TALLER DE ENFOQUE BASADO EN RIESGOS DE PLD/FT

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2 TALLER DE ENFOQUE BASADO EN RIESGOS DE PLD/FT 2017

3 CAPITULO 1 INTRODUCCIÓN: LAVADO DE DINERO, FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO, ENFOQUE BASADO EN RIESGOS.

4 QUE ES LAVADO DE DINERO? El lavado de dinero, en general, es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de bienes o fondos producto de actividades ilegales para hacerlos aparentar legítimos. En general involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero, la estructuración de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y ubicación de los fondos, y la integración de los fondos en la sociedad en la forma de bienes que tengan la apariencia de legitimidad. El ocultamiento o enmascaramiento de la verdadera naturaleza, fuente, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o de la titularidad de la propiedad sabiendo que es derivada de un delito.

5 QUE ES LAVADO DE DINERO?

6 PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO De donde proviene Rastro del dinero

7 COMO SE LAVA EL DINERO? El proceso de lavado de dinero se integra por 3 pasos a saber COLOCACION ESTRATIFICACION INTEGRACION Las personas buscan colocar el dinero producto de alguna actividad ilícita en un negocio licito o en el sistema financiero formal La estratificación se basa en la pulverización de recursos y es la base para perder la forma de rastrear el origen de los recursos, normalmente asociada a operaciones entre cuentas La integración es volver a tener el dinero pero esta vez proveniente de un negocio licito y por lo tanto libre de sospechas

8 QUE ES EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO? Es cualquier forma de acción económica, ayuda o mediación que proporcione apoyo financiero a las actividades de elementos o grupos terroristas. Los delitos de financiamiento del terrorismo deben extenderse a toda persona que, deliberadamente, suministra o recolecta fondos por cualquier medio, directa o indirectamente, con la intención ilícita de que éstos sean utilizados, o sabiendo que éstos van a ser utilizados, en su totalidad o en parte: (a) para realizar un acto(s) terrorista(s); (b) por una organización terrorista; o (c) por un terrorista individual. Terrorismo: Es una forma de violencia utilizada por ciertas organizaciones extremistas para infundir terror en la población, generalmente con fines políticos, ideológicos o religiosos

9 QUE ES EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO?

10 FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO HACIA DONDE VA Rastro del dinero

11 QUE ES ENFOQUE BASADO EN RIESGO? Riesgo, a la probabilidad de que las Instituciones Financieras puedan ser utilizadas por sus Clientes para realizar actos u Operaciones a través de los cuales se pudiesen actualizar los supuestos previstos en los artículos 139 Quáter ó 400 Bis del Código Penal Federal Administración de riesgos: la cultura, procesos y estructuras que están dirigidas hacia la administración efectiva de oportunidades potenciales y efectos adversos. El enfoque basado en riesgo (EBR) es una forma eficaz de combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo- Al implementar un EBR, las instituciones financieras y las APNFD deben tener establecidos procesos para identificar, evaluar, monitorear, administrar y mitigar los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. El principio general de un EBR es que, cuando existan riesgos mayores, exigir se ejecuten medidas intensificadas para administrar y mitigar esos riesgos; y que, por su parte, cuando los riesgos sean menores, puede permitirse la aplicación de medidas simplificadas

12 ENFOQUE BASADO EN RIESGOS

13 CAPÍTULO II BIS ENFOQUE BASADO EN RIESGO

14 ENFOQUE BASADO EN RIESGOS Que conforme a la Recomendación 1 del GAFI, las instituciones financieras deben identificar, evaluar y tomar acciones para mitigar los riesgos en materia de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo a través de mecanismos de conocimiento de los clientes y usuarios que sean acordes al riesgo que estos representan, lo cual implica que las instituciones lleven a cabo la aplicación de un Enfoque Basado en Riesgo, por lo que se adiciona un Capítulo en el cual se establece el uso de una metodología para que las instituciones de crédito puedan evaluar los riesgos en la materia y aplicar los mitigantes a los mismos conforme un Enfoque Basado en Riesgo, a fin de evitar ser utilizados para la realización de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo;

15 ENFOQUE BASADO EN RIESGO 22ª-1 (Cooperativas).- una metodología, diseñada e implementada, para llevar a cabo una evaluación de Riesgos. deberán tomar en cuenta: Los factores de Riesgo que para tal efecto hayan identificado, La evaluación nacional de riesgos y sus actualizaciones, que la Secretaría les dé a conocer por conducto de la Comisión.

