CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CUENTAS ANUALES

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1 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2012

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3 18 Cuentas anuales. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES DEL CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA DEL EJERCICIO 2012 INTRODUCCIÓN Y BASES DE LA PRESENTACIÓN. 1. INTRODUCCIÓN. Las cuentas anuales se elaboran por esta Intervención y se someten a la decisión del Pleno del Consello y, una vez aprobadas, se remiten al Parlamento de Galicia para su examen, acompañando como anexo a la Memoria anual de actividades, conforme a los artículos 63, 77 y siguientes del Reglamento de régimen interior del Consello de Contas. La formación de las cuentas se realiza conforme a la siguiente normativa: Ley 6/1985, de 24 de junio, del Consello de Contas. Reglamento de régimen interior del Consello de Contas de Galicia aprobado por la Comisión permanente no legislativa para las relaciones con el Consello de Contas el 2 de junio de Texto refundido de la Ley de Régimen financiero y presupuestario de Galicia, aprobado por el Decreto Legislativo 1/1999, de 7 de octubre. Plan general de contabilidad pública, aprobado por la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda 1037/2010, de 13 de abril. Disposición adicional octava de la Ley 11/1996, de 30 de diciembre, de presupuestos generales de la Comunidad autónoma de Galicia para Orden de la Consellería de Economía e Facenda, de 3 de mayo de 1999 relativa al libramiento de dotaciones al Consello de Contas. Ley 11/2011, de 26 de diciembre, de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma de Galicia para el año

4 Cuentas anuales. 2. BASES DE PRESENTACIÓN. Las cuentas se elaboraron utilizando el nuevo sistema de información contable denominado SIC 3. La migración se realizó desde el sistema de información contable SIC 2, utilizado por el Consello de Contas desde el año 1997, al SIC 3 a finales del ejercicio Conforme al Plan general de contabilidad pública de 2010, las cuentas anuales del Consello de Contas de Galicia muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la ejecución de su presupuesto y comprenden todas las operaciones presupuestarias, patrimoniales y financieras llevadas a cabo durante el ejercicio. Los documentos que integran las cuentas anuales comprenden además de esta memoria, el balance de situación, la cuenta del resultado económico patrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y el estado de liquidación del presupuesto. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. El estado de liquidación del presupuesto comprende la liquidación del presupuesto de gastos y del presupuesto de ingresos del Consello de Contas y el resultado presupuestario. GASTOS. Presupuesto inicial, modificaciones y presupuesto definitivo. La Ley de presupuestos generales de la Comunidad autónoma de Galicia para el año 2012 consigna créditos para gastar en la Sección 02 Consello de Contas de Galicia por importe de

5 18 Cuentas anuales. Los créditos presupuestarios se destinan a financiar: Por clasificación económica: 7,23% 0,50% Operaciones corrientes 92,26% Operaciones de capital Gastos de operaciones financieras Por capítulos: 0,04% 7,23% 0,50% Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios 19,35% Gastos de transferencias corrientes 72,88% Gastos de inversiones reales Activos financieros Los créditos iniciales se modificaron durante el ejercicio como consecuencia de: 1. Una transferencia de crédito interna, por importe de , realizada entre créditos del capítulo I, Gastos de personal, consecuencia de la modificación de la RPT, con la creación de un puesto de funcionario y amortización de un puesto de eventual, y el ajuste de pequeñas insuficiencias. 2. Una incorporación de remanentes de crédito procedentes del ejercicio anterior, por importe de , suplementando la dotación del concepto 622, Inversiones reales, destinado para las obras de sustitución del sistema de aire acondicionado del edificio, sede de la Institución. 3. Una transferencia externa negativa, por importe de ,21, aprobada por la Xunta de Galicia respeto de las dotaciones no utilizadas a 31/12/2011 en los créditos del Consello de Contas de Galicia para su traslado al programa 531B, Imprevistos y funciones no 3

6 Cuentas anuales. clasificadas, para su posterior reasignación. Estas modificaciones suponen dar de baja en el presupuesto del Consello de Contas el 18,52% de los créditos iniciales. Los créditos iniciales y sus modificaciones se muestran en el cuadro siguiente: CAPÍTULOS PRESUPUESTO MODIFICACIONES DE CRÉDITO PRESUPUESTO INICIAL POSITIVAS NEGATIVAS DEFINITIVO CAPÍTULOS % , , , ,06-15, , , ,95-34, ,00 705, ,06 OP. CTES , , , ,01-19, , , , ,80-2,91 OP. CAP , , , ,80-2,91 OP. N. F , , , ,81-18, , , ,98-34,88 OP. F , , ,98-34, , , , ,79-18,52 Liquidación del presupuesto de gastos y niveles de ejecución. La ejecución del presupuesto de gastos del ejercicio corriente y de anteriores se señala en el cuadro siguiente: GASTOS EJERCICIO CORRIENTE EJERCICIOS ANTERIORES CAPÍTULOS C. INICIALES C. DEFINITIVOS OBLIGACIONES PAGOS SALDO INICIAL OBLIGACIONES PAGOS I. Gastos de personal , , , , , ,65 II. Gastos en bienes corrientes y servicios , , , , , ,59 IV. Transferencias corrientes 2.705, VI. Inversiones reales , , , , , ,00 VIII. Activos financieros , , , , , , , , , ,24 4

