Cuentas bancarias en moneda extranjera

Transcripción

1 Cuentas bancarias en moneda extranjera 1. Autorización 2. Mecanismo de compensación 3. Registro ante el Banco de la República 4. Operaciones que se pueden canalizar a través de las cuentas de compensación 5. Cuentas de compensación especiales 6. Suministro de información 1

2 Autorización Los residentes en el país podrán constituir libremente depósitos en cuentas en el exterior con divisas adquiridas en el mercado cambiario o a residentes en el país que no deban canalizarlas a través del mercado cambiario. 2

3 Autorización Con cargo a estos recursos (cuentas libres) se podrá efectuar cualquier operación de cambio distinta de aquellas que deben canalizarse obligatoriamente a través del mercado cambiario. Los rendimientos que se obtengan, también se podrán utilizar para los mismos propósitos. 3

4 Mecanismo de compensación Los residentes en el país que, en desarrollo de su actividad, manejen ingresos y/o egresos derivados de operaciones sujetas al requisito de canalización por conducto del mercado cambiario, o de obligaciones internas, (Circular DCIN ) podrán hacerlo a través de cuentas en moneda extranjera establecidas en entidades financieras del exterior, las cuales deben ser registradas en el Banco de la República bajo el mecanismo de compensación. 4

5 Registro ante el Banco de la República 1. Cuando: Deberá efectuarse directamente por el interesado en el Banco de la República a mas tardar dentro del mes calendario siguiente,contado desde el dia de la ( _a la fecha de la) realización de la primera (una) operación que deba canalizarse a través del mercado cambiario o de la 1ª. Operación para el cumplimiento de obligaciones derivadas de O.I ( Circ DCIN 83 del ) 5

6 Registro ante el Banco de la República Como: 1. Si el titular de la cuenta ha suscrito el convenio con el BR para transmisión de la información por medio del SEC, debe transmitir el F 10 por los medio electrónicos dispuestos para ello. El titular podrá registrar cuentas siempre que el Convenio este activo sin necesidad de suscribirlo nuevamente. 6

7 REGISTRO DE LA CUENTA DE COMPENSACION 2. Si no se ha firmado Convenio para transmisión de información se debe: Tramitar solicitud de Pre-inscripción.( No implica registro alguno) Con el número de la Pre-inscripción, se debe suscribir el convenio para la transmisión de la información al BR por el SEC. Transmitir el F 10 por los canales del BR.( Indispensable para obtener el registro de la cuenta). (DCIN ) 7

8 REGISTRO CTA COMPENSACION EXCEPCIONES SOLICITUD DEL TITULAR: Patrimonios autónomos o Fondos de Inversiones Colectivas: la registra la Soc Administradora por cuenta del Pat Aut o Fondo de Inv, seguida del nombre de la Sociedad Administradora. Consorcios, Uniones temporales o Soc. de Hecho, se registra a nombre de uno de los participes residentes; casillas 11,12 y 13 Nral 2 del F 10 : se relacionan todos 8

9 CANCELACION registro ante el Banco de la República Cancelación: Deberá transmitirse vía electrónica al BR. Con el F 10 correspondiente al informe del mes inmediatamente anterior, casilla 2 Cancelación Registro y la fecha, al mes: En que se decida no continuar usándola como mecanismo de Comp. Se cancele la cuenta en la entidad Finac. del ext. Si se omite la solicitud de cancelación: enviar un nuevo F 10 marcando en el numeral I casilla 1 Inicial casilla 2 Opción: cancelación registro y fecha. Cancelación de oficio por el Banco Republica: no presentación F10, 12 meses continuos. 9

10 CANCELACION REGISTRO CTA ANTE EL BANCO DE LA REPUBLICA Reorganizaciones empresariales. El titular absorbido o escindido debe cancelar el registro de la cuenta trasmitiendo el F10 y si la requiere puede solicitar el registro de una nueva cuenta de comp. ( DCIN ) 10

11 ANULACION REGISTRO CTA COMP DCIN 83 sept Cuando por error se haya registrado una Cta como de Comp. Sin que que se hubiere realizado por ella una operación de Obligatoria canalización o para el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones Internas. Se anula el registro previa solitud del interesado, mediante comunicación al DCIN del BR. BR eliminará los F10 transmitidos. Obligación conservación soportes. 11

12 Operaciones que se pueden canalizar a través de las cuentas de compensación Solo pueden canalizarse ingresos y/o egresos de operaciones exclusivamente del titular excepto ingreso de divisas por concepto de inversión extranjera directa, el retorno de la inversión comprada a un inversionista extranjero y los dividendos obtenidos de la inversión de la empresa receptora; operac soc Fiduc en virtud de cont fidu merc o encargos fiduc. con objeto (exclusivo: expresión suprimida DCIN ) y finalidad de garantizar y ser fuente de pago continuado de oblig adquiridas por los constituyentes(circ 24 del 19/07/13) En estos casos el titular de la cuenta debe diligenciarla D.C en calidad de apoderado o mandatorio especial del Inversionista extranjero 12

