DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD EJERCICIO DE EJECUCION PRESUPUESTAL

Transcripción

1 DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD EJERCICIO DE EJECUCION PRESUPUESTAL 1. Se aprueba y liquida el presupuesto de Ingresos, gastos e Inversiones de la vigencia fiscal 2011, para el Hospital 1 así: Entidad Hospital 1 Vigencia Fiscal 2011 Presupuesto de Rentas e Ingresos Codigo Pptal Nombre Ppto aprobado 1 Disponibilidad inicial Ingresos Ingresos corrientes No tributarios Rentas contractuales Venta de bienes, servicios y productos FFDS- Atencion a vinculados Otras rentas contractuales Recursos de capital Rendimientos por operaciones fras Total ingresos + disponibilidad inicial Entidad Hospital 1 Vigencia Fiscal 2011 Presupuesto de gastos e inversiones Codigo Pptal Nombre Ppto aprobado 3 Gastos Gastos de funcionamiento Gastos generales Adquisición de bienes y servicios Gastos de computador Materiales y Gastos de operación Gastos de comercializacion Servicios personales asociados a la nomina Sueldos personal de nomina Compra de bienes Insumos hospitalarios Medicamentos Adquisición de servicios Mantenimiento equipos hospitalarios inversion Directa Bogota positiva para vivir mejor Ciudad de derechos Fortalecimiento y provision de los servicios de salud Desarrollo de la infraestrucutura hospitalaria Cuentas por pagar inversion Disponibilidad final Total gastos + disponibilidad final A 31 de diciembre se presentan las siguientes operaciones: Presupuesto de ingresos a. Se reciben $ por concepto de venta de servicios (atención a vinculaos) al FFDS b. El hospital recibe $ por otras rentas contractuales c. Se recaudan $ por rendimientos financieros El sistema Predis presenta el siguiente informe de la ejecución presupuestal de ingresos

2 Entidad Hospital 1 Vigencia Fiscal 2011 Mes: diciembre Ejecución del presupuesto de Rentas e Ingresos Ppto aprobado 1 Recaudos % ejecu. Pptal Saldo por recaudar 5 Codigo Pptal Nombre Mes Acumulado Disponibilidad inicial , Ingresos , Ingresos corrientes , No tributarios , Rentas contractuales , Venta de bienes, servicios y productos , FFDS- Atencion a vinculados , Otras rentas contractuales , Recursos de capital , Rendimientos por operaciones fras , Total ingresos + disponibilidad inicial , Presupuesto de Gastos a. Se realizaron modificaciones al presupuesto de gastos de funcionamiento así: Gastos de computador se incrementan en $50.000, materiales y disminuye en $50.000, sueldos personal de nomina se incrementa en $ y mantenimiento de equipos hospitalarios disminuye en $ b. Se firma contrato para compra de computadores por valor de $ , presentando la siguiente ejecución: i) En marzo el proveedor realiza la primera entrega parcial por valor de $ y se cancela en abril, ii) Realiza la segunda entrega parcial en octubre por valor de $ y se cancela en noviembre, iii)realiza la tercera entrega parcial en diciembre por valor de $25.000, se elabora la orden de pago y se radica en la Tesorería el día 27 de diciembre, el pago se realiza el 25 de enero de la siguiente vigencia c. Se firma contrato para suministro de materiales por valor de $ , presentando la siguiente ejecución: i) En aqril el contratista realiza la primera entrega parcial por valor de $ y se cancela en mayo, ii) Realiza la segunda entrega parcial en octubre por valor de $ y se cancela en noviembre iii) El saldo del contrato se ejecuta en la vigencia siguiente. d. Durante la vigencia se causan y pagan sueldos de personal por valor de $ e. Se firma contrato para suministro de medicamentos por valor de $ , presentando la siguiente ejecución: i) En marzo el proveedor realiza la primera entrega parcial por valor de $ y se cancela en abril, ii) Realiza la segunda entrega parcial en octubre por valor de $ y se cancela en noviembre, iii)realiza la tercera entrega parcial en diciembre por valor de $ , se elabora la orden de pago y se radica en la Tesorería el día 27 de diciembre, el pago se realiza el 25 de enero de la siguiente vigencia iiii) El saldo del contrato se ejecuta en la vigencia siguiente. f. Se firma contrato para mantenimiento de equipos médicos por valor de $ , presentando la siguiente ejecución: i) En julio el contratista realiza la primera entrega parcial y presenta facturas por valor de $ y se cancela en julio, ii) Realiza la segunda entrega parcial en octubre y entrega facturas por valor de $ canceladas en noviembre iii) El saldo del contrato se ejecuta en la vigencia siguiente. g. En desarrollo del proyecto 0633, se firma contrato para ampliar la sede del hospital por valor de $ , presentando la siguiente ejecución: i) En marzo se gira el 30% por concepto de anticipo, ii) El contratista realiza las actividades programadas según cronograma y presenta facturas para el primer pago por valor de $ canceladas en agosto, iii) El contratista realiza las actividades programadas según cronograma y presenta facturas para el segundo pago por valor de $ canceladas en octubre, iiii) El contratista realiza las actividades programadas según cronograma y en diciembre radica factura para el tercer pago por valor de $ , la entidad emite la orden de pago y la radica en la Tesorería el día 26 de diciembre y el pago se realiza el 20 de enero de la siguiente vigencia. h. Se reciben actas por valor de $ por concepto de contratos de la vigencia anterior, canceladas en su totalidad a los contratistas. El sistema Predis presenta el siguiente informe de la ejecución presupuestal de gastos