7 18 Cuentas anuales. Durante el ejercicio 2012 se ejecutaron gastos por ,56 lo que supuso que se reconocieron obligaciones sobre el 81,19% de los créditos iniciales. Por el tipo de gasto los porcentajes de ejecución sobre créditos iniciales son del 80,03% para gastos por operaciones corrientes, del 81,27% para gastos por operaciones de capital y, del 65,12% para gastos por operaciones financieras. Durante el ejercicio se realizaron pagos a acreedores presupuestarios por importe de ,32 lo que supuso la cancelación del 97,54% del total de obligaciones reconocidas. Las obligaciones pendientes de pago a fin de ejercicio son ,24 y suponen el 2,46% del total de obligaciones. Del saldo inicial de obligaciones de ejercicios anteriores por ,88, fueron canceladas ,24 y resultaron pendientes de pago obligaciones por 2.003,64. INGRESOS. Liquidación del presupuesto de ingresos. La apertura y la ejecución del presupuesto de ingresos se realiza en correspondencia con la apertura y ejecución del presupuesto de gastos. Las previsiones, derechos reconocidos, recaudación y derechos pendientes de cobro correspondientes al ejercicio corriente, así como el saldo inicial y recaudación de ejercicios anteriores, se reflejan en el cuadro siguiente: INGRESOS EJERCICIO CORRIENTE EJERCICIOS ANTERIORES CAPÍTULOS PREVISIONES INICIALES DERECHOS RECONOCIDOS RECAUDACIÓN DERECHOS PENDIENTES DE COBRO SALDO INICIAL DERECHOS RECAUDACIÓN III. Tasas, precios públicos y otros ingresos 1.321, ,71 IV. Transferencias corrientes , , , , , ,24 V. Ingresos patrimoniales 6.108, ,37 10,67 30,61 30,61 VI. Enajenación de inversiones reales VII. Transferencias de capital , , , , , ,08 VIII. Activos financieros , , , , , , , , , , ,93 5

8 Cuentas anuales. Resultado presupuestario. Resultado presupuestario: diferencia entre los ingresos presupuestarios realizados en el ejercicio y la totalidad de gastos presupuestarios del mismo. (+) Derechos reconocidos netos ,56 (-) Obligaciones reconocidos netas ,56 Resultado Libramientos de fondos de la Xunta de Galicia. Durante el ejercicio la Consellería de Facenda transfirió al Consello de Contas fondos por importe de ,50 en las fechas, importes y con cargo a los períodos siguientes: FECHA DE INGRESO PERÍODO IMPORTES 18/01/2012 4º trismestre/ ,75 23/05/2012 1º y 2º trimestre/ ,98 22/08/2012 3º trimestre/ ,75 07/11/2012 4º trimestre/ ,75 Total ,23 Los libramientos se determinan trimestralmente teniendo en cuenta el importe vigente del presupuesto de gastos en cada momento. Los fondos no utilizados en el ejercicio anterior se reintegran en el ejercicio siguiente mediante compensación. Durante el ejercicio, el Consello dispuso de fondos por importe suficiente para atender la totalidad de las obligaciones del ejercicio. Se realizan pagos por importe de ,32 con cargo al presupuesto corriente y ,24 de presupuestos cerrados. 6

9 18 Cuentas anuales. BALANCE. El balance comprende el activo, el pasivo y el patrimonio neto de la entidad y refleja la situación del patrimonio del Consello de Contas a 31 de diciembre de ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO Activo no corriente ,65 Patrimonio neto ,65 Inmovilizado intangible ,52 Patrimonio ,00 Inmovilizado material ,13 Patrimonio generado ,35 Resultados ex anteriores ,18 Resultados del ejercicio ,83 Activo corriente ,79 Pasivo corriente ,79 Deudores op. Gestión ,11 Deudas a c/p ,82 Inversiones financieras a c/p ,48 Acreedores op. gestión ,97 Tesorería ,20 Total ,44 Total ,44 CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. La cuenta del resultado económico patrimonial recoge el importe del resultado obtenido en el ejercicio, es decir, el ahorro neto del ejercicio por importe de ,83, calculado por la agregación de las diferencias entre los ingresos y gastos correspondientes a los resultados de la gestión ordinaria y de las operaciones no financieras y financieras. INGRESOS Transferencias recibidas ,83 Otras partidas no comunes (Reintegros de ejercicios anteriores) 1.321,71 Ingresos financieros (Intereses bancarios) 6.108,04 Total ingresos ,58 GASTOS Gastos de personal ,85 Transferencias concedidas 2.00 Otros gastos de gestión ,93 Dotación de amortización ,37 Pérdidas enajenación inmovilizada 129,60 Total gastos ,75 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO (AHORRO) ,83 7

