BCE&M Operadores Corredor de Bolsa S.R.L.

Transcripción

1 BCE&M Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. CONTENIDO 1. Informe de Compilación 2. Estados Contables al Estado de Situación Patrimonial Estado de Resultados Cuadro de Bienes de Uso, Intangibles y Amortizaciones Estado de Evolución del Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo Notas a los Estados Contables

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3 Usuario: ESTUDIO CA Terminal: VILLAR Programa: RAnexo1Rpt Ins.: Plan de Cuentas Fecha: Hora: 3547 BCEM Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. Listar: Sólo las Cuentas con Saldo distinto de cero Período Comparativo Anterior Cuenta Nivel Saldo a 03/ /04/ :41: ACTIVO , , ACTIVO CORRIENTE , , DISPONIBILIDADES , , Caja , , Caja/PESO URUGUAYO/ , , Caja/DOLAR/ , , Bancos , , Colocaciones en el país , , Bolsa de Valores , , CREDITOS , , Anticipos y Retenciones impositivas ,00 950, Anticipos de Impuesto al Patrimonio - ICOSA 5 0,00 950, DGI - Saldos a favor ,00 0, Deudores Varios , , Depósitos y Valores en garantía , , Saldo deudor de cuentas de Directores y Socios , , ACTIVO NO CORRIENTE , , INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO , , Otras inversiones Largo Plazo , , BIENES DE USO , , Equipos de Computación , , Equipos de Computación Valores Originales y Revaluados , , INTANGIBLES , , Título de Corredor de Bolsa , , Título de Corredor de Bolsa - Ajuste a valor de mercado , , PASIVO , , PASIVO CORRIENTE , , DEUDAS DIVERSAS , , Cuentas a Pagar , , Provisiones , , Provisión para gastos diversos , , Acreedores por Cargas Sociales , , Banco de Previsión Social , , Acreedores Fiscales , , IRAE a Pagar , , Imp. al Patrimonio - ICOSA a Pagar 5 0,00 95, IVA , , IVA Compras ,45 0, IVA Ventas ,71 0, IVA Pagos ,00 0, IVA a Pagar 6 0, , PATRIMONIO , , CAPITAL , , Capital Integrado , ,00 Página 1 de 3

4 Usuario: ESTUDIO CA Fecha: 30/04/2014 Terminal: VILLAR Plan de Cuentas Hora: 00:41:04 Programa: RAnexo1Rpt2 Ins.: 3547 BCEM Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. Listar: Sólo las Cuentas con Saldo distinto de cero Período Comparativo Anterior Cuenta Nivel Saldo a 03/ AJUSTES AL PATRIMONIO , , Ajuste de Valor Título Corredor de Bolsa , , RESERVAS , , Reserva Legal , , RESULTADOS ACUMULADOS , , Resultados Ejercicios Anteriores ,88 0, Resultados del Ejercicio , , GANANCIAS , , INGRESOS OPERATIVOS , , COMISIONES , , Comisión por operaciones de rueda , , Comisiones gravadas ,89 0, Comisiones exentas , , Comisión por operaciones fuera de rueda , , Comisiones gravadas ,11 787, Comisiones exentas , , Comisión por administración y custodia , , INGRESOS FINANCIEROS , , Diferencias de Cambio Ganadas ,68 0, Diferencias de Cotización 4 0, , INGRESOS NO OPERATIVOS ,00 0, OTROS INGRESOS NO OPERATIVOS ,00 0, Otros Ingresos no Operativos ,00 0, PERDIDAS , , EGRESOS OPERATIVOS , , REMUNERACIONES , , Retribuciones Personales , , Personal administrativo , , Cargas Sociales , , Personal administrativo , , Honorarios Profesionales , , GASTOS DE ADMINISTRACION , , Seguros , , Luz Eléctrica, Agua, Teléfonos , , Gastos Bolsas de Valores , , Cuota social , , Aportes p/ transacciones , , Otros Gastos , , Papelería y útiles de escritorio 5 152, , Gastos Comunes de Edificios , , Varios , , GASTOS DE COMPUTACION 3 295, , Otros Gastos 4 295, , IMPUESTOS TASAS Y CONTRIBUCIONES , ,15 Página 2 de 3

