CARACTERIZACION DE PROCESO GESTION DE LA CONTABILIDAD

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1 CARACTERIZACION PROCESO GESTION LA CODIGO: Fecha: 23/10/2012 Reviso y Aprobó: COORD. GRUPO GESTIÓN FINANCIERA Y PROCESO RESPONSABLE L PROCESO TIPO GESTION LA SOPORTE PROPOSITO Implementar las políticas y un sistema integral de información contable del Instituto que garantice la oportuna preparación, consolidación y análisis de la contabilidad general y de presupuesto, los estados contables del instituto básicos para establecer indicadores de gestión, la rentabilidad y la productividad que evidencia la realidad financiera y económica de la entidad, acorde con el plan general de contabilidad pública, la ley de presupuesto, ley de carrera administrativa y normas legales vigentes, garantizando el cumplimiento de la Constitución, las Leyes, las Ordenanzas, los Acuerdos del Consejo Directivo, los Estatutos de la Entidad, y las Normas técnicas ISO-9001, GP-1000 y el MECI-1000 ALCANCE Aplica para todas las transacciones realizadas por el Instituto, para cumplir con las obligaciones contraídas. PROEEDOR Y P A ACTIIDAS L PROCESO (METODOS- ) PUNTOS Clientes Gestión de contabilidad NORMA 9001:2000 REQUISITOS ISO- Necesidades de los clientes y los diferentes procesos relacionados P PLANIFICACION Y DOCUMENTACION LAS ACTIIDAS L PROCESO: GESTION LA Participar en la elaboración de los Procedimientos, registros, caracterización, Mapa de procesos y en general los diferentes documentos del proceso con el fin de lograr su eficaz implementación y mantenimiento en el Participar en la definición de metas financieras. Procedimientos. Registros. Mapa de Procesos. Documentos del relacionados con el proceso Cuadro de Indicadores de Gestión. Plan de acción. Listado maestro de Documentos. Listados de distribución Acto administrativo de adopción. Documentos firmados originales PLANEACIÓN, MEJORA ADMINISTRACIÓN L S.G.C Y Gestión gerencial y Estrategia Empresarial. Planificación, Mejora y administración del S.G.C Misión, isión, Política, Objetivos de calidad, Plan de implementación y mejoramiento del S.G.C, direccionamiento de la gerencia IMPLEMENTAR DIRECTRICES Y DISPOSICIONES L INSTITUTO PARA EL Reorganización operativa, conocimiento y apropiación de la Política de calidad, objetivos, misión y visión del instituto por parte de los funcionarios. Misión, vision, Política de calidad, manual de calidad actualizado y conocido por el area contable Caracterización Proceso: Página 1 de 10 Cod Fto:

