4.4 PROCEDIMIENTO DE REGISTRO DE COMPROMISO, DEVENGADO Y PAGADO A TRAVÉS DE SIGES

Transcripción

1 4.4 PROCEDIMIENTO DE REGISTRO DE COMPROMISO, DEVENGADO Y PAGADO A TRAVÉS DE

2 de 4. OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO: Dar a conocer a las Unidades Ejecutoras las actividades y criterios necesarios para el registro del Comprobante Único de Registro (CUR), de Compromiso, de Devengado, Comprometido y Devengado (CYD), Compromiso-Devengado (COM-DEV), y Compromiso, Regularización del Devengado y Pagado (COM-RDP) a través del Sistema Informático de Gestión -, en el marco de la metodología del Presupuesto por Resultados (PpR).. MARCO NORMATIVO: a. Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento. b. Manual de Clasificaciones Presupuestarias c. Ley de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado del Ejercicio Fiscal Vigente. d. Decreto 0- Ley de Actualización Tributaria. e. Acuerdo Gubernativo Catálogo de Insumos. f. Reglamento Orgánico Interno del MSPAS, Acuerdo Gubernativo número 5-99 g. Acuerdo Ministerial No , Desconcentración de Unidades Ejecutoras 3. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO: 3. Verificación de Disponibilidad Presupuestaria para Solicitud de Pedido No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES RESPONSABLE Recibe del encargado/asistente/analista de Compras de la, la Solicitud de Pedido consigna estructura(s) presupuestaria(s) según Manual de Clasificaciones Presupuestarias, consolida los bienes o servicios solicitados y verifica la disponibilidad presupuestaria. La Solicitud de Pedido debe indicar Centro de Costo, subproducto(s), código y nombre de los insumos. Existe disponibilidad presupuestaria? No: Notifica al Gerente Administrativo Financiero para autorización de Programación, reprogramación de Productos y Subproductos, de acuerdo al Procedimiento de Programación, Reprogramación de Productos y Subproductos. Sí: consigna en la Solicitud de Pedido, marca en la casilla SI, coloca la partida presupuestaria a afectar, nombre, firma y sello. de la

3 3 de 4 No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES RESPONSABLE Traslada Solicitud de Pedido al encargado/asistente/analista de Compras de la Unidad Ejecutora, para generar la Pre Orden de Compra en el módulo de Pre Orden de Compra en el, desde el Centro de Costo, la cual se crea y envía al módulo de Proceso de Compra. Recibe la solicitud de pedido, elabora la pre orden registrando el número de pedido (solicitud de pedido), el renglón, insumo (en el cual se debe verificar características y presentación) y asignarle el subproducto a afectar y enviar la pre orden de compra al Módulo de Proceso de Compra. Revisa y consolida las pre-órdenes recibidas generando el número de consolidación, y posteriormente registra la adjudicación. Autoriza la Adjudicación, genera e imprime la Orden de Compra. de la Encargado de Centro de Costo Auxiliar de Compras Encargado de Compras 3. Registro del CUR de Compromiso Recibe del Encargado/Asistente/Analista de Compras de la la Orden de Compra en. Ingresa al módulo de Proceso de Compra, y opera según la ruta siguiente: Procesos, Consolidación/Adjudicación, identifica el número de consolidación e ingresa a Registro de Adjudicación para Agregar Fuentes. Genera CUR de Compromiso. Imprime y firma CUR de Compromiso en estado SOLICITADO. Auxiliar o Encargado de Presupuesto Unidad Ejecutora 3 Aprueba el CUR de Compromiso, imprime en estado de APROBADO y firma.