3 Entidad Hospital 1 Vigencia Fiscal 2011 Mes: diciembre Ejeción del presupuesto de gastos e inversiones Codigo Pptal Nombre Ppto aprobado 1 Modificaciones 2 Ppto Disponible 3 Total compromisos Mes 4 Acumulado 5 Autorizaciones de giro Mes 7 Acumulado 8 3 Gastos Gastos de funcionamiento Gastos generales Adquisición de bienes y servicios Gastos de computador Materiales y Gastos de operación Gastos de comercializacion Servicios personales asociados a la nomina Sueldos personal de nomina Compra de bienes Insumos hospitalarios Medicamentos Adquisición de servicios Mantenimiento equipos hospitalarios inversion Directa Bogota positiva para vivir mejor Ciudad de derechos Fortalecimiento y provision de los servicios de salud Desarrollo de la infraestrucutura hospitalaria Cuentas por pagar inversion Disponibilidad final Total gastos + disponibilidad final Se requiere: 1. Realizar el registro del presupuesto aprobado de ingresos y gastos del hospital en las cuentas de Planeación y Presupuesto. 2. Realizar el registro de la modificación y ejecución presupuestal de ingresos y gastos del hospital en las cuentas de Planeación y Presupuesto. 3. Determinar los saldos de las cuentas de Planeación y Presupuesto. 4. Determinar los saldos de las cuentas por pagar para la vigencia siguiente. 5. Realizar la conciliación de las cuentas de Planeación y Presupuesto con la Ejecución Presupuestal del hospital % ejecu. Pptal 6 = 5/3

4 EJERCICIO Entidad Hospital 1 Vigencia Fiscal 2011 Mes: diciembre Ejecución del presupuesto de Rentas e Ingresos Código Pptal Nombre Ppto aprobado 1 Mes 2 Recaudos Acumulado 3 % ejecu. Pptal 4 Saldo por recaudar 5 1 Disponibilidad inicial , Ingresos , Ingresos corrientes , No tributarios , Rentas contractuales , Venta de bienes, servicios y productos , FFDS- Atención a vinculados , Otras rentas contractuales , Recursos de capital , Rendimientos por operaciones fras , Total ingresos + disponibilidad inicial ,

