COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN PEDRO DE ANDAHUAYLAS

Transcripción

1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN PEDRO DE ANDAHUAYLAS CONVOCATORIA AL CONCURSO PÚBLICO PARA LA CONTRATACIÓN DE UNA SOCIEDAD AUDITORA PARA AUDITAR LOS ESTADOS FINACIEROS Y EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2014 El Consejo de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Pedro de Andahuaylas, en cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo 4 del Reglamento de Auditoría Externa aprobado mediante Resolución SBS N , La Ley General de Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos del público y normas complementarias vigentes, convoca a Concurso Público para la contratación de una Sociedad Auditora, para auditar los Estados Financieros y la evaluación del Sistema de Control Interno, correspondiente al ejercicio económico CRONOGRAMA: 1. Convocatoria : Del 20 al 24 de agosto de Recepción de propuestas : Del 25 al 27 de agosto de Apertura de sobres y calificación : El 28 de agosto de Propuesta de Terna al Consejo de Administración : El 29 de agosto de REQUISITOS: a) Contar con inscripción y habilitación vigente en el Registro de Sociedades Auditoras del Colegio de Contadores Públicos correspondiente y en el Registro de Sociedades de Auditoría Externa RESAE de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. b) La Sociedad Auditora, el Supervisor y Jefe de equipo, deberán acreditar una experiencia igual o mayor a tres (03) años en Auditorías Externas en Cooperativas de Ahorro y Crédito, Bancos y/o entidades del Sistema Financiero, debiendo también los integrantes del equipo de auditoría contar con experiencia en dichas actividades; asimismo, la Sociedad Auditora deberá contar con infraestructura, recursos humanos y técnicos adecuados al volumen y complejidad de las operaciones que realiza la Cooperativa. c) No haber sido objeto de observación por parte de la Federación. d) No haber sido sancionadas por algún organismo por la realización de trabajos no satisfactorios. e) No tener vinculación por riesgo único de acuerdo a la normatividad emitida por la Superintendencia, con los Directivos, Gerentes o principales Funcionarios de la Cooperativa auditada, ni ser socio de la misma. A las Sociedades de Auditoría agradeceremos que formulen sus propuestas técnicas y económicas conforme a las Bases del presente concurso, las mismas que deberán ser remitidas a la Oficina del Consejo de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San pedro de Andahuaylas, sito en Jr. Juan Antonio Trelles N 255 del distrito y provincia de Andahuaylas, región Apurímac.

2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN PEDRO DE ANDAHUAYLAS BASES CONCURSO PÚBLICO PARA LA CONTRATACIÓN DE UNA SOCIEDAD AUDITORA PARA AUDITAR LOS ESTADOS FINACIEROS Y EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO

3 BASES DEL CONCURSO PÚBLICO PARA LA CONTRATACIÓN DE UNA SOCIEDAD AUDITORA PARA AUDITAR LOS ESTADOS FINACIEROS Y EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2014 CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES 1.1 ENTIDAD CONVOCANTE Razón Social: Cooperativa de Ahorro y Crédito San Pedro de Andahuaylas. RUC N : DOMICILIO LEGAL Jr. Juan Antonio Trelles N 255 Andahuaylas Apurímac 1.3 OBJETO DE LA CONVOCATORIA El presente proceso tiene por objeto la contratación de una Sociedad Auditora, para auditar los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014 de acuerdo con las Normas Internacionales de Contabilidad NIAs, Normas Internacionales de Información Financiera NIIFs y disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, la evaluación del Sistema de Control Interno, así como también la evaluación y clasificación de deudores, cumplimiento de límites globales e individuales, cartera de inversiones, Clasificación de los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo. Asimismo, la evaluación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo, correspondiente al ejercicio económico FUENTE DE FINANCIAMENTO Recursos Propios de la Cooperativa San Pedro de Andahuaylas. 1.5 DEL PROCESO DE SELECCIÓN El proceso de selección de la Sociedad Auditora se rige conforme a las presentes Bases. 1.6 DEL SISTEMA DE CONTRATACIÓN A suma alzada, con adelanto del 40% a la firma del Contrato, 30% a la entrega del Informe de Evaluación del Sistema de Control Interno y 30% a la entrega del Informe de los Estados Financieros, Informes complementarios e Informes especiales. 1.7 TÉRMINOS DE REFERENCIA Los términos de referencia están definidos en el Capítulo IV de las presentes Bases. CAPÍTULO II BASE LEGAL 2.1 Ley del Sistema Financiero Ley N 26702, aplicable en lo pertinente a las Cooperativas de Ahorro y Crédito no Autorizadas a Operar con Recursos del Público. 2.2 Texto Único Ordenado de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no Autorizadas a Operar con Recursos del Público, aprobado mediante Decreto Supremo N TR. 2.3 Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no Autorizadas a Operar con Recursos del Público, aprobado mediante Resolución SBS N y normas modificatorias. 2.4 Reglamento de Auditoría Externa para la Cooperativas de Ahorro y Crédito no Autorizadas a Operar con Recursos del Público, aprobado mediante Resolución SBS N Otras Normas relativa a la operatividad de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, señalados por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y la Fenacrep.

