te las au to ri da des

12 Contenido Su pues to por el que SI se tie ne la obli ga ción de pre sen tar el avi so an te las au to ri da des Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses Prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das a la pres ta ción de ser vi cios de co mer cio ex te rior Su pues tos de can ce la ción de la au to ri za ción otor ga da por la SHCP a los agen tes o apo de ra dos adua na les de con for mi dad con LFPIORPI CAPITULO XVII DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA CONSTITUCION DE DERECHOS PERSONALES DE USO O GOCE DE BIENES INMUEBLES 17.1 Dia gra ma de iden ti fi ca ción de ac ti vi da des vul ne ra bles vin cu la das a la cons ti tu ción de de re chos per so na les de uso o go ce de bie nes in mue bles Ca sos de ex cep ción res pec to de la obli ga ción de pre sen tar el avi so en ac tos de cons ti tu ción de de re chos per so na les de uso o go ce de in mue bles Pro ce di mien to de iden ti fi ca ción del clien te o usua rio res pec to la cons ti tu ción de de re chos per so na les de uso o go ce de bie nes inmuebles Pro ce di mien to pa ra de ter mi nar el mon to to tal acu mu la do du ran te 6 me ses Prohi bi cio nes en el uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos en ac tos u ope ra cio nes vin cu la das con la cons ti tu ción de de re chos per so na les de uso o go ce de bie nes in mue bles

13 14 Manual Antilavado de Dinero ANEXOS Ane xo A San cio nes ad mi nis tra ti vas y pri va ti vas de li ber tad Ane xo B For mu la rios Ane xo C Mo de lo avi so de pri va ci dad Ane xo D Sín te sis de las 40 re co men da cio nes del Gru po de Acción Fi nan cie ra Inter na cio nal (GAFI) Glo sa rio

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