5 Entidad Hospital 1 Vigencia Fiscal 2011 Mes: diciembre Ejecución del presupuesto de gastos e inversiones Código Pptal Nombre Ppto Modificaci Ppto Total compromisos % Autorizaciones de giro aprobado ones Disponible Mes Acumulado Mes Acumulado Gastos Gastos de funcionamiento Gastos generales Adquisición de bienes y servicios Gastos de computador Materiales y Gastos de operación Gastos de comercialización Servicios personales asociados a la nómina Sueldos personal de nómina Compra de bienes Insumos hospitalarios Medicamentos Adquisición de servicios Mantenimiento equipos hospitalarios Inversión Directa Bogotá positiva para vivir mejor Ciudad de derechos Fortalecimiento y provisión de los servicios de salud Desarrollo de la infraestructura hospitalaria Cuentas por pagar inversión Disponibilidad final Total gastos + disponibilidad final ejecu. Pptal 6 = 5/3 % ejec. Autoriz. Giro 9 = 8/3 Giros de Tesoreria cxp tesor saldo cto

6 REGISTROS Registro del presupuesto de ingresos aprobado 0203 Ingresos no tributarios aprobados (DB) Venta de servicios de salud y previsión social Otros ingresos no tributarios Ingresos no tributarios por ejecutar (CR) Venta de servicios de salud y previsión social Otros ingresos no tributarios Recursos de capital aprobados (DB) Rendimientos operaciones financieras TES Recursos de capital por ejecutar (CR) Rendimientos operaciones financieras TES Disponibilidad inicial aprobada (DB) Disponibilidad inicial EJECUCIÓN EN TÍTULOS, BIENES, COMPENSACIONES Y OTROS (CR) Disponibilidad inicial Total Registro de la ejecución del presupuesto de ingresos 0224 Recaudos en efectivo por ingresos no tributarios (CR) Venta de servicios de salud y previsión social Otros ingresos no tributarios Ingresos no tributarios por ejecutar (CR)

7 Venta de servicios de salud y previsión social Otros ingresos no tributarios Recaudos en efectivo por recursos de capital (CR) Rendimientos operaciones financieras TES Recursos de capital por ejecutar (CR) Rendimientos operaciones financieras TES Recaudos de ingresos no aforados Ingresos no tributarios Total Registro del presupuesto de gastos aprobado 0321 GASTOS GENERALES APROBADOS (CR) Adquisición de bienes y servicios Compra de equipo Adquisición de bienes y servicios Materiales y 0332 GASTOS GENERALES POR EJECUTAR (DB) Adquisición de bienes y servicios Compra de equipo Adquisición de bienes y servicios Materiales y GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN APROBADOS (CR) Comercial Compra de bienes y servicios GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN POR EJECUTAR (DB) Comercial Compra de bienes y servicios SECTOR SALUD APROBADOS (CR) Construcción infraestructura propia del sector Pasivos exigibles SECTOR SALUD - POR EJECUTAR (DB)

8 Construcción infraestructura propia del sector Pasivos exigibles (*) DISPONIBILIDAD FINAL Disponibilidad final (Db) Disponibilidad final (Cr) Total (*) Se recomienda utilizar la cuenta de reservas presupuestales, ya que el concepto se asimila más que al de pasivos exigibles Registro de la modificación presupuestal Registro de los compromisos del presupuesto de gastos de funcionamiento 0351 GASTOS GENERALES COMPROMETIDOS (DB) Adquisición de bienes y servicios Compra de equipo Adquisición de bienes y servicios Materiales y 0332 GASTOS GENERALES POR EJECUTAR (DB) Adquisición de bienes y servicios Compra de equipo Adquisición de bienes y servicios Materiales y GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN COMPROMETIDOS (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (sueldos) GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN POR EJECUTAR (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (sueldos) GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN COMPROMETIDOS (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (medicamentos) GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN POR EJECUTAR (DB)