4 CAPÍTULO III ETAPAS DEL PROCESO DE SELECCIÓN 3.1 CRONOGRAMA 1. Convocatoria : Del 20 al 25 de agosto de Recepción de propuestas : Del 25 al 27 de agosto de Apertura de sobres y calificación : El 28 de agosto de Propuesta de Terna al Consejo de Administración : El 29 de agosto de DE LA CONVOCATORIA Comprende la publicación de la convocatoria del proceso de selección y la divulgación de las Bases en la página web de la cooperativa. ( 3.3 PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS Para su postulación, podrán presentar sus propuestas técnicas y económicas sólo las Sociedades que cumplan con los siguientes requisitos: a) Contar con inscripción y habilitación vigente en el Registro de Sociedades Auditoras del Colegio de Contadores Públicos correspondiente y en el Registro de Sociedades de Auditoría Externa RESAE de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. b) La Sociedad Auditora, el Supervisor y Jefe de equipo, deben contar con experiencia igual o mayor a tres (03) años en Auditorías Externas en Cooperativas de Ahorro y Crédito, Bancos y/o entidades del Sistema Financiero, debiendo también los integrantes del equipo de auditoría contar con experiencia en dichas actividades; asimismo, la Sociedad Auditora deberá contar con infraestructura, recursos humanos y técnicos adecuados al volumen y complejidad de las operaciones que realiza la Cooperativa. c) No haber sido objeto de observación por parte de la Federación. d) No haber sido sancionadas por algún organismo por la realización de trabajos no satisfactorios. e) No tener vinculación por riesgo único de acuerdo a la normatividad emitida por la Superintendencia, con los Directivos, Gerentes o principales Funcionarios de la Cooperativa auditada, ni ser socio de la misma. Las Sociedades que cumplan con los requisitos anteriormente señalados, deberán presentar sus propuestas técnicas y económicas dentro del plazo establecido en el cronograma, en un sobre cerrado, el cual debe tener en la parte frontal una etiqueta conforme al siguiente modelo: Señores: Consejo de Vigilancia Cooperativa de Ahorro y Crédito San Pedro de Andahuaylas Postulación al Concurso Público para la contratación de una Sociedad Auditora para auditar los Estados Financieros y el Sistema de Control Interno, correspondiente al ejercicio económico 2014 Jr. Juan Antonio Trelles N Andahuaylas Andahuaylas Apurímac

5 3.4 CONTENIDO DE LAS PROPUESTAS Se presentará un (01) original según el siguiente detalle: SOBRE Nº 1 - PROPUESTA TÉCNICA: El sobre Nº 1 contendrá la siguiente documentación: a) Constancia de Habilitación de la Sociedad Auditora expedida por el Colegio de Contadores Públicos correspondiente. b) Constancia de Inscripción y habilitación en el Registro de Sociedades de Auditoría de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP RESAE. c) Copia Literal de la Constitución de la Sociedad Auditora. d) Documentos que acrediten la experiencia de la Sociedad en Auditorías Externas financiero-operativas en Cooperativas de Ahorro y Crédito, Bancos y/o entidades del Sistema Financiero. e) Relación y currículum vitae de profesionales que conforman el equipo de auditoría, el cual deberá estar compuesto por: - Un Supervisor - Un Jefe de Equipo - Un Auditor I - Un Auditor II - Un Ing. De Sistemas - Un Auditor de Lavado de Activos El Supervisor y un auditor deben ser de carácter permanente en la Sociedad. f) Lineamientos Generales del Programa de Auditoría, el cual debe contener: Objetivos y alcance, metodología, procedimientos, cronograma de visitas, entre otros. La documentación presentada deberá estar debidamente foliada no debiendo tener borrones, enmendaduras o corrección alguna. SOBRE N 2 PROPUESTA ECONÓMICA La propuesta económica deberá contener: a) Carta de propuesta económica del concursante en Nuevos Soles, la que debe incluir una estructura de costos. La propuesta será a suma alzada y no estará sujeta a reajuste o reintegro alguno. b) En la estructura de costos se deberá considerar: personal técnico, administrativo, gastos, Impuesto General a las Ventas, utilidad, etc. c) Carta Fianza de garantía de la oferta económica emitida por una entidad autorizada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. 3.5 EVALUACIÓN DE PROPUESTAS Y PUBLICACIÓN DE RESULTADOS La evaluación y calificación de las propuestas técnica y económica, será efectuada por el Consejo de Vigilancia, siendo los criterios de evaluación los siguientes: 1. Lineamientos generales del programa de auditoría. 2. Experiencia acreditada de la Sociedad Auditora, en haber efectuado auditorías financieras-operativas en Cooperativas de Ahorro y Crédito. 3. Experiencia del equipo de auditores y especialistas propuestos, en auditorías externas en Cooperativas de Ahorro y Crédito y/o entidades del sistema financiero. Una vez efectuada la evaluación, el Consejo de Vigilancia propondrá al Consejo de Administración la terna de las Sociedades Auditoras seleccionadas. Luego de ello, el Consejo de Administración designará al ganador del

