Criterios de Selección

Transcripción

1 Secretaría de Comunicaciones y Transportes Proyecto Periférico Bicentenario, Libramiento de Guadalupe-Zacatecas, en el Estado de Zacatecas Auditoría de Inversiones Físicas: DE-062 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable; que se aplicaron correctamente los precios unitarios autorizados; y que su funcionamiento y puesta en operación se realizó de acuerdo con lo previsto. Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 123,067.3 Muestra Auditada 95,911.8 Representatividad de la Muestra 77.9 % Del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado y del de servicios relacionados con la obra pública que estuvieron vigentes en 2011 en el Proyecto Carretero Bicentenario, (libramiento de Guadalupe-Zacatecas), en el estado de Zacatecas, se revisó una muestra de 28 conceptos que comprendió la ejecución y supervisión de la obra por un monto de 95,911.8 miles de pesos, que representó el 77.9% del total ejercido por la cantidad de 123,067.3 miles de pesos, por ser susceptibles de verificar y cuantificar, tanto en planos como en campo, de conformidad con la tabla que se presenta a continuación: 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Partidas, Conceptos, Capítulos o Aspectos Revisados CONCEPTOS REVISADOS (Miles de pesos y porcentajes) Número de contrato Conceptos Importe de los conceptos Alcance de la revisión (%) Ejecutados Revisados Ejercido Revisado 1-6-CE-A-571-W , , CE-A-577-Y , TOTALES , , FUENTE: Expedientes de los contratos proporcionados por la entidad fiscalizada. Antecedentes La modernización del Periférico Bicentenario (Libramiento Guadalupe-Zacatecas) permitirá mejorar la movilidad de los viajeros que circulan por el Libramiento Guadalupe-Zacatecas, la cual dará una mejor conectividad a lo largo del corredor troncal Querétaro-Cd. Juárez, asimismo, se logrará una mejor integración de las ciudades de Zacatecas y Guadalupe con las localidades de la región, tales como, La Escondida, Troncoso, El Orito, San Ramón, Cieneguita y Morelos. El proyecto consiste en ampliar la sección transversal de 7.0 m, sin acotamiento del Periférico Bicentenario del km al km (12.7 kilómetros de longitud) a una sección tipo A4, con un ancho de corona de 21.0 m, para alojar cuatro carriles de circulación (dos por sentido) de 3.5 m de ancho cada uno y acotamientos internos de 0.5 m y externos de 2.5 m cada uno, y una barrera central de 1.0 m. El contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W- 0-1 tuvo por objeto la construcción del entronque central de autobuses en el km 9+780, incluye trabajos de terracerías, obras de drenaje, pavimentación, estructuras, obras complementarias, obras inducidas y señalamiento horizontal y vertical, del tramo: Periférico Bicentenario de la carretera Aguascalientes-Zacatecas, en el estado de Zacatecas; fue adjudicado mediante licitación pública nacional el 22 de febrero de 2011, por conducto del Centro SCT Zacatecas al Grupo 3 formado por: Rumbo Constructora, S.A. de C.V. y Grupo Constructor Plata, S.A. de C.V., y se establecieron un monto de 136,816.3 miles de pesos y un periodo de ejecución de 275 días naturales del 1o. de marzo al 30 de noviembre de Posteriormente, el Centro SCT Zacatecas y la contratista celebraron el convenio de diferimiento núm. 1-6-CE-A-571-W-1-1, derivado de la entrega tardía del anticipo, por lo que el periodo de ejecución quedó del 25 de abril de 2011 al 24 de enero de 2012 (275 días naturales), conviene señalar que se levantaron dos actas circunstanciadas de suspensión de los trabajos, del 1o. de julio al 16 de agosto de 2011 y del 1o. de noviembre de 2011 al 1o. de enero de 2012, respectivamente, debido a que no se autorizaron recursos presupuestarios. Al 30 de noviembre 2011, fecha de la estimación núm. 8-bis del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W-0-1, se habían ejercido 2