2 PROEEDOR -DIAN -Alcaldía de Bucaramanga -Cámara de Comercio -Proveedores Y -Calendario Tributario y Contable -Facturas de Proveedores -Contratos P A P ACTIIDAS L PROCESO (METODOS- ) PLANEACIÓN GESTIÓN CONTABLE procedimiento: Proceso contable Al comienzo del año la Jefe de Contabilidad y la auxiliar contable hacen la planeación de vencimientos tributarios en el formato CRONOGRAMA INFORMES Y OBLIGACIONES L AREA CONTABLE POR IGENCIA teniendo en cuenta las fechas fijadas por los organismos correspondientes para el pago de Impuestos (Retención en la Fuente, IA, Declaración de Renta, Presentación de Medios Magnéticos), Seguridad Social (EPS, ARP, AFP, Cajas de Compensación Familiar), permisos de funcionamiento (Industria y Comercio), y otras obligaciones contraídas por la organización, teniendo en cuenta las fechas establecidas por estas entidades. En caso de que estas entidades no tengan definidas fechas de pago, ISAN, cancelará estas cuentas, dependiendo de las condiciones de pago pactadas, del tipo de proveedor o de la disponibilidad de recursos. Igualmente, determina las fechas para la entrega de los soportes e informes contables, con el fin de optimizar el manejo interno de la contabilidad y evitar sanciones que perjudiquen la empresa. -Calendario Contable -Pagos de las obligaciones PUNTOS CRONOGRAMA INFORMES Y OBLIGACIONES L AREA CONTABLE POR IGENCIA GERENCIA TESORERÍA Todos los procesos del Calendario Contable Estado de Cuenta de Proveedores PAGO OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y CONTABLES Una vez coordinados los pagos de las diferentes obligaciones contraídas por la organización, según las fechas fijadas en el Calendario Contable, se procede a la elaboración de los Comprobantes de Pago, los cuales son aprobados por la Gerencia TESORERO Comprobantes de Egreso Facturas y/o Cuentas de Cobro Formatos de Pago de Impuestos Autoliquidación de Pago de Seguridad Social Obligaciones canceladas a proveedores, contratistas y otras entidades. Registros de pagos de obligaciones archivados, legalizados, sellados. DIAN ALCALDÍA BUCARAMANGA CÁMARA COMERCIO PROEEDORES S PROEEDORES Capitación, colocación y admón. De recursos Financieros Cuentas de Cobro, Facturas. Soportes enviados por las oficinas gestoras y /o supervisores de contratos -Facturas de compra -Cuentas de Cobro -Contratos -Chequeras Soportes de transacciones del día. COMPROBANTES PAGO Esta actividad se realiza de acuerdo con el procedimiento: Registro de compras de productos o servicios y cancelación de facturas y otras obligaciones se reciben las facturas y se revisa que cumplan los requisitos exigidos por la Ley. Se ingresan al sistema para su pago posterior, de acuerdo a las condiciones pactadas. COMUNICACIONES ENTRE MODULOS CAPTACIONES Esta actividad se realiza de acuerdo con el procedimiento: RECAUDO CARTERA TESORERO TESORERO Comprobante de egreso. NC- Nota Contable. Soportes enviados por las oficinas gestoras y /o supervisores de contratos Boletín diario de caja. Sistema Xeo. Revisiones coord. grupo gestión financiera y administrativa Procedimiento. Boletín diario de caja Revisiones coord. grupo gestión financiera y administrativa CAPITACIÓN, COLOCACIÓN ADMÓN. RECURSOS FINANCIEROS. Y. GESTIÓN GERENCIAL Y ESTRATEGIA EMPRESARIAL. CAPITACIÓN, COLOCACIÓN ADMÓN. RECURSOS FINANCIEROS. Y. GESTION CARTERA Estado de cartera La profesional Convenios y Cartera con base en el estado de cartera realiza continuamente el seguimiento de los créditos en cuanto su vencimiento de la respectivas cuotas, llamando a recordar su pago oportuno y a solicitar el envió de la consignación vía FAX a fin de mantener su crédito en el sistema al día y los registros correspondientes en el archivo. Si al hacer seguimiento se observa que un crédito tiene mas de 60 días en mora se comunica a la oficina jurídica para que proceda jurídicamente.(registros: Consignaciones, oficios de remisión estado de cartera, oficios de remisión de estados de cartera mora a jurídica). Mensualmente se verifica que las consignaciones realizadas por los clientes correspondientes a pago de cuotas de créditos durante el mes coincidan con las registradas en el sistema XEO. PROFESIONAL UNIERSITARIO AREA CONENIOS Y CARTERA Estado de cartera conciliado Fax, y oficios a los clientes. Llamadas a los clientes. Listado de clientes con mas de 60 días Informes de cartera. Revisiones coord. grupo gestión financiera y administrativa Caracterización Proceso: Página 2 de 10 Cod Fto: GESTIÓN CRÉDITO GESTIÓN CONTABLE GESTIÓN Y ASESORIA JURÍDICA