13 Operaciones que se pueden canalizar a través de las cuentas de compensación 1. Ingresos: El registro en la cuenta configura el reintegro al mercado cambiario. a. Por operaciones derivadas del mercado cambiario que deban o no canalizarse por el mercado cambiario b. Del cumplimiento de Os derivadas de O I señaladas en el art del Decreto 1068 de 2015 en concordancia co art 56 Res 8/00 c. Del cumplimiento de Os derivadas de O.I, autorizadas par pagarse en divisas, conforme arts 51, 76 y parag 6 del ar 79 Res 8/00 13

14 Operaciones que se pueden canalizar a través de las cuentas de compensación Estos cumplimientos pueden también efectuarse desde Ctas del mercado no regulado d. De la compra de divisas a los IMC. e. De las compras de divisas a otros residentes tanto del mercado no regulado como de las Ctas de Comp. f. Del pago, recaudo y transferencia en divisas de regalías y compensaciones, conforme a la Res 1 del 23 de marzo de

15 Operaciones que se pueden canalizar a través de las cuentas de compensación Las operaciones deben estar respaldadas por la correspondiente declaración de cambio y se elaborarán con la fecha efectiva de ingreso de las divisas a la cuenta antes de la transmisión del F

16 Operaciones que se pueden canalizar a través de las cuentas de compensación 2. Egresos: La utilización de los recursos configura la canalización al mercado cambiario. a.para dar cumplimiento a obligaciones derivadas del mercado cambiario que deban o no canalizarse por el mercado cambiario. b. Para dar cumplimiento a Os derivadas de O. I. señaladas en el art del Decreto 1068 de 2015 en concordancia con art 56 Res 8/00. c. Para dar cumplimiento a Os derivadas de O.I, autorizadas para pagarse en divisas, conforme arts 51, 76 y parag 6 art 79 Res 8/00 16

17 Operaciones que se pueden canalizar a través de las cuentas de compensación d. Por la venta de divisas a los IMC. e. Por la venta de divisas a otros titulares Ctas de Comp. f. Para atender el pago y la transferencia en divisas de regalías y compensaciones, conforme a la Res 1 del 23 de marzo de g. Traslados a ctas del mercado no regulado o de Comp del mismo titular Las operaciones deben estar respaldadas por la correspondiente declaración de cambio y se elaborarán con la fecha efectiva de egreso de las divisas de la cuenta, antes de la transmisión del F

18 Cuentas de compensación especiales A partir del 1/02/13 se manejaran como de comp.(res ext 1 del 29/01/13 Se utilizan para efectuar o recibir pagos en moneda extranjera correspondientes al cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas, si así lo acuerdan las partes. Estas cuentas deben establecerse para este único fin (artículo 79 R.E. 8/2000 J.D.) 18

19 Suministro de información 1. Reporte mensual: a. Los titulares de cuentas de compensación deben presentar al Departamento de Cambios Internacionales, dentro del mes calendario siguiente, la información correspondiente a las operaciones realizadas a través de las mismas durante el mes inmediatamente anterior. b. La O de informar se cuenta desde la fecha que aparezca en el F10 como de la 1ª Op obligat canaliz o del cumplimiento de Os derivadas de O.I, y a partir de la fecha de obtencion del Codigo hasta la fecha de cancelacion registrada en el F 10(Casilla Fecha del Numeral I 19

20 Suministro de información b. El informe se presenta en el formulario 10 Registro, Informe de Movimientos y/o cancelación de Cuenta de Compensación consolidada por numerales cambiarios 20

21 Suministro de información d. Los formularios 3( Dec. Cambio por endeudamiento externo o avales y garantías excepto las relacionadas con los Numerales cambiarios 1643,1644,2612,2613,2614 y 2615) y 4 (que correspondan a los numerales cambiarios 4026, 4032,4035,4036,4037,4040,4563,4565 y 4580) deben ser remitidos con anterioridad al plazo previsto de manera general para el reporte de información. e. En el F 10 se debe dejar constancia de las operaciones de compra y venta de divisas entre titulares de cuentas de compensación. (5380 compra y 5909 venta) 21

22 Suministro de información Para las operaciones de import y export de bienes, inversiones financieras y en activos y del mercado libre el F-10 = Declaración de Cambio.(DCIN sept ) Cuando se pague obligaciones con cheque se debe tener en cuenta la fecha de su contabilización del titular de la cta para determinar en que mes se debe informar, independiente de la fecha en que se presente para su cobro. 22

23 Suministro de información 2. Obligación: El suministro mensual de información debe atenderse sin perjuicio de que la cuenta haya presentado o no movimiento, o que las operaciones efectuadas no correspondan a aquellas señaladas como de obligatoria canalización a través del mercado cambiario, o de que solo se hayan efectuado traslados 23

24 SUMINISTRO DE INFORMACION F 10 NO PRESENTADO F 10 PRESENTADOEXTEMPORANEAMENTE 24

25 Suministro de información Quienes a partir de Enero 2005 no puedan enviar información por medio electrónicos deben solicitar la cancelación de la cuenta mediante presentación de documento físico en Feb (F-10) 25