16 22ª-2.- La metodología I. Identificación a los indicadores de. Clientes, Socios, Usuarios, países y áreas geográficas, productos, servicios, transacciones y canales de envío la evaluación nacional de riesgos y sus actualizaciones II. Utilizar un método para la medición de los Riesgos III. Establecer los Mitigantes

17 ENFOQUE BASADO EN RIESGO 22ª-3.- Cuando, se detecte la existencia de mayores o nuevos Riesgos para las propias Entidades, estas deberán modificar las políticas y medidas que correspondan para mitigarlos, así como su metodología de evaluación de Riesgos. Deberán ser revisados y actualizados por las Entidades cada doce meses, constar por escrito Asimismo, las entidades deberán clasificar a sus clientes por su Grado de Riesgo y establecer, como mínimo: (i) Dos clasificaciones respecto a sus Clientes personas físicas: Grado de Riesgo Alto y Bajo y, (ii) Tres clasificaciones respecto de sus clientes personas morales y Fideicomisos: Grados de Riesgo alto, medio y bajo. Las Entidades podrán establecer Grados de Riesgos intermedios adicionales a las clasificaciones antes señaladas.

18 CAPITULO 2 GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UNA METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DE RIESGOS EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

19 METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DE RIESGO La Metodología de Evaluación de Riesgos de cada Sujeto Supervisado establecerá los procesos para la, medición y de sus Riesgos, para lo cual deberá tomar en cuenta los Elementos de Riesgo y sus correspondientes Indicadores, diversas fuentes de información, entre las que deberá considerar a la Evaluación Nacional de Riesgos y sus actualizaciones, que la Secretaria dé a conocer por conducto de la Comisión.

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22 CAPITULO 3 EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGOS DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO EN MÉXICO

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28 Gobierno corporativo Riesgos PLD/FT Operaciones

29 GOBIERNO CORPORATIVO RIESGOS OPERATIVOS, LEGALES, PLD/FT, OPERACIONES

30 Implementar mecanismos adecuados de comunicación interna en relación con los riesgos reales o probables de LD/FT que enfrenta la entidad: Consejo de Administració n Oficial de Cumplimiento Comité de Comunicación y Control Comité de Auditoria Comité de Riesgos

31 IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN EL RIESGO DE LD/FT

32 MITIGACIÓN DEL RIESGO DE LD/FT Rec. GAFI Decidir sobre la forma más adecuada y efectiva para mitigar los riegos de LD/FT que han identificado. Los países que buscan eximir a determinadas instituciones de algunos de sus obligaciones ALD/CFT deberá evaluar el riesgo LD/FT asociado con las mismas y ser capaz de demostrar que el riesgo es bajo.

33 TRATAMIENTO Decidir sobre las medidas que se requieren poner en práctica para mitigar los riesgos de LA/FT identificados y sobre el grado de riesgo residual que la entidad está dispuesto a aceptar Procesos Riesgo inherente Entrenamiento T.I. Riesgo Residual Auditoria, Supervisión

34 CONFORMAR DE FORMA ADECUADA LOS RECURSOS DE LA COOPERATIVA CON SUS RIESGOS

35 CONFLICTO DE INTERÉS Comité de Auditoria Comité de Remuneracione s Consejo de Administración Comité de Riesgos Comité de ética y cumplimiento

36 CAPITULO 4 HERRAMIENTAS INTERNACIONALES PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

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41 MAPA DE CALOR IMPACTO PROBABILIDAD MUY BAJO BAJO MODERADO ALTO MUY ALTO MUY ALTO TRANSFERIR TRANSFERIR TRANSFERIR EVITAR EVITAR ALTO TRANSFERIR TRANSFERIR TRANSFERIR EVITAR EVITAR MODERADO MITIGAR TRANSFERIR TRANSFERIR TRANSFERIR EVITAR BAJO MITIGAR MITIGAR TRANSFERIR TRANSFERIR EVITAR MUY BAJO MITIGAR MITIGAR TRANSFERIR TRANSFERIR TRANSFERIR

42 RIESGO INHERENTE RIESGO RESIDUAL

43 Gracias Dr. Miguel Tenorio Santoyo siguenos: Linkedin: Miguel Tenorio