3 PROEEDOR Y P A ACTIIDAS L PROCESO (METODOS- ) PUNTOS COMUNICACIONES ENTRE MODULOS CAPTACIONES GESTION CARTERA Soportes de transacciones del día. El funcionario encargado del manejo de los convenios será el responsable del manejo del modulo para el registro, control, clasificación e informe para lo cual efectuará la imputación contable de acuerdo al plan general de contabilidad y remitirá dicho documento a la Tesorería para la elaboración de su cheque. El funcionario encargado realizará la revisión de los pagos efectuados por los clientes por concepto de cartera, de acuerdo a los registros de Tesorería y los abonos a los diferentes bancos. PROFESIONAL UNIERSITARIO AREA CONENIOS Y CARTERA Movimientos de Cartera Sistema Xeo. GESTIÓN CRÉDITO GESTIÓN CONTABLE anteproyecto del presupuesto de la próxima vigencia, Secretaria de acienda de Santander Gestión de contabilidad Todos los procesos del informe con los proyección de sus gastos directrices impartidas por la administración central (Secretaria de acienda de Santander) análisis a comportamientos históricos tanto de movimientos de la entidad, planes de inversión y planes de inversiones anteriores. ELABORACIÓN Y APROBACIÓN L PRESUPUESTO INGRESOS Y PLAN INERSIONES (procedimiento : ) procedimientos: Registro y control de la ejecución presupuestal de ingresos, Adición presupuestal, Registro y control de la ejecución presupuestal de gastos. Anteproyecto de presupuesto aprobado. Acto de liquidación por parte del Gobernador. Presupuesto actualizado en el sistema. informes de ejecución presupuestal de Ingresos Documentos debidamente archivados y revisados coord. grupo gestión financiera y administrativa Procedimientos ASAMBLEA PARTAMENTAL CONSEJO DIRECTIO GERENTE. TÉCNICO SISTEMAS EN Gestión de la contabilidad presupuesto aprobado ELABORACION Y APROBACION L PROGRAMA ANUAL MENSUALIZADO CAJA PAC, (procedimiento : ). procedimiento: Modificaciones al programa anual mensualizado de caja PAC. Actualización del sistema Xeo Programa Anual Mensualizado de Caja. Informes de ejecución presupuestal. Procedimientos Auditoria Interna. Control Interno TÉCNICO SISTEMAS GERENCIA. INTERNO EN Todos los procesos del Solicitud de disponibilidad presupuestal ELABORACIÓN CERTIFICADO DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL (CDP) (Procedimiento: ). Elaborar certificados de disponibilidad presupuestal para erificar la existencia de la apropiación presupuestal antes de efectuar un posible compromiso de pago, garantizando al ordenador del gasto seguridad en la ejecución y a los posibles oferentes seriedad en el cumplimiento de sus solicitudes. TECNICO EN SISTEMAS Solicitud de disponibilidad presupuestal Disponibilidad Presupuestal. (DP) Certificado de Disponibilidad Presupuestal. Registro presupuestal. Formato consecutivo de disponibilidades TODOS PROCESOS LOS L Caracterización Proceso: Página 3 de 10 Cod Fto:

4 PROEEDOR Gestión de la contabilidad. Todos los procesos del Y Circular, solicitando el agilizar y legalizar pagos. Cronograma para cierre de vigencia, antes del 15 de Diciembre, coordinando con Oficina Financiera y Grupo de Tesorería. P A ACTIIDAS L PROCESO (METODOS- ) CIERRE IGENCIA FISCAL (procedimiento: ) Consiste en programar los recaudos y pagos comprometidos con cargo a la vigencia que termina pero que no se pudieron efectuar en la misma e incluirlos en el presupuesto de la siguiente vigencia con los ajustes necesarios y de acuerdo a las disposiciones, legales correspondientes Resultado presupuestal de la vigencia (presupuesto de ingresos ejecutado menos el presupuesto de gastos ejecutado) PUNTOS. TODOS LOS PROCESO L ADMINISTRACION Y FORMACION L RECURSO UMANO Carpetas con: -oja de ida -Afiliaciones a l Sistema de Seguridad Social, Caja de Compensación -Relación de Tiempo Extra, Comisiones, Libranzas, Autorizaciones del Ministerio de Trabajo para descuento de salarios, Incapacidades ELABORACIÓN Y PAGO NÓMINA MENSUAL LIQUIDACIÓN Y PAGO SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES LIQUIDACIONES PARCIALES Y FINITIAS PERSONAL. LIQUIDACIÓN Y PAGO PRESTACIONES SOCIALES CONTABILIZACIÓN NÓMINA Una vez recibidas las novedades del respectivo mes, la Nómina es elaborada y abonada a las cuentas por la Auxiliar Contable Nómina Igualmente, liquida los aportes al Sistema de Seguridad Social, Parafiscales y Prestaciones Sociales. Los respectivos pagos son realizados por la Auxiliar Contable Tesorería Elaboración y pago de nomina Pago de vacaciones Soportes. Listado en Formato Global de liquidación de nómina. Listado en formato detallado de liquidación de nómina.. Liquidación de aportes Comprobante de egreso. Liquidación de vacaciones. Certificación de tiempo. Certificado de Disponibilidad Presupuestal. GESTION CONTABLE ADMINISTRACION Y FORMACION L RECURSO UMANO Gestión de contabilidad -Registros contables de compras y servicios prestados -Certificados de Retención en la Fuente ELABORACIÓN RETENCIÓN EN LA ELABORACIÓN IMPUESTO SOBRE LAS ENTAS ELABORACIÓN CLARACIÓN RENTA Las declaraciones de impuestos son realizadas por la Coord. De Contabilidad y R. según las fechas establecidas en el Calendario Tributario y Contable, y revisadas y autorizadas por el Gerente Los Formularios y los Comprobantes de Pago son diligenciados por la secretaria Auxiliar Contable. -Formularios de Retención en la Fuente, IA y Renta firmados y sellados por la entidad financiera que recibe el pago -Comprobantes de Egreso de los pagos de las declaraciones de Retención en la Fuente, IA y Renta -DIAN -Gerencia -Aux.Contable. -Entidades Financieras -Auxiliar con el Movimiento de las Cuentas de Bancos -Extractos Bancarios CONCILIACIÓN BANCARIA Se realiza la conciliación de las cuentas bancarias con los extractos emitidos por las entidades financieras determinando la igualdad de saldos, entre la Tesorería y Contabilidad. Procedimiento: Conciliación bancaria. TESORERO -Formato de Conciliación Bancaria -Extractos Conciliación Bancaria GESTION CONTABLE -Gestión de contabilidad -Informes de Facturación -Registros de Comprobantes de Ingreso, Egreso, Consignación, Notas Contables -Libros auxiliares ERIFICACIÓN LA INFORMACIÓN REGISTRADA CORRECCIÓN CONTABLE La Coord. De contabilidad y Recursos umanos revisa la información registrada en el Software Contable con el fin de detectar errores, generando los ajustes necesarios para la consolidación de la información contable. -eracidad de la información registrada -Mejora de la Gestión Contable -Gerencia -Junta Directiva Caracterización Proceso: Página 4 de 10 Cod Fto:

5 PROEEDOR Y P A ACTIIDAS L PROCESO (METODOS- ) PUNTOS Gestión de contabilidad -Libros Auxiliares -Estados Financieros firmados ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN ESTADOS FINANCIEROS Impresión de Libros Registrados Revisada y consolidada toda la información contable del mes, se imprime el balance auxiliar y se procede a la elaboración de los estados financieros (balance, estado de resultados, anexos a los estados financieros, estados financieros comparativos e indicadores financieros) Una vez estén firmados y aprobados los Estados Financieros se procede a imprimir los Libros Registrados. -Estados Financieros (Balance General, Estado de Resultados, Notas a los Estados Financieros, Estados Financieros Comparativos). -Libros Registrados impresos. -Dirección Ejecutiva -Revisor Fiscal -Junta Directiva -DIAN GESTION CONTABLE TODOS LOS PROCESO L S.G. Diferentes formatos que llegan de la contraloría Departamental diligenciados por las diferentes áreas del Instituto PRESENTACIÓN INFORMES A LA CONTRALORÍA Y OTRAS INSTITUCIONES (procedimiento: ) Rendición de cuentas requeridos por la entidad fiscalizadora del departamento y otras de carácter Departamental y Nacional. FORMATOS/ PRESUPUESTO Ejecución presupuestal mes a mes, Información de ejecución presupuestal de gastos, Informes de ejecución del PAC, Informe de ejecución de reservas por cuentas por pagar a Diciembre 31, Informe de ejecución de reservas Presupuéstales y fotocopia de los actos administrativos de crédito y contracrédito. Todos los anteriores documentos son organizados en la carpeta de rendición de cuentas a la Contraloría y son enviados mensualmente. FORMATOS / Balances generales mes a mes, Notas a la información contable con fechas, catalogo de cuentas, Informe sobre saldos de operaciones reciprocas (también en Cds), Balance general detallado y global, estado de cambios en el patrimonio, y el respectivo oficio remisorio. GERENCIA CONTRALORÍA ENTIDAS GUBERNAMENTALES. FORMATOS / LAS MAS INSTITUCIONES GUBERNAMENTALES Todos los formatos o registros que se requieran o soliciten las diferentes instituciones gubernamentales, para la presentación de informes. Planeación, mejora y administración del S.G.C Mapa de Riesgos de la Entidad Manual Administración Riesgo de del ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN LOS RIESGOS L PROCESO Identificar, analizar, evaluar, tratar, monitorear los riesgos del proceso, generando acciones preventivas y diseñando controles para reducir perdidas potenciales y/o incrementar beneficios potenciales. Mapa de Riesgos de la Entidad actualizado Acciones Preventivas y planes de mejoramiento. Revisión por la Dirección. Indicadores de gestión. GESTIÓN GERENCIAL Y ESTRATEGIA LA ENTIDAD PLANEACIÓN Y MEJORAMIENTO L Caracterización Proceso: Página 5 de 10 Cod Fto:

