UROCLIN S.A.S. NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (En miles de pesos) VIGILADOS POR SUPERSALUD

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Beatriz Mora Ruiz
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1 Fecha Publicación 26/04/2017 (En miles de pesos) VIGILADOS POR SUPERSALUD ENTIDAD Y PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES ENTE ECONOMICO UROCLIN S.A.S, es una persona jurídica, privada con ánimo de lucro; se constituyó por Escritura Pública No del 9 de junio de 2000, otorgada en la Notaría 12 de Medellín, y cuya duración es INDEFINIDA, de acuerdo a su ùltima reforma estatutaria que la convirtio en S.A.S. Su objeto social principal es la prestación de servicios médicos especializados en urología, ginecología, consultas, cirugías, ayudas diagnósticas y todo lo relacionado con el ejercicio de la práctica médica. DOMICILIO El domicilio principal de la sociedad es la Ciudad de Medellín. FECHA DE CORTE Las fechas de corte de los Estados Financieros es Diciembre 31 de 2016 de los cuales hacen parte integral estas revelaciones. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES La contabilidad y los estados financieros de UROCLIN S.A.S se ciñen a las normas y prácticas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, de acuerdo a las normas legales expresas,en especial las contenidas en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas que rigen el sector salud. Las principales políticas aplicadas son: SISTEMA CONTABLE El Sistema contable es el de causación, según el cual los ingresos y los egresos se registran cuando se causan, independientemente que se hayan cobrado o pagado en efectivo. INVERSIONES Las inversiones se registran por su costo de adquisición y son reexpresados con base en las normas legales. Al final del periodo se determina su valor de realización mediante provisiones o valorizaciones de acuerdo a su valor de mercado, y corresponden a dineros representados en títulos valores de fácil liquidez y libre disposición, como C.D.T, Deposito a la vista, constituidos en entidades financieras de reconocido prestigio y que están bajo la vigilancia de la Superintendencia Bancaria. Los rendimientos financieros que producen son registrados como ingresos y se reflejan en el estado de resultados. INVENTARIOS Los inventarios se contabilizan al costo de adquisición, por el sistema inventario permanente, el método de valuación utilizado es el de promedio ponderado. 1

2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Las propiedades se registran por su costo de adquisición y se deprecian por el metodo de linea recta Edificios Muebles y Enseres Vehículos Equipo de Comp. Y telecomin. Equipo Medico 20 años 10 años 5 años 5 años 5 años Las mejoras y adiciones que aumenten la vida útil de los activos se consideran como un mayor costo de los mismos y los gastos en que se incurra para su mantenimiento y conservación son llevados a resultados del ejercicio. DIFERIDOS Los gastos pagados por anticipado se amortizan acorde con el periodo en el cual se reciben los beneficios, los cargos diferidos se amortizan teniendo en cuenta el menor tiempo posible entre el estimado para su recuperación y el de la duración del proyecto específico que lo originó. OBLIGACIONES FINANCIERAS Las obligaciones financieras están registradas por el monto neto y sus intereses pendientes de pago están debidamente contabilizados en cuentas separadas con cargo al Estado de Resultados. CUENTAS POR PAGAR Se registran separadamente las obligaciones con proveedores, accionistas, estado, y otros acreedores. OBLIGACIONES LABORALES Las obligaciones Laborales son ajustadas al cierre del ejercicio con base en lo dispuesto por las normas legales. Todos los empleados de UROCLIN S.A.S están cubiertos por el régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993). La Sociedad cumple su obligación de pensiones a través del pago de aportes a las EPS, y/o a los Fondos Privados de Pensiones, en los términos y con las condiciones contempladas en dicha Ley. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS COSTOS Y GASTOS: Las ventas se registran cuando el servicio es prestado. Los costos y gastos se registran con base en el sistema de causación. NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA UROCLIN S.A.S de acuerdo a lo establecido en el numeral 3 del Artículo 2 del Decreto 2496 de 2015, decide acogerse al cambio de cronograma como periodo de transición el 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, periodo de aplicación año 2017, para los preparadores de información financiera clasificados en el Grupo 2 que hacen parte del Sistema General de Seguridad Social en Salud y Cajas de Compensación Familiar. 2

3 NOTA 1 DISPONIBLE Corresponde a dinero a disposición de la empresa ubicado en los siguientes rubros: Caja general 1,441 Bancos Cuenta Corriente 180,050 Bancos Cuenta Ahorros 118 TOTAL DISPONIBLE 181,609 NOTA 2 DEUDORES La composición de la cartera por vencimientos de la sociedad a la fecha es la siguiente: CARTERA Sin vencer 1 a 30 Dias 31 a 90 Dias 91 a 360 Dias Mas de 360 dias 482,167 32,168 84, , ,983 TOTAL CLIENTES 875,781 OTROS DEUDORES Representa las acreencias sobre los dineros entregados por anticipado a los proveedores, el saldo a favor con la dirección de impuestos y aduanas nacinales DIAN y otros deudores discriminados así: Anticipos, Avances y depósitos 87,811 Anticipo de Imptos y contribuciones 155,313 Deudores varios 1,682 1,120,587 NOTA 3 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Se encuentra registrado en esta cuenta el valor de los equipos que tiene UROCLIN para el desarrollo de objeto social. Concepto Valor Dep Acum Total Construcciones y edificaciones 712,326 26, ,576 Equipo de computo 5, ,337 Maquinaria y equipo medico 60,205 16,889 43,316 NOTA 4 OBLIGACIONES FINANCIERAS La Compañía a la fecha tiene las siguientes obligaciones Financieras: CORTO PLAZO 212,323 Bancos 212, ,823 3

