Superfinanciera, Primera en Transparencia. Superfinanciera, Primera en Transparencia
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- Ana Medina Chávez
- hace 6 años
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2 LA ÓPTICA DEL SUPERVISOR: AVANCES Y RETOS Natalia Escobar Mejía Superintendente Delegada para Aseguradoras e Intermediarios de Seguros y Reaseguros 2º Congreso Internacional de Derecho de Seguros Santa Marta, mayo 9 de 2014
3 Época de cambios Desde el 2010 hasta la fecha se han adoptado cambios a nivel normativo y en la supervisión respecto de la industria aseguradora colombiana Regulación SBR/MIS NIIF/NAI Nuevo entorno regulatorio y de supervisión para la industria aseguradora colombiana 3
4 Agenda 1. Supervisión 2. Regulación 3. Convergencia a NIIF 4
5 Agenda 1. Supervisión 2. Regulación 3. Convergencia a NIIF 5
6 Supervisión / Proyecto MIS El proyecto de desarrollo e implementación de una nueva metodología de Supervisión Basada en Riesgos (SBR), en línea con los estándares internacionales, fue adoptado como proyecto estratégico de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), en el Plan Estratégico Este proyecto, conocido como el Marco Integral de Supervisión (MIS), tiene como objetivo fortalecer la metodología de supervisión hacia una enfocada principalmente en riesgos en línea con los estándares internacionales. Este proyecto se ha desarrollado con el acompañamiento y asesoría de Toronto Centre, entidad líder en asesoría y desarrollo de metodologías de SBR. En principio la nueva metodología se aplicará a establecimientos de crédito y entidades aseguradoras. El proyecto inició a finales de 2011 y finalizará en el segundo semestre de
7 Supervisión / Proyecto MIS Dada su importancia estratégica, el proyecto MIS ha contado en todo momento con el total respaldo de la SFC: Se constituyó una Junta Directiva del proyecto conformada por Altos Directivos de la SFC. Se designó un grupo interdisciplinario de dedicación exclusiva al proyecto (Equipo MIS). Se contó con asesoría y acompañamiento de primer nivel desde su concepción. Se hizo una divulgación importante y de alto nivel en las industrias financiera y aseguradora sobre el alcance, objetivos y expectativas del proyecto. Lo anterior permitió la colaboración de entidades líderes de la industria para el desarrollo del proyecto. 7
8 Supervisión / Proyecto MIS El proyecto comprende 3 fases principales: Entrenamiento del Equipo MIS Desarrollo Metodológico Capacitación e Implementación Actualmente nos encontramos en la fase de implementación. Ya se completaron las fases de entrenamiento del equipo y de desarrollo metodológico. En la fase de implemetación se llevará a cabo la publicación de las guías para la industria. 8
9 Supervisión / Proyecto MIS Avances Entrenamiento del Equipo MIS Desarrollo Metodológico Capacitación e Implementación La fase de entrenamiento del Equipo MIS tuvo como objetivo fundamental entender la metodología de SBR, su desarrollo y aplicación. Este entrenamiento tiene 3 fases interrelacionadas: Capacitación Toronto Centre Validación Trabajo de campo entidades piloto 9
10 Supervisión / Proyecto MIS Avances Entrenamiento del Equipo MIS Desarrollo Metodológico Capacitación e Implementación El desarrollo metodológico del MIS contempla el fortalecimiento y la actualización de todo el proceso de supervisión, el cual tiene 4 fases fundamentales interrelacionadas: Análisis de Riesgo Reportes y Medidas de Supervisión Planeación Ejecución 10
11 Supervisión / Proyecto MIS Avances Entrenamiento del Equipo MIS Desarrollo Metodológico Capacitación e Implementación La metodología de SBR se basa en un conjunto de premisas fundamentales, encaminadas en aumentar la eficiencia del proceso de supervisión y en mantener la estabilidad y confianza del sistema financiero Parte de un conocimiento y comprensión profundos de la forma cómo está organizada cada Institución Financiera (IF) o Entidad Aseguradora (EA) y cómo gestiona sus riesgos. La supervisión se enfoca en los riesgos materiales de cada IF/EA, garantizando un uso eficiente de los recursos limitados de supervisión. Exige una visión integral del perfil de riesgo de cada IF/EA. La intensidad de la supervisión es gradual en función de la naturaleza, tamaño, complejidad y perfil de riesgo de cada IF/EA. 11