4 4 de 4 4 Notifica al Encargado/Asistente/Analista de Compras que se encuentra finalizada la etapa del compromiso y traslada el expediente de compra con el respectivo CUR de Compromiso, al Encargado de Contabilidad de la. Auxiliar o Encargado de Presupuesto 3.3 Registro del CUR de Devengado Recibe expediente de compra del Auxiliar o Encargado de Presupuesto y verifica cumplimiento de requisitos. Cumple requisitos? 3 4 No: Devuelve expediente a Auxiliar o Encargado de Presupuesto, para que realice modificaciones o amplíe información. Sí: Recibe expediente de compra para el registro, solicitud y aprobación del CUR de Devengado. SOLICITA en, imprime y firma CUR de Devengado en estado SOLICITADO. Ingresa al módulo de Proceso de Compra, Procesos, Liquidación, busca el número de Adjudicación e ingresa a Liquidaciones para crear y autorizar la Liquidación. Ingresa devengado a distribuir montos y genera CUR de Devengado. Ingresa al módulo de Proceso de Compra, Procesos, Liquidación, busca el número de Adjudicación e ingresa a Liquidaciones, luego ingresa a Devengado a Aprobar Devengado. APRUEBA, Imprime CUR de Devengado en. Firma CUR de Devengado en estado de Aprobado, y traslada expediente al Encargado de Tesorería de la. Recibe expediente, SOLICITA pago en el SICOIN, imprime CUR de Devengado verificando que contenga las firmas electrónicas correspondientes, adjunta al expediente y archiva. Encargado de Contabilidad Auxiliar o Encargado de Contabilidad Unidad Ejecutora Encargado de Contabilidad Encargado de Tesorería

5 5 de Compromisos no devengados Analizan y efectúan depuración mensual en el, dentro de los primeros tres meses del cuatrimestre, de los compromisos aprobados que no se devengarán. Analizan y efectúan la depuración de los compromisos aprobados no devengados en el, durante el tercer mes de cada cuatrimestre. Procede de acuerdo a los siguientes criterios: Gerente Administrativo Financiero, Encargado/Asistente/Analista de Compras y Encargado de Presupuesto Gerente Administrativo Financiero, Encargado/Asistente/Analista de Compras y Encargado de Presupuesto 3 4 Cuando existan saldos en el compromiso, debido a que el monto por el cual se devengó fue menor a la reserva efectuada, debe generar un CUR de reversión parcial en el. Siempre y Cuando los saldos ya no fueran necesarios. Cuando se prescinda totalmente del compromiso, debe generar un CUR de reversión total (RTO) en el. NOTA: Si las reversiones se realizan en otro mes o según sea normado por el Ministerio de Finanzas Publicas, la cuota de compromiso caduca, por lo que para utilizar nuevamente la cuota, la debe justificar plenamente al Jefe del Departamento Financiero Sede Central, para que se autorice la programación y proceder de acuerdo al procedimiento de Apertura, Programación y Reprogramación Presupuestaria. Registro de Reversiones: Ingresa al módulo de Proceso de Compra, Procesos, Consolidación/Adjudicación, busca el número de Adjudicación y en el orden sucesivo ingresa en las siguientes acciones del módulo: a) Registro de Adjudicación, b) Modificaciones a la Adjudicación, c) Reversiones para crear la Reversión Parcial y/o Total, y autoriza, d) Agregar Fuentes, Generar Reversión y Aprobar Reversión

6 6 de Compromiso y devengado simultáneo Ingresa al Módulo de Expediente de Gasto PpR y SNIP, CYD- Compromiso y Devengado Simultáneo e ingresa datos de la gestión: 3 Crea y autoriza la cabecera del CUR Ingresa a Compromiso y Devengado Se agregan Fuentes de Financiamiento Genera CYD en estado Solicitado. Nota: El CyD se utilizará para el pago de los servicios básicos, sub grupo, algunas transferencias grupo 400 y grupo 500. Y algunos renglones del grupo 0, que no estén contemplados en GUATENÓMINAS. Aprueba CYD y traslada expediente al Encargado de Tesorería de la. Recibe el expediente, revisa y procede a la solicitud de pago en SICOIN, imprime el CUR de Devengado, verificando que contenga las firmas electrónicas correspondientes, adjunta al expediente y archiva. Encargado de Contabilidad Encargado de Tesorería 3.6 Compromiso - Devengado COM-DEV Ingresa a la Gestión de Gasto y crea el COM-DEV registrando la información del proveedor y detalles de la compra: (Ver Guía Rápida Modulo Gestión de Expedientes, de ). Nota: el COM-DEV es utilizado para realizar la gestión administrativa de gastos del subgrupo 30, 50 y 90 a excepción del renglón 96 y 97 y renglones de los grupos 400, 500, 600, 800 y 900. Excepción del renglón 58, 96, 97 y 99. Ingresa al menú de Gestión de Gasto, verifica información y autoriza cabecera de comprobante.