6 Concurso, en base a la terna y a las propuestas que, cumpliendo con las Bases y requerimientos mínimos del presente concurso, sea la más conveniente desde el punto de vista técnico-económico para la Cooperativa, procediéndose a comunicar a la Sociedad Auditora ganadora. 3.6 SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO El contrato deberá firmarse dentro de los dos (2) días hábiles posteriores a la fecha de recepción de la comunicación de la designación. 3.7 LUGAR DE LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO La Auditoría se iniciará en las fechas establecidas en el punto 4.5 siendo el lugar de ejecución la Sede principal de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Pedro de Andahuaylas ubicada en el Jr. Juan Antonio Trelles N 255 distrito y provincia de Andahuaylas, Región Apurímac. 3.8 DE LA DECLARATORIA DE DESIERTO La Cooperativa podrá declarar desierto el Concurso si el número de propuestas fuese menor de tres (3), no generándose responsabilidad alguna de la Cooperativa. CAPÍTULO IV TÉRMINOS DE REFERENCIA 4.1 DESCRIPCIÓN DE LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES A DESARROLLAR Dado que la Auditoría a llevarse a cabo es de carácter Financiero-Operativo, las principales actividades que deberán ser evaluadas entre otras son: Emitir opinión sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014 de acuerdo con las Normas Internacionales de Contabilidad NIAs, Normas Internacionales de Información Financiera NIIFs y disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, evaluar el Sistema de Control Interno, evaluar la clasificación de deudores, el cumplimiento de límites globales e individuales, la cartera de inversiones, la clasificación de los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo, así como también la evaluación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo, correspondiente al ejercicio económico ALCANCE Ejercicio económico del año OBJETIVO Emitir opinión sobre los Estados Financieros preparados por la Cooperativa, su razonabilidad, situación financiera, resultado de las operaciones y opinión sobre las áreas críticas. 4.4 INFORMES DE AUDITORÍA A SER PRESENTADOS Los informes de Auditoría a ser presentados deberán formularse conforme a lo dispuesto en el Reglamento de Auditoría Externa, aprobado mediante Resolución SBS N y demás normas emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP en lo que sea pertinente. Siendo los informes los siguientes: 1. Informe de los Estados Financieros. 2. Informe sobre la Evaluación del Sistema de Control Interno.

7 3. Informes Complementarios 3.1. Evaluación y clasificación de los deudores conforme a lo dispuesto en el Reglamento aprobado por la Resolución SBS N y normas modificatorias y complementarias, sobre la base de una muestra representativa de la cartera crediticia, que comprenda como mínimo el 50% del monto total de la cartera de créditos Evaluación del cumplimiento de Límites Globales e Individuales Evaluación de la Cartera de Inversiones, que se realizará sobre la base de una muestra que comprenderá como mínimo el 50% del monto total de la cartera e incorporará por lo menos lo siguiente: - Verificación de la valorización de las inversiones. - Verificación del adecuado registro contable. - Cumplimiento de la Constitución de la provisión para fluctuación de valores. - Cumplimiento de la política de inversiones y de las políticas y procedimientos respecto a la administración de riesgo de mercado en que incurre la Cooperativa. 4. Informes Especiales 4.1. Evaluación de la Gestión Integral de riesgo Evaluación del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. 5. Y otros que fueran necesarios. 4.5 PLAZO DE PRESENTACIÓN DE LOS INFORMES DE AUDITORÍA Inicio de la Auditoría (Primera visita) : 60 días antes del cierre del ejercicio Presentación del Informe de Control Interno : 19 de diciembre de Entrega de los Estados Financieros e información complementaria (Segunda visita) : 21 de enero de Presentación del Informe de los Estados Financieros, Informes Complementarios y Especiales : 27 de febrero de La Cooperativa otorgará todas las facilidades para el desarrollo de la Auditoría, así como realizará el seguimiento pertinente. Andahuaylas, agosto de 2014 Consejo de Vigilancia COOPAC-SPA