6 PROEEDOR Y P A ACTIIDAS L PROCESO (MÉTODOS- ) PUNTOS Comité de Coordinación de Control Interno. Planeación, mejora y administración del S.G.C Cuestionario Auto evaluación del Control Fichas Técnicas de Indicadores. Manual de Sistema de Evaluación y Control Procedimientos. Reglamentos, Requisitos legales AUTOEALUACIÓN L Realizar la auto evaluación del control teniendo en cuenta la encuesta, y verificar la existencia de cada uno de los elementos de control así como evaluar su efectividad en el proceso, área responsable y la entidad AUTOEALUACIÓN LA GESTIÓN L PROCESO Recopilar de datos y procesamiento de indicadores de gestión relacionados con el proceso, calificarlos de acuerdo a la Gestión realizada comparándolo con las metas establecidas, presentando informe Cuestionario Auto evaluación del Control diligenciado para procesar. Informe de Autogestión del proceso Indicadores de Gestión Comité de Coordinación de Control Interno. Revisión por la Dirección Cuadro de Mando GESTIÓN GERENCIAL Y ESTRATEGIA LA ENTIDAD PLANEACIÓN Y MEJORAMIENTO L GESTIÓN GERENCIAL Y ESTRATEGIA LA ENTIDAD PLANEACIÓN Y MEJORAMIENTO L GESTIÓN CONTABLE Datos, Actividades desarrolladas en el proceso. ELABORACIÓN INFORMES E INDICADORES GESTION L PROCESO Recopilar datos, preparar y presentar informes de gestión del procesos, procesar indicadores y realizar análisis Indicadores de Gestión Informes de Gestión Revisión por la Dirección Cuadro de Mando JUNTA DIRECTIA GERENCIA GESTIÓN CONTABLE Problemas potenciales y reales A SARROLLAR ACTIIDAS CORRECCION Y MEJORAMIENTO L PROCESO Documentar acciones correctivas y preventivas tendientes a mejorar el proceso Acciones correctivas Acciones preventivas Revisión por la Dirección SISTEMA GESTION CALIDAD ISAN GESTION LA PROCESOS CON LOS QUE INTERACTUA: Este proceso interactúa con los procesos: Gestión de Créditos, Captación, colocación y administración de Recursos Financieros, Administración de convenios Caracterización Proceso: Página 6 de 10 Cod Fto:

7 RECURSOS: Oficina, computador, software, personal, instalaciones. RIESGOS : er Mapa de Riesgos de la Entidad PARAMETROS Y MEDICION: Auditorias Internas, Revisión por la dirección, Indicadores de gestión, Estados financieros, procedimientos REQUISITOS L : Servicio oportuno y amable, Confiabilidad y respaldo del instituto, Tasas y plazos competitivos, Agilidad en los tramites, Información oportuna y veraz, Rendimiento de capital, Desarrollo socioeconómico, Proyección social. REQUISITOS LA ORGANIZACIÓN: Manual de Calidad, Manual de Crédito, Manual de Administración de Riesgo, Procedimientos, Estatuto Orgánico. REQUISITOS REQUISITOS LEGALES: Resolución N de por la cual se aprueba y adopta el Plan General de Contabilidad Pública y se dictan otras disposiciones en la materia. Decreto 111 de Enero Donde se compila la ley 38 de 1989, ley 179 de 1994 y la ley 225 de 1995 que conforman el Estatuto Orgánico del Presupuesto, Ordenanza 24 de Agosto del 2000 por el cual se adopta el nuevo estatuto orgánico del presupuesto, Decreto 292 de En el cual se expide el estatuto Orgánico del presupuesto del Departamento de Santander y sus entidades descentralizadas, Ordenanza No 083 de Diciembre 17 de 1996 por el cual se expide el Estatuto Orgánico de Presupuesto del Departamento de Santander y sus Entidades descentralizadas. Decreto N 359 del 22 de febrero de 1995, Decreto 2750 de 1.991, Resolución del 13 de Marzo del 2.000, expedida por la Contraloría Departamental. REQUISITOS ISO: 5.1.e), 6.1, 6.3, 8, 8.2, 8.2.1, 8.2.3, 8.2.4, 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.5.2, REQUISITOS NTC-GP-1000: 5.1.e), 6.1, 6.3, 8, 8.2, 8.2.1, 8.2.3, 8.2.4, 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.5.2, REQUISITOS MECI-1000: 2.1.3, 2.1.4, 2.2, 2.2.3, 3.1, 3.3, 3.3.1, 3.3.2, 6.1 RELACIONADOS Manual de Calidad Manual de crédito Manual de Administración de Riesgo Creación y Elaboración de Documentos del S.G.C, Control de documentos del S.G.C, Control de Registros del S.G.C, Acciones Correctivas y Preventivas mediante planes de mejoramiento Control del producto No Conforme, Auditorias Internas del S.G.C, Elaboración y aprobación del presupuesto de ingresos y plan de inversiones, Adición presupuestal, Conciliación bancaria, Proceso contable, Cierre de vigencia fiscal, Recaudo de cartera mediante presencia institucional en los municipios, Elaboración y aprobación del programa anual mensualizado de caja PAC, Elaboración y pago de nominas, Traslado presupuestal, Pago de vacaciones, Modificaciones al programa anual mensualizado de caja PAC, Registro y control de la ejecución presupuestal de ingresos, Elaboración de certificado de disponibilidad presupuestal (CDP), Registro y control de la ejecución presupuestal de gastos Caracterización Proceso: Página 7 de 10 Cod Fto:

8 INDICADORES GESTION L PROCESO: GESTION LA OBJETIO CALIDAD INDICAOR TIPO FRECUENCIA RESPONSABLE INGRESO NETO INTERESES/TOTAL ACTIOS GASTOS OPERACIONALES/ TOTAL ACTIOS UTILIDAD OPERACIONAL/ING RESOS UTILIDAD NETA / PATRIMONIO (ROE) Desarrollar una estructura administrativa y financiera que permitan obtener una adecuada rentabilidad y que garanticen la autonomía y supervivencia. UTILIDAD NETA/TOTAL ACTIOS (ROA) MARGEN NETO INTERESES ACTIO LIQUIDO/ACTIO TOTAL ACTIO LIQUIDO/PÓSITOS Y EXIGIBILIDAS PORTAFOLIO CRÉDITOS/PÓSITO S Y EXIGIBILIDAS CUENTAS AORRO/PASIO TOTAL CDT/PASIO TOTAL POSITOS / CARTERA NETA Caracterización Proceso: Página 8 de 10 Cod Fto:

9 CARTERA ENCIDA CARTERA ENCIDA /CARTERA BRUTA PROISION/CARTERA ENCIDA Desarrollar una estructura administrativa y financiera que permitan obtener una adecuada rentabilidad y que garanticen la autonomía y supervivencia. CARTERA ENCIDA/CARTERA NETA ACTIOS IMPROD/TOTAL ACTIOS INGRESO NETO INTERÉS/ACTIOS ACTIOS IMPROD/PATRIMONIO ACTIOS PRODUCTIOS/PATRI MONIO ACTIOS PRODUCTIOS/PASI OS CON COSTO UDAS/PATRIMONIO PATRIMONIO/TOTAL ACTIO Lograr la eficacia, eficiencia y efectividad de las actividades y procesos, a través del desarrollo de una cultura de mejora continua % EFICACIA AL CIERRE ACCIONES CORRECTIAS- # NO CONFORMIDAS AUDITORIAS INTERNAS- EFICACIA EFECTIIDAD Ser una entidad confiable, actuando bajo los principios de ética y transparencia. % AANCE PLAN MEJORAMIENTO- Caracterización Proceso: Página 9 de 10 Cod Fto:

10 2.5.6 Fortalecer la implementación y desarrollo de la política de la administración del riesgo a través de la adecuada gestión y tratamiento de los riesgos para garantizar el cumplimiento de la misión y visión institucionales. # NO CONFORMIDAS AUDITORIA ENTIDAS GUBERNAMENTALES EXTERNAS- % EFICACIA AL CIERRE ACCIONES PREENTIAS EN EFECTIIDAD EFICACIA Caracterización Proceso: Página 10 de 10 Cod Fto:

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