3 120,767.4 miles de pesos que incluyen 3,320.2 miles de pesos por concepto de ajuste de costos, y a la fecha de la revisión la obra se encuentra concluida y en operación. El contrato de servicios relacionados con la obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-577-Y-0-1, tuvo por objeto el control y seguimiento de la obra: construcción del entronque central de autobuses en el km 9+780, incluye: trabajos de terracerías, obras de drenaje, pavimentación, estructuras, obras complementarias, obras inducidas y señalamiento horizontal y vertical, del tramo: Periférico Bicentenario de la carretera: Aguascalientes Zacatecas, en el Estado de Zacatecas; fue adjudicado mediante invitación a cuando menos tres personas el 14 de marzo de 2011, por conducto del Centro SCT Zacatecas al Grupo Integral de Servicios de Ingeniería S.A. de C.V., y en él se estableció un monto de 1,896.5 miles de pesos y un periodo de ejecución del 15 de marzo al 30 de noviembre de 2011 (261 días naturales). Posteriormente, derivado del diferimiento al plazo de ejecución de los trabajos el Centro SCT Zacatecas y la empresa supervisora celebraron el convenio modificatorio núm. 1-6-CE- A-577-Y-1-1, para ampliar el plazo de ejecución de los trabajos en 55 días naturales, por lo que el periodo de ejecución quedó del 15 de marzo de 2011 al 24 de enero de 2012 (316 días naturales). El 31 de mayo de 2011, el Centro SCT Zacatecas y la empresa supervisora celebraron el convenio modificatorio núm. 1-6-CE-A-577-Y-2-1, para ampliar el monto del contrato en miles de pesos, por lo que el importe total contratado quedó en 2,319.0 miles de pesos y se estableció un periodo de ejecución del convenio del 1o. de junio de 2011 al 15 de enero de 2012; conviene señalar que se levantó un acta circunstanciada de suspensión de los trabajos del 1o. de julio al 16 de agosto de 2011, debido a que no se autorizaron recursos presupuestarios. Posteriormente, con fecha 30 de septiembre de 2011, se autorizó el convenio modificatorio núm. 1-6-CE-A-577-Y-3-1, para reducir el monto en 19.1 miles de pesos, por lo que el importe total contratado quedó en 2,299.9 miles de pesos, con un periodo de ejecución del convenio del 1o. de octubre de 2011 al 15 de enero de 2012, (107 días naturales). Al 31 de octubre de 2011, fecha de la estimación núm. 1-bis del convenio núm. 1-6-CE-A- 577-Y-3-1, se habían ejercido 2,299.9 miles de pesos. Resultados 1. Se observó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W-0-1, el Centro SCT Zacatecas no puso a disposición del contratista el anticipo concedido, con antelación a la fecha pactada del inicio de los trabajos. El Director General del Centro SCT Zacatecas proporcionó copia del oficio núm. CSCT /012 del 29 de noviembre de 2012, mediante el cual instruyó al Subdirector de Obras, al Jefe del Departamento de Contratos y Estimaciones y al Residente General de Carreteras Federales de dicho Centro SCT para que, en lo sucesivo, se ponga a disposición del contratista el anticipo con antelación al inicio del contrato conforme a la normativa correspondiente, por lo que la ASF determinó atendida la observación. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Se observó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W-0-1, el Centro SCT Zacatecas, por conducto de su residencia de obra, autorizó un pago de miles de pesos en las estimaciones de obra núms. 7-A, 8 y 8-Bis, con un periodo de ejecución del 1 de octubre al 30 de noviembre de 2011, desglosados de la manera siguiente: miles de pesos en el concepto núm. 38 Base asfáltica al noventa y cinco por ciento (95%) por unidad de obra terminada (EP 047- E.09), del banco que elija el contratista y miles de pesos en el concepto núm. 45 Carpeta de concreto asfáltico compactado al noventa y cinco por ciento (95%), por unidad de obra terminada (EP 044-E.13): del banco que elija el contratista, debido a diferencias entre los volúmenes de obra pagados y los cuantificados en el proyecto. Con el oficio núm. CSCT /12 del 23 de octubre de 2012, el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Zacatecas proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación copia de los cheques núms y , ambos del 24 de octubre de 2012, con los reintegros de miles de pesos del monto observado y 24.2 miles de pesos por concepto de intereses. Posteriormente, mediante el oficio núm. CSCT /12 del 15 de noviembre de 2012, el Director General del Centro SCT Zacatecas proporcionó copia del aviso de reintegro y la línea de captura a favor de la Tesorería de la Federación y la hoja de pago de derechos productos y aprovechamiento por un importe de miles de pesos integrado de la manera siguiente: miles pesos por diferencias de volúmenes y 24.2 miles de pesos por concepto de intereses. Al respecto, una vez analizada la información proporcionada por la entidad fiscalizada, la ASF determinó atendida la observación, en virtud de que el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Zacatecas proporcionó copia de la línea de captura a favor de la Tesorería de la Federación y la hoja de pago de derechos productos y aprovechamiento por un importe de miles de pesos, integrado de la manera siguiente: miles pesos por diferencias de volúmenes y 24.2 miles de pesos por concepto de intereses. 3. Se observó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W-0-1 se pactó que el anticipo se otorgaría a la contratista en dos exhibiciones, al inicio un 20.0% y un 10.0% cuando la obra tuviera un avance físico del 30.0%; sin embargo, el anticipo se entregó en parcialidades del 3.85%, 16.15% y 10.0%. Con el oficio CSCT /12 del 29 de octubre de 2012, el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Zacatecas proporcionó a la ASF copia del oficio núm.csct /2012 del 22 de octubre de 2012 mediante el cual el Director General del Centro SCT Zacatecas instruyó al Subdirector de Obras, al Jefe de Departamento de Contratos y Estimaciones y al Residente General de Carreteras Federales de ese Centro SCT, para que en lo sucesivo el anticipo que se otorgue a las contratistas se pague de conformidad con lo establecido contractualmente, por lo que la ASF determinó atendida la observación. 4. Se verificó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W-0-1 y en el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-577-Y-0-1, la 4