10 Cuentas anuales. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO. El estado de cambios en el patrimonio neto informa de todos los cambios originados en el patrimonio neto derivados de los ajustes por cambios de criterios contables y correcciones de errores, de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio, de operación con la entidad propietaria y de otras variaciones en el patrimonio neto. Refleja los cambios en el patrimonio neto derivados del resultado económico patrimonial obtenido en el ejercicio. Patrimonio neto al final del ejercicio 2011 Patrimonio ,82 Ajustes por cambios en criterios y corrección de errores Patrimonio neto inicial ejercicio ,82 Variaciones del patrimonio neto ejercicio 2012 Ingresos y gastos reconocidos durante el ejercicio ,83 Operaciones con la entidad y entidades propietarias Otras variaciones del patrimonio neto Total variaciones ,83 Patrimonio neto al final del ejercicio ,65 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. El estado de flujos de efectivo informa sobre el origen y destino de los movimientos de las partidas de activo representativas de efectivo agrupados por actividad y la variación neta del ejercicio. 8

11 18 Cuentas anuales. Flujos de efectivo de las actividades de gestión. Cobros Transferencias recibidas ,58 Intereses cobrados 6.127,98 Otros cobros ,98 (+) Total cobros ,54 Pagos Gastos de personal ,87 Trasferencias concedidas 2.00 Otros gastos de gestión ,73 (-) Total pagos ,60 Total flujos de efectivo de las actividades de la gestión ,94 Flujos de efectivo de las actividades de inversión Cobros Venta de inversiones reales 33 Venta de activos financieros ,50 (+) Total cobros ,50 Pagos Compra de inversiones reales ,98 Compra de activos financieros ,98 (-) Total pagos ,96 Total flujos de efectivo de las actividades de inversión ,46 Flujos de efectivo pendientes de clasificación (+) Cobros pendientes de aplicación 2.661,72 Total flujos de efectivo pendientes de clasificación 2.661,72 Incremento de efectivo y activos líquidos ,20 Efectivo al inicio del ejercicio ,00 Efectivo al final del ejercicio ,20 ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA. El remanente de la tesorería a 31 de diciembre de 2011 se obtiene, por los importes de los saldos a fin de ejercicio, por la suma de los fondos líquidos y la diferencia entre los derechos pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago de presupuesto corriente, de presupuestos cerrados y de operaciones no presupuestarias, así como las partidas pendientes de aplicación. 9

12 Cuentas anuales. Fondos líquidos Saldo cuenta operativa ,23 Saldo cuenta restringida de pagos ,97 Total ,20 Derechos pendientes de cobro (+) De presupuesto corriente ,72 De presupuestos cerrados 2.217,87 De operaciones no presupuestarias Total ,59 Derechos pendientes de pago (-) De presupuesto corriente ,24 De presupuestos cerrados 2.003,64 De operaciones no presupuestarias ,19 IRPF retenciones trabajo personal ,06 Fondos Xunta pendientes de imputar ,21 Otros ,92 Total ,07 Derechos pendientes de aplicación (-) Cobros realizados pendientes de aplicación 3.036,72 Total 3.036,72 REMANENTE DE TESORERÍA TOTAL ESTADO DE LA SITUACIÓN DE LA TESORERÍA. El estado de la situación de la tesorería a 31 de diciembre de 2012 refleja a esa fecha los fondos líquidos y la diferencia entre los cobros y pagos del ejercicio de presupuesto corriente, de cerrados y de operaciones no presupuestarias. 10

13 18 Cuentas anuales. Fondos líquidos a 1 de enero de 2012 Saldo cuenta operativa ,03 Saldo cuenta restringida de pagos ,97 Total ,00 Cobros (+) De presupuesto corriente ,84 De presupuestos cerrados ,93 De operaciones no presupuestarias ,23 Total ,00 Pagos (-) De presupuesto corriente ,32 De presupuestos cerrados ,24 De operaciones no presupuestarias ,24 Total ,80 Fondos líquidos a 31 de diciembre de 2012 Saldo cuenta operativa ,23 Saldo cuenta restringida de pagos ,97 Total ,20 INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS. Liquidez inmediata: refleja el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediata disponible. Fondos líquidos ,00 = Pasivo corriente ,00 x 100 = 91,13% 11