5 Usuario: ESTUDIO CA Fecha: 30/04/2014 Terminal: VILLAR Plan de Cuentas Hora: 00:41:04 Programa: RAnexo1Rpt2 Ins.: 3547 BCEM Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. Listar: Sólo las Cuentas con Saldo distinto de cero Período Comparativo Anterior Cuenta Nivel Saldo a 03/ IRAE 4 0, , Impuesto al Patrimonio - ICOSA ,00 0, IVA / COFIS compras imputable a ingresos no gravados , , Impuestos tasas y contribuciones gubernamentales , , Impuestos tasas y contribuciones departamentales ,00 0, Otros impuestos, tasas y contribuciones ,00 905, EGRESOS FINANCIEROS , , Intereses Perdidos ,20 0, Diferencias de Cambio Perdidas 4 0, , Diferencias de Cotización ,05 0, Gastos Bancarios 4 0, , Otros egresos financieros , , CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CLIENTES , , DISPONIBILIDADES , , Caja , , Caja/PESO URUGUAYO/ , , Caja/DOLAR/ 7 0, , Bancos , , Colocaciones en el país , , Bolsa de Valores - Clientes , , Deudores por Disponibilidades a Liquidar 4 0, , VALORES DE TERCEROS ADMINISTRADOS , , Valores Sector Público , , Valores emitidos por el Estado uruguayo , , Valores emitidos por Soberanos Extranjeros , , Valores Sector Privado , , Valores privados Nacionales , , Valores privados Extranjeros , , Deudores por Valores a Liquidar 4 0, , CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS DE CLIENTES , , ACREEDORES POR DISPONIBILIDADES Y VALORES ADMINISTRADOS , , Acreedores por Disponibilidades y Valores de Clientes , , Acreedores por Disponibilidades y Valores a Liquidar 4 0, ,02 Página 3 de 3

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9 BCE & M OPERDORES CORREDOR DE BOLSA S.R.L. Misiones 1379 Of. 302 Montevideo NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL NOTA 1 - Información básica 1.1 Naturaleza jurídica: Sociedad de Responsabilidad Limitada. La sociedad tiene por objeto exclusivo realizar en forma profesional y habitual operaciones de intermediación entre oferentes y demandantes de valores de oferta pública o privada. Dicha sociedad, en función de lo dispuesto por la Circular Nº 2056 del BCU, se constituyó según contrato de fecha El Corredor de Bolsa Sr. Raúl Elgue cedió su Título de Corredor de Bolsa a esta sociedad con fecha BCE&M Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. inició sus actividades operativas el Las operaciones reflejadas en los Estados Contables corresponden exclusivamente a actividades registradas por cuenta de terceros. 1.3 No existen saldos por concepto de operaciones con productos derivados. 1.4 Los presentes Estados Contables por estar referidos sólo al primer trimestre del ejercicio no han sido aún aprobados por los órganos sociales correspondientes. NOTA 2 - Principales políticas contables 2.1 Bases de preparación de los estados contables Los Estados Contables han sido preparados de acuerdo a lo establecido en la normativa establecida por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación No.2011/058, y en lo que ésta no regula de acuerdo con Normas Contables Adecuadas en el Uruguay,. Los criterios aplicados en la valuación de activos y pasivos y la determinación de los resultados en el período, están de acuerdo con el criterio de valuación a lo señalado en la nota 3.

10 2.2 Criterio General de Valuación La empresa en este período no ajustará sus estados contables por inflación, utilizando lo establecido por el Dec. 104/12 al no ser aplicable la NIC N 29. Los activos y pasivos se presentan a sus costos históricos con las salvedades descriptas en estas notas. 2.3 Concepto de capital utilizado La definición de capital aplicada es la de capital financiero, cuyo objetivo es medir el mantenimiento de la capacidad en dinero. 2.4 Definición de fondos Para la preparación del Estado de Flujo de Efectivo se definió como fondos el efectivo y el equivalente de efectivo. 2.5 Moneda funcional y moneda de presentación de los estados contables Los estados contables de la empresa se preparan y se presentan en pesos uruguayos, que es a su vez la moneda funcional y la moneda de presentación de los estados contables de la sociedad. 2.6 Instrumentos financieros Caja y Bancos: Las disponibilidades se valúan a su valor nominal. Créditos: Los créditos son reconocidos por su valor nominal y comparados con su valor recuperable, reconociendo una pérdida por deterioro si éste es menor. Pasivos y provisiones: Los pasivos y provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, y es cierto o probable que se le requiera al mismo que cancele dicha obligación. Las provisiones son la mejor estimación hecha por los socios administradores sobre el desembolso en que se incurrirá para cancelar dicha obligación a la fecha de estos estados contables, descontando al valor presente cuando el efecto es material. 2.7 Determinación del beneficio Tanto los ingresos como los gastos se contabilizaron respetando el principio de lo devengado.