7 7 de Ingresa al menú de compromiso y asigna fuentes de financiamiento. Nota: Si se cuenta con varias fuentes de financiamiento para la estructura presupuestaria que se está afectando, debe asociar la fuente, si no, solamente confirmar la asignación de fuentes. Genera compromiso en estado SOLICITADO y Aprueba COM-DEV. Crea liquidación COM-DEV, registrando la información del proveedor y detalles de la compra. (Ver Guía Rápida Módulo Gestión de Expedientes, de ). Auxiliar o Encargado de Presupuesto Unidad Ejecutora Auxiliar o Encargado de Presupuesto Unidad Ejecutora Encargado de Contabilidad 6 Autoriza liquidación COM-DEV. 7 8 Distribuye montos, genera y aprueba Devengado e imprime CUR en estado de APROBADO y traslada expediente al Encargado de Tesorería de la Unidad Ejecutora. Recibe el expediente, revisa y procede a la solicitud de pago en SICOIN, imprime el CUR de Devengado verificando que contenga las firmas electrónicas correspondientes, adjunta al expediente y archiva. Encargado de Contabilidad Encargado de Contabilidad Encargado de Tesorería

8 8 de Regularización de Devengado y Pagado (COM-RDP) Ingresa al Módulo de Expediente de Gasto PpR y SNIP/ COM-RDP Regularización del Devengado y Pagado/ Gestión del Gasto a Crear y Autorizar la Gestión. Posteriormente, ingresa a buscar el No. de gestión COM- RDP, la selecciona y entra a Compromiso, agrega fuentes para financiar la gestión, genera el compromiso y aprueba. Imprime y firma el CUR y lo adjunta al expediente, y traslada al Encargado de Contabilidad. Nota: El COM-RDP se utiliza cuando la gestión no va a generar pago por tesorería, sino que se va a regularizar el gasto. Para conocer las excepciones, de los renglones que requieren CDP, referirse a la normativa vigente establecida por el Ministerio de Finanzas Públicas. Ingresa al Módulo de Expediente de Gasto PpR y SNIP, COMP-RDP Regularización del Devengado y Pagado, busca el No. de gestión COM-RDP, lo selecciona e ingresa a /Liquidaciones/Liquidación para crear y autorizar liquidación. Posteriormente ingresa a Regularización a distribuir montos, generar y Aprobar Regularización. Imprime CUR de RDP, gestiona las firmas respectivas, adjunta al expediente y archiva. Encargado de Contabilidad

9 9 de 4.8 Devoluciones de CUR Envía a la Unidad de Contabilidad del Departamento Financiero Planta Central expediente para solicitar devolución(es), 5 días después de haber realizado los depósitos y/o notas de crédito en el banco y cuenta que corresponda, adjuntando al mismo, la boleta, Nota de Crédito, formato de reintegro UDAF, CUR a devolver y Oficio. Nota: Tomar en cuenta la normativa vigente emitida por la Gerencia General Administrativa Financiera del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Director Ejecutivo y/o Gerente Administrativo Financiero Recibe y traslada expediente al Analista de Contabilidad para que analice y verifique que el mismo cumpla con los requisitos normados. Recibe expediente para análisis y verificación del cumplimiento de requisitos. Coordinador de la Unidad de Contabilidad de la Planta Central 3 Cumple requisitos? Sí: Continúa con el proceso de devolución en el. Analista de la Unidad de Contabilidad Financiera Planta Central 4 No: rechaza expediente para que en la realicen los cambios que correspondan. Realiza el registro de devolución y procede a trasladar expediente a Coordinador de la Unidad de Contabilidad Financiera para su aprobación. Analista de la Unidad de Contabilidad Financiera Planta Central 5 Verifica y aprueba expediente, traslada al Analista de la Unidad de Contabilidad Financiera. Coordinador de la Unidad de Contabilidad Financiera Planta Central 6 Recibe expediente, procede a notificar por correo electrónico a la sobre la aprobación de la devolución y archiva el expediente. Analista de la Unidad de Contabilidad Financiera Planta Central

10 0 de 4 4. DIAGRAMA DE FLUJO

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