5 licitación, invitación a cuando menos tres personas, contratación y uso de la bitácora se realizó de conformidad con la normativa en la materia. 5. Se comprobó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W-0-1, el Centro SCT Zacatecas efectuó el pago de los trabajos mediante la presentación, trámite y autorización de 10 estimaciones por 120,767.4 miles de pesos; que el anticipo otorgado por 41,044.9 miles de pesos se amortizó en su totalidad; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por 19,322.8 miles de pesos como el derecho de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública por un importe de miles de pesos. Se comprobó que en el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-577-Y-0-1, el Centro SCT Zacatecas efectuó el pago de los trabajos mediante la presentación, trámite y autorización de 11 estimaciones por 2,299.9 miles de pesos; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por miles de pesos como el derecho de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública por un importe de 11.5 miles de pesos. 6. Se comprobó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W-0-1 la entidad fiscalizada formalizó el convenio modificatorio de ampliación del plazo núm. 1-6-CE-A-571-W-1-1, y que presentó tanto el dictamen técnico como el soporte documental correspondientes. Se comprobó que en el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-577-Y-0-1 la entidad fiscalizada formalizó los convenios modificatorios de ampliación del plazo y del monto núms. 1-6-CE-A-577-Y-1-1, 1-6-CE-A-577-Y-2-1 y 1-6-CE-A-577-Y-3-1, y que presentó tanto los dictámenes técnicos como los soportes documentales correspondientes. 7. Se comprobó que el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-571-W-0-1 y el de servicios relacionados con las mismas núm. 1-6-CE-A-577-Y-0-1, así como los convenios modificatorios núms. 1-6-CE-A-571-W-1-1, 1-6-CE- A-577-Y-1-1, 1-6-CE-A-577-Y-2-1 y 1-6-CE-A-577-Y-3-1, se ejecutaron de acuerdo con los programas de obra autorizados en Se comprobó que en los conceptos seleccionados del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-6-CE-571-W-0-1 se cumplió con las normas de calidad de los materiales de la SCT, ya que durante la ejecución de los trabajos se aplicaron los sistemas de control de calidad establecidos en los contratos y se obtuvieron resultados satisfactorios. 9. Se comprobó que la empresa de la supervisión externa de los trabajos amparados por el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-577-Y-0-1 cumplió los alcances de los términos de referencia. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Recuperaciones Operadas En el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por miles de pesos, con motivo de la intervención de la ASF. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 3 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, por conducto del Centro SCT Zacatecas, cumplió con las disposiciones normativas aplicables. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que se realizaron correctamente los procedimientos de la licitación, en la invitación a cuando menos tres personas, contratación, ejecución y pago de los trabajos amparados por el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W-0-1 y de la invitación a cuando menos tres personas, contratación, ejecución y pago de los trabajos amparados por el contrato de servicios relacionados con la obra pública núm. 1-6-CE-A-577-Y Revisar los concentrados de estimaciones del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W-0-1 y el contrato de servicios relacionados con la obra pública núm. 1-6-CE-A-577-Y-0-1 realizados por la entidad fiscalizada en el ejercicio 2011 para verificar que se efectuaron las deducciones contractuales, la amortización de los anticipos otorgados a las contratistas y que el IVA se aplicó de acuerdo con la normativa. 3. Efectuar la selección de conceptos para obtener la muestra representativa del proyecto; revisar los precios unitarios aplicados en los conceptos de obra seleccionados y en su caso de los conceptos extraordinarios y constatar que las cantidades de obra estimadas y pagadas correspondieran a las ejecutadas en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-6-CE-A-571-W-0-1 y en el de servicios relacionados con la obra pública núm. 1-6-CE-A-577-Y

7 4. Revisar que los convenios modificatorios del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W-0-1, y del de servicios relacionados con la obra pública núm. 1-6-CE-A-577-Y-0-1 contaron con los dictámenes y con el soporte documental justificativo o comprobatorio. 5. Revisar los programas autorizados del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W-0-1, y del de servicios relacionados con la obra pública núm. 1-6-CE-A-577-Y-0-1, para verificar que los trabajos se ejecutaron conforme a lo convenido y, en su caso, que se aplicaron las retenciones o sanciones contractuales, así como los ajustes de costos correspondientes. 6. Revisar una muestra de las pruebas de control de calidad aplicadas para garantizar que en los conceptos de obra seleccionados los trabajos se ejecutaron de conformidad con las especificaciones particulares y generales estipuladas en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-6-CE-A-571-W Verificar que se supervisaron correctamente los trabajos y que la empresa de supervisión externa cumplió con los alcances de los términos de referencia contractual. Áreas Revisadas El Centro SCT Zacatecas. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 7