9 Comercial Compra de bienes y servicios (medicamentos) GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN COMPROMETIDOS (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (manten equipos) GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN POR EJECUTAR (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (manten equipos) Total Registro de las obligaciones del presupuesto de gastos de funcionamiento 0351 GASTOS GENERALES COMPROMETIDOS (DB) Adquisición de bienes y servicios Compra de equipo Adquisición de bienes y servicios Materiales y 0361 OBLIGACIONES POR GASTOS GENERALES (DB) Adquisición de bienes y servicios Compra de equipo Adquisición de bienes y servicios Materiales y GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN COMPROMETIDOS (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (sueldos) OBLIGACIONES EN GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (sueldos) GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN COMPROMETIDOS (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (medicamentos) OBLIGACIONES EN GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB)

10 Comercial Compra de bienes y servicios (medicamentos) GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN COMPROMETIDOS (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (manten equipos) OBLIGACIONES EN GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (manten equipos) Total Registro de los giros del presupuesto de gastos 0371 PAGOS EN EFECTIVO POR GASTOS GENERALES (DB) Adquisición de bienes y servicios Compra de equipo Adquisición de bienes y servicios Materiales y 0361 OBLIGACIONES POR GASTOS GENERALES (DB) Adquisición de bienes y servicios Compra de equipo Adquisición de bienes y servicios Materiales y PAGOS EN EFECTIVO POR GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (sueldos) OBLIGACIONES EN GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (sueldos) PAGOS EN EFECTIVO POR GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (medicamentos) OBLIGACIONES EN GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB)

11 Comercial Compra de bienes y servicios (medicamentos) PAGOS EN EFECTIVO POR GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (manten equipos) OBLIGACIONES EN GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB) Comercial Compra de bienes y servicios (manten equipos) Total Registros proyecto 0633 compromiso SECTOR SALUD COMPROMISOS (DB) Construcción infraestructura propia del sector SECTOR SALUD - POR EJECUTAR (DB) Construcción infraestructura propia del sector Registros proyecto 0633 anticipo - obligación SECTOR SALUD COMPROMISOS (DB) Construcción infraestructura propia del sector SECTOR SALUD OBLIGACIONES (DB) Construcción infraestructura propia del sector Registros proyecto 0633 anticipo - giro

12 SECTOR SALUD OBLIGACIONES (DB) Construcción infraestructura propia del sector SECTOR SALUD PAGOS EN EFECTIVO (DB) Construcción infraestructura propia del sector Registros proyecto a y 2a. entrega - obligación g. CONTRATO PROYECTO 0633 SALUD (AMORTIZACION ANTICIPO) 1a. Entrega 2a. Entrega 3a. Entrega SECTOR SALUD COMPROMISOS (DB) Valor contrato Construcción infraestructura propia del sector Anticipo 30% SECTOR SALUD OBLIGACIONES (DB) Valor Entrega Construcción infraestructura propia del sector Amortización Entrega Pago Entrega Registros proyecto a. Y 2a. entrega - giro Saldo anticipo Saldo cxp Saldo reservas SECTOR SALUD OBLIGACIONES (DB) Saldo contrato Construcción infraestructura propia del sector SECTOR SALUD PAGOS EN EFECTIVO (DB) Construcción infraestructura propia del sector Registros proyecto a. entrega - obligación SECTOR SALUD COMPROMISOS (DB) Construcción infraestructura propia del sector SECTOR SALUD OBLIGACIONES (DB) Construcción infraestructura propia del sector

13 Registros compromisos por obligaciones año anterior SECTOR SALUD COMPROMISOS (DB) Pasivos exigibles SECTOR SALUD POR EJECUTAR(DB) Pasivos exigibles Total Registros de la obligación por obligaciones año anterior SECTOR SALUD COMPROMISOS (DB) Pasivos exigibles SECTOR SALUD OBLIGACIONES (DB) Pasivos exigibles Total Registros del giro por obligaciones año anterior SECTOR SALUD PAGOS EN EFECTIVO (DB) Pasivos exigibles SECTOR SALUD OBLIGACIONES (DB) Pasivos exigibles Total