14 Cuentas anuales. Liquidez a corto plazo : refleja la capacidad de la entidad para atender a corto plazo sus obligaciones pendientes de pago. Fondos líquidos + Derechos pdtes. de cobro ,00 = Pasivo corriente ,00 x 100 = 100% Ejecución presupuesto de gastos: refleja el porcentaje de los créditos aprobados en el ejercicio que dieron lugar al reconocimiento de obligaciones presupuestarias. Obligaciones reconocidas netas ,00 = Créditos totales ,00 x 100 = 81,19% Realización de pagos: refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas en el ejercicio que fueron pagadas durante el mismo con respeto al total de obligaciones reconocidas. Pagos realizados ,00 = Obligaciones reconocidos netas ,00 x 100 = 97,54% INVENTARIO. Las modificaciones efectuadas en el inventario se producen como resultado de las inversiones realizadas por el Consello de Contas durante el ejercicio 2012, siendo las variaciones producidas: AGRUPACIÓN DEL INVENTARIO ADICIONES BAJAS VARIACIÓN Marcas Aplicaciones informáticas , ,70 Construcciones , ,85 Maquinaria y herramientas , ,17 Instalaciones técnicas Mobiliario , ,25 Equipos para procesos de información 2.787, , ,18 Elementos de transporte Otro inmovilizado material 5.499, ,65 Total , , ,80 12

15 18 Cuentas anuales. Además se incluye documentación sobre: Información sobre la gestión de los gastos e ingresos públicos. Información sobre la contratación administrativa. Certificaciones de saldos bancarios de las cuentas de la Institución a 31/12/2012. Relación de acreedores a 31/12/2012. Las cuentas anuales y la documentación que la acompaña está contenida en las páginas numeradas de 1 a 62 que se presenta precedida de un índice. Se hace constar que todas las operaciones registradas en el sistema contable del Consello de Contas de Galicia durante el ejercicio presupuestario de 2012 fueron fielmente reflejadas en las cuentas anuales. Santiago de Compostela, 16 de abril de 2012 El INTERVENTOR Fernando Rodríguez Couceiro 13

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17 18 Cuentas anuales. ÍNDICE Balance de situación Cuenta del resultado económico patrimonial Estado total de cambios en el patrimonio 8 Estado de ingresos y gastos reconocidos. 9 Estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias - Otras operaciones con la entidad o entidades propietarias 10 Estado de flujos de efectivo Estado de liquidación del presupuesto - Liquidación del presupuesto de gastos Primera parte Segunda parte Liquidación del presupuesto de ingresos Resultado presupuestario 28 Estado de remanente de tesorería.. 29 Información sobre la gestión de los gastos públicos - Modificaciones de crédito Remanentes de crédito Clasificación funcional del gasto Primera parte Segunda parte Contratación administrativa - Procedimientos y formas de adjudicación Situación de los contratos Obligaciones de presupuestos cerrados Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores Información sobre la ejecución de los ingresos públicos - Proceso de gestión de los ingresos públicos Derechos presupuestarios reconocidos netos Derechos presupuestarios reconocidos... 52

18 Recaudación Derechos a cobrar de presupuestos cerrados Derechos a cobrar netos De los derechos pendientes de cobro Estado de operaciones no presupuestarias - Estado de las partidas pendientes de aplicación Acreedores no presupuestarios Certificación bancaria del saldo de la cuenta operativa 59 Certificación bancaria del saldo de la cuenta restringida de pagos Conciliación bancaria 61 Relación de acreedores.. 62

19 BALANCE DE SITUACIÓN. Nº CUENTAS DESCRIPCIÓN EJERCICIO 2012 EJERCICIO 2011 Nº CUENTAS DESCRIPCIÓN EJERCICIO 2012 EJERCICIO 2011 A) ACTIVO NO CORRIENTE , ,82 A) PATRIMONIO NETO. I. Inmovilizado intangible , , I. Patrimonio. 200, 201, (2800), 1. Inversión en investigación y desarrollo (2801) 203, (2803), (2903) 207, (2807), (2907) II. Patrimonio generado 206, (2806), (2906) 3. Aplicaciones informáticas , , Resultado del ejercicio. 208, 209, (2809), 5. Otro inmovilizado intangible. III. Ajustes por cambio de valor. (2909) Inmovilizado no financiero 210, (2810), (2910), (2990) 211, (2811), (2911), (2991) 212, (2812), (2912), (2992) 2. Construcciones , ,53 130, 131,132 IV. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados 3. B) PASIVO NO CORRIENTE. 213, (2813), (2913), 4. Bienes del patrimonio histórico 14 I. Previsiones a largo plazo. (2993) II. Deudas a largo plazo. 214, 215, 216, 217, 5. Otro inmovilizado material , ,71 218, 219, (2814) (2815), (2816), Obligaciones y otros valores negociables. (2817), (2818) (2819), (2914), 170, Deudas con entidades de crédito (2915), (2916), (2917), (2918), Derivados financieros. (2919), (2999) 171, 172, 173, 178, Otras deudas 2300, 2310, 232, 233, 234, 235, 237, , (2820), (2920) 221, (2821), (2921) 2. Propiedad industrial e intelectual , , Resultados de ejercicios anteriores. 4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de alquiler Reservas legales. o cedidos. III. Inversiones inmobiliarias. 1. Terrenos. C) PASIVO CORRIENTE 2. Infraestructuras Construcciones 2301, 2311, Inversiones inmobiliarios en curso y anticipos II. Inmovilizado material , , Activos financieros disponibles para la venta. 1. Terrenos Operaciones de cobertura. 6. Inmovilizado en curso y anticipos Acreedores por alquiler financiero a largo plazo III. Deudas con entidades de grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo. I. Previsiones a corto plazo , , , , , , , , , , , ,80 1