11 NOTA 3 - Criterios de valuación de Activos, Pasivos y Cuentas de Orden 3.1 Cuentas en moneda extranjera. Los saldos en moneda extranjera arbitrados a dólares se valuaron al tipo de cambio interbancario Fondo promedio determinado por el Banco Central del Uruguay al ($ ). (Al 31 de diciembre de $ ) 3.2 Cuentas en Unidades Indexadas. Los saldos de las cuentas en unidades indexadas, expresadas en la Nota 6, están arbitradas a dólares estadounidenses a valor de mercado. ($ por UI al y $ al ) 3.3 Disponibilidades Los saldos de Caja se presentan por su valor nominal. Los saldos en moneda extranjera se valuaron de acuerdo con lo expresado en el item Créditos Los créditos se presentan a su valor nominal. 3.5 Intangibles El valor del Título de Corredor de Bolsa al y al , de acuerdo con las instrucciones impartidas por el B.C.U., corresponde al último valor de venta de dichos títulos (U$S al y U$S al ). El mismo se encuentra prendado a favor del Banco Central del Uruguay. 3.6 Pasivos Los pasivos están presentados por su valor nominal. 3.7 Disponibilidades en cuentas de orden. Los saldos de efectivo de clientes se presentan por su valor nominal. 3.8 Valor de Terceros Administrados. Los valores de terceros administrados, han sido contabilizados por su valor nominal en dólares estadounidenses, con las siguientes excepciones:

12 Valores Privados Extranjeros Las Acciones Ordinarias de AIG; Acciones Bank of America, Acciones Banco Santander S. A.; Acciones Citigroup y Acciones ING Groep se presentan en dólares estadounidenses según cotización en Bloomberg al 31 de marzo de NOTA 4 - Saldos de directores o socios y Resultados Acumulados El saldo de la cuenta Saldo deudor de directores y socios presenta los retiros netos efectuados por los titulares de la empresa: Concepto Importe Saldo deudor al Saldo deudor al Resultados acumulados al NOTA 5 - Patrimonio El capital de la empresa surgió de los aportes realizados por los socios al constituir la sociedad según el contrato social de fecha Los ajustes al patrimonio al se componen de: Ajuste Valor de mercado Título C. De Bolsa $ (al $ ) NOTA 6 Valores Depositados en garantía De acuerdo con la normativa del BCU, en el capítulo Créditos, rubro Depósitos y Valores en Garantía, están contabilizadas Notas del Tesoro Serie 13 en Unidades Indexadas con vencimiento por un total de UI Tienen un valor de mercado de U$S ,25. Están afectadas en garantía prendaria en el Banco Central del Uruguay, por las obligaciones eventuales que pudiera asumir la Empresa con ese Banco y del cumplimiento de las normas que regulan la actividad de los Corredores de Bolsa. (Al U$S ,35) Asimismo la Bolsa de Valores de Montevideo, en cumplimiento de la normativa vigente, avala a sus socios en el Banco Central del Uruguay, en referencia al depósito a la vista que establece el Art. 150 de la Recopilación del Mercado de Valores.

13 NOTA 7 - Impuestos a pagar La empresa utiliza el método del impuesto a pagar, tratamiento permitido por el Decreto 135/2009, y modificativos, por ser una entidad de menor importancia relativa. NOTA 8 - Hechos posteriores Desde el a la fecha, no conocemos ningún hecho que pueda originar alteraciones significativas a la estructura patrimonial y a los resultados del ejercicio. NOTA 9 - Estados Contables consolidados La empresa no es controladora de ninguna subsidiaria, por lo que no realiza Estados Contables Consolidados.