4 LARGO PLAZO 737,500 Bancos 565,500 Particulares 172,000 NOTA 5 PROVEEDORES Los proveedores correponden a la compra de materiles para la prestacion del servicios Proveedores 47,124 NOTA 6 CUENTAS POR PAGAR Se encuentra las deudas por costos y gastos, asi como la de honorarios y las retenciones y aportes de nomina. Costos y Gastos por pagar 370,809 Honorarios 291,681 Deudas con accionistas 14,789 Retención en la fuente y cree 21,696 Retenciones y aportes de nómina 42, ,893 NOTA 7 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Las disposiciones fiscales vigentes aplicables a la Compañía estipulan que: a) Las rentas fiscales para renta se gravan a la tarifa del 25% para el año gravable 2015 y b) Las rentas fiscales para la equidad se gravan a la tarifa del 9% para el año gravable 2015 y c) La base para determinar el impuesto sobre la renta y para la equidad no puede ser inferior al 3% de su patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior. A continuación se detalla la conciliación entre la ganancia antes de impuesto sobre la renta y la renta gravable por el año 2016 Utilidad Contable 68,146 Mas Gastos No Deducibles Gravamen Financiero 50% 5,719 Impuestos No deducibles 461 Impuestos Asumidos 4,007 Intereses 59,119 Multas y sanciones 5,425 Ingreso por Recuperacion en Depreciacion 104,714 Perdida en Venta de Activos 18,717 Total Utilidad 266,308 Utilidad en Venta de Activos 274,128 Perdida Liquida -7,820 Patrimonio Liquido 216,584 Renta Presuntiva 6,498 Impuesto de Renta 1,624 4

5 Impuesto para la Equidad 585 Utilidad Por Ganacia Ocasional 274,128 Ingreso por Recuperacion en Depreciacion 104,714 Total Utilidad Ganancia Ocasional 169,414 Impuesto por ganancia ocasional 16,941 Total Provisión Impuestos 19,151 NOTA 8 OBLIGACIONES LABORALES En las obligaciones laborales se revela el valor que adeuda la empresa a sus empleados derivada de la relación laboral así: Cesantías consolidadas 25,380 Interes sobre cesantias 2,984 Vacaciones 6,888 NOTA 9 PATRIMONIO 35,252 Para UROCLIN S.A.S. su capital se encuentra representado en acciones, valor nominal $1.000 Capital suscrito y pagado 105,000 Reservas obligatorias 13,820 Revalorización del patrimonio 12,540 *Superavit por valorizaciones 305,283 Perdida del Ejercicio 48,995 Utilidades Acumuladas 85, ,863 De acuerdo al avaluo tecnico realizado a la propiedad se reconocen estas valorizaciones. NOTA 10 CUENTAS DE ORDEN Corresponden a Equipo Medico - Cientifico y Construcciones y edificaciones que se encuentra bajo la modalidad de Leasing Financiero 772,531 NOTA 11 VENTAS BRUTAS Y DEVOLUCIONES Representa los ingresos generados por los servicios de la institución: consultas, cirugías y ayudas diagnósticas. servicios médicos especializados en urología, INGRESOS Unidad de apoyo diagnostico 2,445,177 Consulta Externa 780,467 Devoluciones y Descuentos (50,656) INGRESOS NETOS 3,174,987 NOTA 12 COSTO DE VENTAS Y PRESTACION DEL SERVICIO Corresponde a los valores incurridos por UROCLIN S.A.S. para la prestación del servicio, tales como: Costos de personal, honorarios, mantenimiento, depreciaciones y amortizaciones. 5

6 Unidad funcional de consulta externa 641,059 Unidad funcional de apoyo diagnostico 1,487,838 TOTAL COSTOS 2,128,897 NOTA 13 GASTOS OPERACIONALES Los valores que acumulan estos rubros presentan cifras razonables en concordancia con el desarrollo de las operaciones de la compañía y tienen relacion de causalidad con la renta obtenida. GASTOS OPERACIONALES Dirección administrativa Gastos de personal 304,459 Honorarios 171,037 Impuestos tasas y gravamenes 44,799 Seguros 8,315 Servicios 55,915 Gastos legales 16,399 Mantenimiento, reparación y adecuación 30,662 Depreciaciones 12,785 Amortizaciones 161,902 Diversos 48,270 Castigo Cartera 171,276 TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1,025,819 NOTA 14 INGRESOS NO OPERACIONALES Registra el valor de los ingresos no operacionales que la compañía obtiene por: Rendimientos Financieros 68 Utilidad en Venta de Activos 274,128 Indemnizaciones 6,330 Diversos 165 Total ingresos No Operacionales 280,691 NOTA 15 OTROS GASTOS Corresponde al valor en que se incurrio en el año 2016 en los gastos financieros Gastos y comisiones bancarias 31,612 Intereses 178,474 Perdida en venta de activos 18,717 Gastos Extraordinarios 4, Total Otros Gastos 232,816 JUAN MANUEL ARISTIZABAL AGUDELO DAVID A DIAZ CALLE MARCELA GOMEZ PEREZ **Representante Legal **Contador Publico TP T **Revisora fiscal TP T 6

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