20 BALANCE DE SITUACIÓN. Nº CUENTAS DESCRIPCIÓN EJERCICIO 2012 EJERCICIO 2011 Nº CUENTAS DESCRIPCIÓN EJERCICIO 2012 EJERCICIO , (2930) 2401, 2402, 2403, (248), (2931) 241, 242, 245, (294), (295) IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades de grupo, multigrupo y asociadas Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles. 520, 527 II. Deudas a corto plazo. 3. Créditos y valores representativos de deuda. 4003, 521, 522, 4. Otras deudas 523, 528, 560, Obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crédito , Derivados financieros , , ,00 246, Otras inversiones Acreedores por alquiler financiero a corto plazo 250, (259), (296) 251, 252, 254, 257, 256, (297), (298) , V. Inversiones financieras a largo plazo. 4002, 51 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a corto plazo Inversiones financieras en patrimonio. Créditos y valores representativos de deuda. IV. Acreedores por operaciones de gestión , , 401, 405, Acreedores por operaciones de gestión ,06 3. Derivados financieros 4001, 41, 550, 554, Otras cuentas a pagar ,01 4. Otras inversiones financieras. 475, 476, Administraciones Públicas ,90 VI. Deudas y otras cuentas a cobrar a largo plazo. 452, 453, Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos , , , ,44 B) ACTIVO CORRIENTE , ,80 485, 568 V. Ajustes por periodicación. 38, (398) I. Activos en estado de venta. II. Existencias 37, (397) 1. Activos construidos o adquiridos para otras entidades 30, 35, (390), (395) 2. Mercancías y productos terminados 31, 32, 33, 34, 36, (391), (392), (393), (394), (396) 3. Aprovisionamiento y otros III. Deudores y otras cuentas a cobrar , , , 431, 435, 436, 4430, (4900) 1. Deudores por operaciones de gestión , ,57 2

21 BALANCE DE SITUACIÓN. Exercicio 2011 Nº CUENTAS DESCRIPCIÓN EJERCICIO 2012 EJERCICIO 2011 Nº CUENTAS DESCRIPCIÓN EJERCICIO 2012 EJERCICIO , 4431, 441, 442, 445, 446, 447, 440, 449, (4901), 550, 555, Otras cuentas a cobrar. 470, 471, Administraciones públicas 450, 455, Deudores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos. IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo e asociados. 530, (539), (593) 1. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles. 4302, 4432, (4902), 531, 532, 535, (594), (595), 2. Créditos y valores representativos de deuda. 536, 537, Otras inversiones. V. Inversiones financieras a corto plazo , ,23 540, (549), (596) 1. Inversiones financieras en patrimonio. 4303, 4433, (4903), 541, 542, 544, 546, 547, (597), (598) 2. Créditos y valores representativos de la deuda , , Derivados financieros 545, 548, 565, Otras inversiones financieras. 480, 567 VI. Ajustes por periodificación. VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes , , Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 556, 570, 571, 573, 575, Tesorería , ,00 TOTAL ACTIVO (A+B) , ,62 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) , ,62 3

22 CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Nº CUENTAS DESCRIPCIÓN EJERCICIO 2012 EJERCICIO Ingresos tributarios y cotizaciones sociales. 720, 721, 722, 723, 724, 725, 726, 727, 728, 73 a) Impuestos 740, 742 b) Tasas 744 c) Otros ingresos tributarios 729 d) Cotizaciones sociales 2. Transferencias y subvenciones recibidas , ,79 a) Del ejercicio , , a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 750 a.2) Transferencias , , a.3) Subvenciones recibidas por cancelación de pasivos que no supongan financiación específica 7530 b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 754 c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 3. Ventas netas y prestación de servicios 700, 701, 702, 703, 704, (706), (708), (709) a) Ventas netas 741, 705 b) Prestaciones de servicios 707 c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades 71*, 7930, 7937, (6930), (6937) 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor 780, 781, 782, Trabajos realizados por la entidade para sus inmovilizados 776, Otros ingresos de gestión ordinarias Exceso de provisiones. A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA ( ) , ,79 4