12 Supervisión / Proyecto MIS Avances Entrenamiento del Equipo MIS Desarrollo Metodológico Capacitación e Implementación La metodología de SBR se basa en un conjunto de premisas fundamentales, encaminadas en aumentar la eficiencia del proceso de supervisión y en mantener la estabilidad y confianza del sistema financiero La labor de supervisión puede apalancarse en las denominadas Funciones de Control internas de las IF/EA: Ej.: Gestión de Riesgos, Función Actuarial, Auditoría Interna, Alta Gerencia y Junta Directiva. Si las Funciones de Control son adecuadas, es posible redefinir el alcance de la labor de supervisión con el fin de reducir la duplicidad de tareas. Privilegia la intervención temprana del supervisor y la cooperación entre las IF/EA y SFC. Incrementa la transparencia en la relación entre IF/EA y SFC, a través de una definición clara de expectativas por parte de la SFC. 12
13 Crédito Mercado Operativo Seguros Lavado Estratégico Materialidad Gestión Operativa Análisis Financiero Cumplimiento Gestión de Riesgos Actuaría Auditoría Interna Alta Gerencia Junta Directiva Calificación Dirección Supervisión / Proyecto MIS 2. Riesgo Inherente 3. Gestión Operativo y Funciones de Control 4. Riesgo Neto 1. Actividades Significativas AS1 AS2 AS3 etc. Calificación General Calificación Dirección Capital Rentabilidad Liquidez Riesgo Compuesto 13
14 Supervisión / Proyecto Microseguros Cómo supervisar y regular un mercado de seguros inclusivo en Colombia? Existe una necesidad clara de llevar los productos de seguros hacia sectores de la población que tradicionalmente han estado desatendidos: 4 billones de personas en todo el mundo no tienen acceso a seguros. Quienes más necesitan de los productos de aseguramiento son aquellos sectores de la población que no tienen acceso a éstos. Este segmento de la población representa un mercado potencial para las EA. En la Asamblea Anual de 2012, IAIS adoptó el Documento de aplicación sobre regulación y supervisión de los mercados de seguros inclusivos. En este documento se refiere a 5 amplios temas: El seguro debe ser formal Innovaciones deben ser facilitadas Proporcionalidad (al riesgo) en la pra ctica: supervisor Roles y responsabilidades deben ser asignadas y definidas - las necesidades de proteccio n de los consumidores son ma s altas 14
15 Supervisión / Proyecto Microseguros En 2013, GIZ (a2ii), la SFC y Bancoldex Banca de las Oportunidades suscribieron un acuerdo para el desarrollo del proyecto regional de Implementación de estándares de regulación y supervisión en los mercados de microseguros de Latinoamérica. A nivel regional, GIZ (a2ii) adelanta a nivel regional proyectos con Perú (Superintendencia de Banca, Seguros y Pensiones) y Jamaica (Financial Services Commission). El proyecto de implementación de un marco inclusivo tiene tres fases: Fase I Fase II Diagnóstico y evaluación del PBS Hoja de ruta regulatoria para la actividad supervisora Fase III Difusión regional 15
16 Supervisión / Proyecto Microseguros En el 2013 se adelanto la evaluacio n de las oportunidades y barreras para la inclusio n financiera en Colombia. A continuación se entregará el diagnóstico del mercado de seguros inclusivos, el cual abarca un análisis de la oferta y la demanda, y recomendaciones sobre el entorno regulatorio. En la siguiente fase se establece la hoja de ruta para la entidad regulatoria. Hay una necesidad para una regulación específica para microseguros? Masivos Microseguros Seguridad jurídica para la innovación Costos y restricciones de la regulación Canales alternativos Plataformas tecnológicas Productos novedosos 16
17 Supervisión consolidada Supervisión / Supervisión Consolidada Avances Participación en colegios de supervisores Visitas de supervisores extranjeros Organización de colegios de supervisores MoU / MMoU ASSAL Retos Alcance: debe extenderse a todas las entidades relevantes del grupo Facultades SFC: holding financieras y entidades del sector real (diferentes de emisores de valores) Supervisor de origen / Supervisor de destino Gestión de riesgos consolidada Protocolo de crisis transfronteriza Grupo / Conglomerado Conglomerado Financiero Grupo Asegurador 17
