CUENTAS MATERIALES CC TERCERO 71 T MATERIA PRIMA 7105 T MATERIA PRIMA D Materia Prima SI INTERNO D Traslado a Inventarios NO INTERNO

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José Antonio Vargas Peña
hace 8 años
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1 S MATERIALES CC TERCERO 71 T MATERIA PRIMA 7105 T MATERIA PRIMA D Materia Prima SI INTERNO D Traslado a Inventarios NO INTERNO S MANO DE OBRA CC TERCERO 72 T MANO DE OBRA 7205 T MANO DE OBRA DIRECTA D Mano de obra Directa * SI INTERNO D Traslado a inventarios NO INTERNO S COSTOS INDIRECTOS CC TERCERO 73 T COSTOS INDIRECTOS DE 7305 T CIF REALES D Mano de obra Indirecta * SI INTERNO T Materiales Indirectos D XX SI INTERNO XX SIGUEN SI INTERNO T HONORARIOS D... SI SI T ARRENDAMIENTOS SI SI D... SI SI T...SIGUEN D Traslado a variación NO INTERNO 7310 T CIF APLICADOS D CIF Aplicados NO INTERNO D Traslado a Inventarios NO INTERNO 7315 T VARIACION D CIF Reales NO INTERNO D CIF Aplicados NO INTERNO D Traslado NO INTERNO T= TITULO D= DETALLE CC = CENTRO DE COSTOS TERCERO: INTERNO = 3, SI= 2 *SI NO SE UTILIZA LA TEMPORAL 7320, ES NECESARIO CREAR S AUXILIARES PARA CONTABILIZAR LA MANO DE OBRA DIRECTA (7205XX)Y MANO DE OBRA INDIRECTA(7305XX), UTILIZANDO LA ESTRUCTURA DE LAS LCFSG3APC I2014 Página

Indirecta * SI INTERNO 730502 T Materiales Indirectos 73050201 D XX SI INTERNO 73050202 XX SIGUEN SI INTERNO 730510 T HONORARIOS 73051001 D... SI SI 730520 T ARRENDAMIENTOS SI SI 73052001 D.

2 S 7320XX DE ESTA GUIA S DENOMINACION CC TERCERO 7320 T NOMINA DE FABRICA T GASTOS DE PERSONAL D Sueldos NO SÍ..SIGUEN.. D **IDEM A 5105XX/5205XX** NO SI D Traslado de mano de obra NO INTERNO S CONTRATOS DE SERVICIOS 74 T CONTRATOS DE SERVICIOS 7405 T CONTRATOS DE SERVICIOS..SIGUEN.. D XX NO SI C O N T A B I L I Z A C I O N 1. CONTABILIZACION MATERIA PRIMA Y MATERIALES INDIRECTOS 1.1 COMPRA MATERIA PRIMA DOCUMENTO CODIGO FACTURA Materia Prima Nacional 2408xx IVA Descontable 2365xx Retención en la Fuente 2368xx Retención ICA Proveedores 1.2 COMPRA MATERIALES INDIRECTOS FACTURA 1455 Materiales, repuestos, accesorios Envases y empaques xx IVA Descontable 2365xx Retención en la Fuente 2368xx Retención ICA Proveedores EN COMPRAS/SERVICIOS A REGIMEN SIMPLIFICADO TENER EN PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LA RETENCION EN LA FUENTE POR IVA LCFSG3APC I2014 Página

. D XX NO SI C O N T A B I L I Z A C I O N 1. CONTABILIZACION MATERIA PRIMA Y MATERIALES INDIRECTOS 1.

3 DOCUMENTO 1.3 USO MATERIA PRIMA CODIGO Materia Prima Materias Primas Nacionales 1.4 USO MATERIALES INDIRECTOS 7305 CIF REALES Materiales Indirectos X 1455 Materiales, repuestos, accesorios X 1460 Envases y Empaques X DOCUMENTO CONTABILIDAD ( NM) 2. MANO DE OBRA 2.1 CAUSACION NOMINA CODIGO 5105 GASTOS DE PERSONAL Siguen 5205 GASTOS DE PERSONAL Siguen 7320 NOMINA DE FABRICA Siguen 2505 SUELDOS POR PAGAR Siguen 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Siguen 2365 RETENCION EN LA FUENTE Salarios **ADEMAS SE DEBEN CAUSAR LAS PROVISIONES DE PRESTACIONES SOCIALES Y LOS APORTES DE NOMINA PATRONALES (PARAFISCALES Y SEGURIDAD SOCIAL) LCFSG3APC I2014 Página

NM) 2. MANO DE OBRA 2.1 CAUSACION NOMINA CODIGO 5105 GASTOS DE PERSONAL 510505... Siguen 5205 GASTOS DE PERSONAL 520505... Siguen 7320 NOMINA DE FABRICA 7320.

4 LCFSG3APC I2014 GUIA (3 A) PUC Y CONTABILIZACION COSTOS DOCUMENTO APORTES DE NOMINA = AP DOCUMENTO PROVISION PRESTACIONES SOCIALES = PP 2. 2 PAGO MANO DE OBRA DOCUMENTO CODIGO Sueldos por pagar COMPROBANTE Bancos DE EGRESO 2. 3 DISTRIBUCION MANO DE OBRA () CONCEPTO CODIGO Mano de Obra Directa Mano de obra Indirecta Nomina de Fabricatraslados 3. CIF REALES CONCEPTO CODIGO ** MATERIALES INDIRECTOS ** VER CONTABILIZACION 1. 4 MATERIALES ** MANO DE OBRA INDIRECTA ** VER DISTRIBUCION 2. 3 MANO DE OBRA 3.1 CAUSACION OTROS COSTOS INDIRECTOS Arrendamientos Seguros Agua y luz Teléfono Depreciación FACTURA, NOTA DE CONTABILIDAD, SEGÚN CORRESPONDA Mantenimiento Reparaciones locativas Amortización diferidos IVA Descontable Activos diferidos Depreciación Acumulada Costos y Gastos por pagar Retención en la fuente Retención ICA ***LOS REGISTROS SE HACEN POR DOCUMENTO Y TIPO DE TRANSACCION. EN COMPRAS/SERVICIOS REGIMEN SIMPLIFICADO TENER EN PROCEDIMIENTO PARA REGISTRO RETENCION EN LA FUENTE POR IVA 3.2 CIERRE CIF REALES Página

3 DISTRIBUCION MANO DE OBRA () CONCEPTO CODIGO 720505 Mano de Obra Directa 730501 Mano de obra Indirecta 732098 Nomina de Fabricatraslados 3.

5 VARIACION-CIF Reales CIF Reales -Traslado a variación 4. CIF APLICADOS DOCUMENTO CODIGO 4.1 CAUSACION CIF APLICADOS CIF Aplicados Variación -CIF Aplicados 5. TRASLADO A PRODUCTO EN PROCESO O PRODUCTO TERMINADO CONCEPTO CODIGO 1410XX Producto en Proceso 1430XX Producto terminado HOJA DE COSTOS Traslado a Inventario X Traslado a inventario X Traslado a Inventario X 6. VARIACION 6.1 CIERRE VARIACION DOCUMENTO Traslado Costo de ventas 1430 Producto Terminado Ó Costo de ventas 1430 Producto Terminado Traslado LCFSG3APC I2014 Página

TRASLADO A PRODUCTO EN PROCESO O PRODUCTO TERMINADO CONCEPTO CODIGO 1410XX Producto en Proceso 1430XX Producto terminado HOJA DE COSTOS 710598 Traslado

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