23 CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Nº CUENTAS DESCRIPCIÓN 8. Gastos de personal EJERCICIO ,85 EJERCICIO ,89 (640), (641) a) Sueldos, salarios y asimilados , ,64 (642), (643), (644), (645) b) Cargas sociales , ,25 (65) 9. Transferencias y subvenciones concedidas Aprovisionamientos (600), (601), (602), (605) (607), 606, 608, 609, 61* a) Consumo de mercancías y otros aprovisionamientos (6931), (6932), (6933), 7931, 7932, 7933 b) Deterioro de valor de mercancías materias primas y otros aprovisionamientos 11. Otros gastos de gestión ordinaria , ,84 (62) a) Suministros y servicios exteriores , ,96 (63) b) Tributos , ,88 (676) c) Otros (68) 12. Amortización del inmovilizado , ,32 B) TOTAL GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA ( ) , ,05 I Resultado (Ahorro ou desahorro) de la gestión ordinaria (A+B) , , Deterioro de valor y resultados por enagenación del inmovilizado no financiero y activos -129,60 (690), (691), (692), (6938), 790, 791, 792, 799, 7938 a) Deterioro del valor 770, 771, 772, 774, (670) (671), (672), (674) b) Bajas y enagenación -129, c) Imputación de subvenciones para inmovilizado no financiero 14. Otras partidas no ordinarias 1.321, , 778 a) Ingresos 1.321,

24 CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Nº CUENTAS DESCRIPCIÓN (678) b) Gastos EJERCICIO EJERCICIO II Resultado de las operaciones no financieras (I+13+14) , , Ingresos financieros 6.108, ,32 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 7630 a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 760 a.2) En otras entidades b) De valores negociables y de créditos de activo inmovilizado 6.108, , , 7632 b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 761, 762, 769, 76454, (66454) b.2) Otras 6.108, , Gastos financieros (663) a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas (660), (661), (662), (669), 76451, (66451) b) Otras 784, 785, 786, Gastos financieros imputados al activo 18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 7646, (6646), 76459, (66459) a) Derivados financieros 7640, 7642, 76452, 76453, (6640), b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados (6642), (66452), (66453) 7641, (6641) c) Imputación al resultado del exercicio activos financieros disp. para la venta 768, (668) 19. Diferencias de cambio 20. Deterioro del valor, bajas y enagenaciones de activos y pasivos financieros 7960, 7961, 7965, 766, (6960), (6961), (6965), (666), 7970, (6970), (6670) a) Entidades del grupo, multigrupo y asociadas 6

25 CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Nº CUENTAS DESCRIPCIÓN EJERCICIO 2012 EJERCICIO , 7966, 7971, (665), (6671), (6962), (6966), (6971) b) Otros 755, Subvenciones para la financiación de operaciones financieras III Resultado de las operaciones financieras ( ) 6.108, ,32 IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II+III) , ,94 7

26 ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO. CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DEL SECTOR PÚBLICO PARTIDA ORZAMENTARIA DESCRICIÓN I. PATRIMONIO APORTADO II. PATRIMONIO GENERADO III. AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR IV. OTROS INCREMENTOS PATRIMONIALES TOTAL A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N , , ,82 B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B) , , ,82 D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO N 1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio , ,83 2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias 3. Otras variaciones del patrimonio neto E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D) , , ,65 8

27 ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS Nº CUENTAS DESCRIPCIÓN EJERCICIO EJERCICIO I. Resultado económico patrimonial , ,94 II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto. 1. Inmovilizado no financiero Ingresos (820), (821), (822) 1.2 Gastos 2. Activos y pasivos financieros 900, Ingresos (800), (891) 2.2 Gastos 3. Coberturas contables Ingresos (810) 3.2 Gastos Otros incrementos patrimoniales Total ( ) III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta: (823) 1. Inmovilizado no financiero 2. Activos y pasivos financieros 3. Coberturas contables (8110), Importes transferidos a la cuenta del resultado económico patrimonial (8111), Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta Otros incrementos patrimoniales Total ( ) IV. Total ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) , ,94 9

28 ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS Otras operaciones con la entidad o entidades propietarias EJERCICIO 2012 EJERCICIO Ingresos y gastos reconocidos directamente en la cuenta del resultado económico patrimonial , ,79 2. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto TOTAL , ,79 10

29 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. EJERCICIO EJERCICIO I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A) Cobros: , ,54 1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales Transferencias y subvenciones recibidas Ventas netas y prestaciones de servicios , ,17 4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 5. Intereses y dividendos cobrados 6.127, ,35 6. Otros cobros , ,98 B) Pagos: , , Gastos de personal Transferencias y subvenciones concedidas Aprovisionamiento , , Otros gastos de gestión 11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 12., Intereses pagados , , Otros pagados Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) , ,15 II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN C) Cobros: , ,89 1. Venta de inversiones reales Venta de activos financieros , ,89 11

30 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. EJERCICIO EJERCICIO Otros cobros de las actividades de inversión D. Pagos: , ,88 4. Compra de inversiones reales , ,88 5. Compra de activos financieros , Otros pagos de las actividades de inversión Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+C-D) , ,99 III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO E. Aumentos en el patrimonio: 1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias F. Pagos a la entidad o entidades propietarias: 2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias G. Cobros por emisión de pasivos financieros: 3. Obligaciones y otros valores negociables 4. Préstamos recibidos 5. Otras deudas H. Pagos por reembolso de pasivos financieros: Obligaciones y otros valores negociables Préstamos recibidos Otras deudas Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E+F+G-H) IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN I) Cobros pendientes de aplicación 2.661,72 375,00 J) Pagos pendientes de aplicación Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+I-J) 2.661,72 375,00 12