18 Supervisión / Otros retos En 2012 el FMI y el Banco Mundial adelantaron un Programa de Evaluación del Sector Financiero (FSAP) en Colombia. Dicha evaluación plantea los siguientes retos para la SFC en términos de la observancia de los principios básicos de supervisión en seguros, publicados por IAIS (2011): Reforzar la independencia de la SFC. Mejorar la protección legal de los funcionarios de la SFC, respecto de decisiones tomadas de buena fe. Capacidad de la SFC para emitir normas relativas a aspectos técnicos de seguros. Establecer requerimientos completos para la implementación de ERM en las EA. Supervisar activamente esta labor. Requerir planes de desmonte para EA en caso de enfrentar una crisis (living wills). Garantizar la coordinación internacional de dichos planes. 18
19 Agenda 1. Supervisión 2. Regulación 3. Convergencia a NIIF 19
20 Regulación / Avances Durante los últimos 4 años se han expedido o han entrado a regir diferentes normas que han afectado directamente la actividad aseguradora. A manera de ejemplo: Inversiones - Decreto 2953 de 2010 Estatuto de protección al consumidor - Ley 1480 de 2011 Sistema General de Riesgos Laborales - Ley 1562 de 2012 Nuevo régimen reservas técnicas - Decreto 2973 de 2013 Capital - Decreto 2954 de 2010 Reservas de terremoto - Decreto 4865 de 2011 Liberalización - Entrada en vigencia arts. Ley 1328 de 2009 Subasta seguro hipotecario - Decreto 673 de 2014 Dichas normas han contribuido a mejorar los estándares prudenciales, a crear herramientas efectivas de protección al consumidor y, en suma, a acercar a la jurisdicción colombiana a los estándares internacionales. 20
21 Regulación / Retos En dichas normas se ha requerido que la SFC expida regulación técnica para hacer efectivas las modificaciones adoptadas, incluyendo: Reglamentación del régimen de reservas técnicas Adopción del modelo de referencia para seguro de terremoto Reglamentación de subasta seguro hipotecario Igualmente, la SFC está trabajando en proyectos relacionados con: Idoneidad de intermediarios de seguros Microseguros Canales de distribución masiva de seguros Seguros agropecuarios Revisión tarifa SOAT Tablas de mortalidad para afiliados y rentistas del Sistema General de Riesgos Laborales 21
22 Agenda 1. Supervisión 2. Regulación 3. Convergencia a NIIF 22
23 Convergencia NIIF / Avances Evolución proceso de convergencia Remisión planes de acción entidades Orientación al proceso de convergencia Evaluación de impactos Expedición Decreto 1851 del 29 de agosto de 2013 Solicitud de Planes de Acción: Decreto 2784 de 2012, Carta Circular 10 de Las entidades del Grupo 1 (incluyendo aseguradoras) remitieron un plan de acción que garantizara su preparación al 31 de diciembre de El Decreto 1851 de 2013 estableció el marco técnico normativo para preparadores de la información financiera para las entidades aseguradoras. El decreto exceptúa de la aplicación de dicho marco a las NIIF 4 únicamente para las reservas catastrófica de terremoto y de desviación de siniestralidad para el ramo de riesgos laborales. Mediante Circular Externa 038 de 2013 se fijó el 30 de junio de 2014 como fecha límite para la remisión a la SFC del estado de situación financiera de apertura (ESFA). 23
24 Convergencia NIIF / Retos 1. Aplicación de NIIF 4 y nuevo régimen de reservas. 2. Creación del catálogo de información financiera para efectos de supervisión. 3. Definición de la periodicidad y formatos para el envío de la información financiera de propósito general a la SFC y al mercado. 4. Guías: Para aplicación de las NIIF para los preparadores de información Para la supervisión de la aplicación de las NIIF 5. Revisión y ajuste de la regulación emitida por la SFC en esta materia. 6. Orientación y seguimiento a las entidades supervisadas. 24
25 Comentarios finales REGULACIÓN Plan de ajuste IBNR (20 de junio de 2014) IMPLEMENTACIÓN MIS (2 Semestre 2014) CONVERGENCIA NIIF Remisión ESFA (30 de junio de 2014)
26 Gracias
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