31 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. EJERCICIO 2012 EJERCICIO 2011 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIV. AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) , ,14 Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio , ,14 Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio , ,00 DIFERENCIA (VI - Conta 57) 13

32 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO Liquidación del Presupuesto de Gastos. (1ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DEL SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS GASTOS OBLIGACIONES INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS COMPROMETIDOS RECONOCIDAS NETAS REMANENTES DE CRÉDITO 1 GASTOS DE PERSONAL 10 ALTOS CARGOS Y DELEGADOS , , , , , Retribuciones básicas y otras remuneraciones de altos cargos , , , , , Retribuciones básicas , , , , , Otras remuneraciones , , , , , IPC Gallego 1.476,00-125, , , ,86 11 PERSOAL EVENTUAL DE GABINETE , , , , , Persoal eventual de gabinete , , , , , Retribuciones básicas y otras remuneraciones del personal del gabinete , , , , ,16 12 FUNCIONARIOS , , , , , Retribuciones básicas , , , , Sueldos Grupo A , , , , , Sueldos Grupo B , , , , , Sueldos Grupo C , , , , , Sueldos Grupo A , , , , , Trienios , , , , , Retribuciones complementarias , , , , , Complementos de destino , , , , , Complementos específico , , , , , IPC Gallego , , , , ,38 13 LABORALES , , , , , Laboral fijo , , , , , Retribuciones básicas , , , , , Otras remuneraciones , , , , , Trienios , , , , , IPC Gallego 939,00-79,21 859,79 859,79 859, Laboral eventual Laboral eventual Laboral eventual , ,00 47, , ,00-47,00 14

33 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. Liquidación del Presupuesto de Gastos. (1ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA 111C CONTROL EXTERNO DEL SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS GASTOS OBLIGACIONES INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS COMPROMETIDOS RECONOCIDAS NETAS REMANENTES DE CRÉDITO 15 INCENTIVOS AL RENDEMIENTO , , Productividad personal no estatutario , , , , , , , , Gratificaciones CUOTAS, PRESTAC. Y GASTOS SOCIALES A CARGO EMPRE , , Cuotas sociales , , Seguridad Social , , , , , , , , , , , , Gastos sociales de personal , , , , Formación y perfeccionamiento del personal Transporte del personal , , , Acción social , , , Seguros , , , , Otros 6.886, ,92 73,08 73, , , , , , ,04 73,08 TOTAL CAPÍTULO , , , , , ,21 2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 20 ALQUILERES Y CANONES , , , , , , Edificios y otras construcciones 2.651, , Maquinaria, instalaciones y utensilios 602,00-602, Material de transporte 1.804, , Otro inmovilizado material , , , , ,95 21 REPARACIONES, MANTENIMIENTOY CONSERVACIÓN , , , , , Edificios y otras construcciones , , , , Maquinaria, instalaciones y utensilios , , , , , Material de transporte , , , , ,37 15

34 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. Liquidación del Presupuesto de Gastos. (1ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DEL SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS GASTOS COMPROMETIDOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS REMANENTES DE CRÉDITO 215 Mobilliario y utensilios , , , , Equipos para procesos de información , , , Otro inmovilizado material , , ,95 22 MATERIAL, SUMINISTROS Y OTROS , , , , , , Material de oficina , , , , , , Ordinario no inventariable , , , , , Prensa, revistas, libros y otras publicaciones , , , , , , Material informático no inventariable , , , , , Suministros , , , , , , Energía eléctrica , , , Agua 1.186, ,00 68,13 68, , Combustibles , , , , , Vestuario , , , , , Otros suministros , , , , Comunicaciones , , Telefónicas , Postales Telegráficas 838, Informáticas , Otros 3.067, , , , , , , , , , ,57 505,43 838,00 292,02 292,02 545, , , , , , , , Primas de seguros , , , , , Tributos , ,88 536, Gastos diversos , , Atenciones protocolarias y representativas , , Publicidad y propaganda 2.251,00-210, Jurídicos, contenciosos 3.311, Reuniones, conferencias y cursos , , Otros , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,84 16

35 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. Liquidación del Presupuesto de Gastos. (1ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DEL SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS GASTOS OBLIGACIONES REMANENTES DE INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS COMPROMETIDOS RECONOCIDAS NETAS CRÉDITO 227 Trabajos realizados por otras empresas , , , , , , Limpieza y aseo , , , Seguridad , , , Postales Custodia, depósito y almacenaje Estudios y trabajos técnicos , , , , , Otros , , , ,11 856,89 23 INDEMNIZACIONES POR RAZÓN DE SERVIZO , Dietas , , , , , , , , Locomoción , , , , ,49 27 PUBLICACIONES , , , , Ediciones y distribuciones , , , ,00 TOTAL CAPÍTULO , , , , , , , ,02 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 49 AL EXTERIOR 2.705,00-705, Cuotas a organizaciones internacionales de auditoría 2.705,00-705, Cuotas a organizaciones internacionales de auditoría 2.705,00-705, TOTAL CAPÍTULO ,00-705, INVERSIONES REALES 62 INVERSIÓN NOVO ASOC. FUNCION, OPERAT. SERVICIO , , , , , Edificios y otras construcciones , , , , , Edificios y otras construcciones , , , , , Maquinaria, instalaciones y utensilios , , , , , Adquisiciones , , , , ,40 17

36 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. Liquidación del Presupuesto de Gastos. (1ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DEL SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS GASTOS OBLIGACIONES INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS COMPROMETIDOS RECONOCIDAS NETAS REMANENTES DE CRÉDITO 625 Mobiliario y utensilios , , , Adquisiciones , , , , , , , Equipos para procesos de información , , , , Adquisiciones , , , , Otro inmovilizado material , , Adquisiciones , , , , , , , ,65 63 INVERSIÓN DE REPOS. ASOC. O FUNCION. OP. SERVICIO , , , , , Edificios y otras construcciones , , Reparaciones , , Maquinaria, instalación y utensilios 9.016, , , , , Mantenimiento y conservación 9.016, , , , , Mobiliario y utensilios , , , , , Reparaciones , , , , , Equipos para procesos de información , ,68 736,32 736,32 736, Reparaciones , ,68 736,32 736,32 736,32 TOTAL CAPÍTULO , , , , ,80 8 ACTIVOS FINANCIEROS 83 CONCES. PRÉSTAMOS FUERA DEL SECTOR PÚBLICO , , , , , Préstamos a corto plazo , , , , , A familias e instituciones sin fin de lucro , , , , ,98 TOTAL CAPÍTULO , , , , ,98 TOTAL SECCIÓN 02 EN PROGRAMA 111C , , , , , ,23 TOTAL DE LA SECCIÓN , , , , , ,23 18

37 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. Liquidación del Presupuesto de Gastos. (1ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DEL SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS GASTOS OBLIGACIONES INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS COMPROMETIDOS RECONOCIDAS NETAS REMANENTES DE CRÉDITO Total Capítulo I , , , , , ,21 Total Capítulo , , , , , ,02 Total Capítulo ,00-705, TOTAL OPERACIONES CORRIENTES , , , , , ,23 Total Capítulo , , , , ,80 TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL , , , , ,80 TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS , , , , , ,23 Total Capítulo , , , , ,98 TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS , , , , ,98 TOTAL PROGRAMA 111C EN SECCIÓN , , , , , ,23 19

38 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. Liquidación del Presupuesto de Gastos. (2ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DEL SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS HASTA PAGOS REALIZADOS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO DESDE EL 1 DE ENERO A HASTA GASTOS DE PERSONAL 10 ALTOS CARGOS Y DELEGADOS , , Retribuciones básicas y otras remuneraciones de altos cargos , , Retribuciones básicas , , Otras remuneraciones 9.206, , IPC Gallego 1.350, ,86 11 PERSONAL EVENTUAL DE GABINETE , , Personal eventual de gabinete , , Retribuciones básicas y otras remuneraciones del personal del gabinete , ,16 12 FUNCIONARIOS , , Retribuciones básicas , , Sueldos Grupo A , , Sueldos Grupo B , , Sueldos Grupo C , , Sueldos Grupo A , , Trienios 121 Retribuciones complementarias , , Complementos de destino , , Complementos específico , , IPC Gallego , ,19 13 LABORALES , , Laboral fijo , , Retribuciones básicas , , Otras remuneraciones , , Trienios , , IPC Gallego , , Laboral eventual 859,79 859, Laboral eventual 859,79 859, Laboral eventual 20

39 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. Liquidación del Presupuesto de Gastos. (2ª Parte) CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 02 CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS 111C CONTROL EXTERNO DEL SECTOR PÚBLICO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS HASTA PAGOS REALIZADOS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO DESDE EL 1 DE ENERO A HASTA INCENTIVOS AL RENDEMIENTO , , Productividad personal no estatutario , , Gratificaciones 16 CUOTAS, PRESTAC. Y GASTOS SOCIALES A CARGO EMPRE , , , Cuotas sociales , , , Seguridad Social , , , Gastos sociales de personal , , , Formación y perfeccionamiento del personal Transporte del personal , , , Acción social 2.785, , Seguros , , Otros 73,08 73,08 TOTAL CAPÍTULO , , ,63 2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 20 ALQUILERES Y CANONES , , Edificios y otras construcciones 4.028, Maquinaria, instalaciones y utensilios 204 Material de transporte 208 Otro inmovilizado material , , ,10 21 REPARACIONES, MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN , , Edificios y otras construcciones , ,87 617, Maquinaria, instalaciones y utensilios , ,64 617, Material de transporte , ,63 21