La mejor forma de motivar a sus Colaboradores, reducir costos empresariales y obtener beneficios para todos.

Transcripción

1 La mejor forma de motivar a sus Colaboradores, reducir costos empresariales y obtener beneficios para todos.

2 Quienes somos Porvenir es una administradora de fondos de pensiones y cesantías constituida en Desde sus inicios Porvenir se ha consolidado como la sociedad administradora con la mayor cantidad de Afiliados y de recursos administrados en los fondos de pensiones obligatorias y de cesantías. Porvenir hace parte del Grupo AVAL, uno de las multinacionales financieras más importantes del país. Porvenir trabaja en la consolidación y administración del futuro pensional de los Afiliados y administra su ahorro bajo criterios de rentabilidad, seguridad y transparencia; este compromiso se encuentra respaldado por un excelente equipo humano en continuo crecimiento y desarrollo, el cual vela por ofrecer un portafolio de productos dinámicos y un servicio ágil y oportuno, para garantizar la satisfacción de las necesidades de los Clientes.

3 Accionistas Porvenir 10.40% 36.51% 24.16% 20.00% 8.93%

4 Cifras del Fondo de Pensiones Voluntarias Valor de fondo* COP 3,4 Billones Número de Afiliados* Cifras Planes Empresariales Recursos Administrados* COP 1,3 Billones Experiencia Más de 15 años Planes Empresariales* 1,864 *Fuente: Asofondos y Cálculos Porvenir, cifras a Diciembre de 2016.

5 Qué es un Plan Empresarial? Es un contrato entre la Administradora y la Entidad Patrocinadora para la constitución y desarrollo de un plan de ahorro, mediante el cual se establece la obligación para esta última de contribuir a un Fondo de Pensiones Voluntarias a través de aportes a favor de sus trabajadores, que constituyan un ahorro con fines pensionales. Porvenir S.A. AFP Empresa Empresas, sociedades (de cualquier tipo social), sindicatos, asociaciones, gremios. Partícipes Empleados personas naturales con vínculo laboral. Autorización para administrar el FPV mediante oficio del 1 de julio de 1993, de la Superintendencia Financiera de Colombia. Los recursos administrados en el Fondo de Pensiones Voluntarias Porvenir son patrimonio autónomo independiente de la sociedad administradora, en concordancia con el Artículo 168 del EOSF.

6 Tipos de Plan Empresarial Antes de constituir un Plan Empresarial es importante conocer el tipo de Plan que más se adapte a las necesidades de su organización. Tipo de Plan Descripción Beneficios para el Partícipe Beneficios para la Empresa (Entidad Patrocinadora) Plan de Ahorro Mutuo Plan de Bonificaciones y Participaciones Plan de Retiro Tanto la Entidad Patrocinadora como el trabajador, efectuarán aportes* de acuerdo con las condiciones establecidas por la patrocinadora. La Entidad Patrocinadora efectuará aportes* a los trabajadores con alto potencial, alto desempeño o que ocupen cargos de importancia estratégica. La Entidad Patrocinadora realizará aportes* con el fin de generar Beneficios Económicos a los trabajadores para el momento de su retiro. Generar una cultura de ahorro Complementar la Pensión Beneficios tributarios Contar con un plan complementario de retiro y supervivencia Incentivar a sus empleados Obtener beneficios tributarios Implementar sistemas de remuneración competitivos Generar en sus Empleados un manejo eficiente de sus ingresos * Estos aportes pueden ser salariales o no salariales, según la forma en que se otorgan y según el origen.

7 Naturaleza de los Aportes Aportes efectuados por la Patrocinadora (No constituyen salario) No son base de Cotizaciones al sistema de seguridad social según limites legales * No son base para pagos parafiscales No base para otras prestaciones sociales Salud Pensión ARL SENA ICBF Régimen del Subsidio Familiar Primas Cesantías / Intereses de Cesantías Otros pagos laborales: Vacaciones. Fuentes legales: Art. 169 a 173 del EOSF / Art. 30 Ley 1393 de 2010 Art. 17 ley 344 de 1996 / Art del ET adicionado por el Art. 65 de la ley 1819 de 2016 Art. 128 C.S.T. / Acuerdo 1035 de 2015 UGPP

8 Características de los Aportes Según la modalidad del aporte pueden ser con o sin condición. Propiedad Condicionado Se adquiere la propiedad sobre el aporte en el momento del cumplimiento de la condición o requisito definido. Sin embargo, los recursos serán consignados en la cuenta individual del Partícipe desde el momento del aporte. Impacto Tributario Diferido Sin Condición Se adquiere la propiedad en el momento del aporte. Impacto Tributario Inmediato. Disponibilidad Es la posibilidad que tiene el Partícipe de disponer de los recursos consolidados. Con restricción de retiro No afecta la propiedad pero restringe la disponibilidad al momento o para los fines que determine la patrocinadora Sin restricción de retiro Disponibilidad libre Disponibilidad limitada o restringida * Condición suspensiva: Hecho futuro incierto que suspende en el momento en el cual el trabajador adquiere el derecho o propiedad de los aportes y sus rendimientos. Se define como consolidación el momento en el cual la condición se cumple. Condición fallida: Se da cuando la condición no se cumple.

9 Efectos Tributarios para la Patrocinadora Los aportes que efectúa, aún si son condicionados, son deducibles en la misma vigencia fiscal en que los realiza (Artículo Estatuto Tributario / concepto de 2013)*. Al no cumplirse la condición, pueden retornar los recursos con sus rendimientos constituyendo renta líquida en el año de la recuperación. Los Aportes de la Empresa al Fondo de Pensiones Voluntarias no constituyen salario, no hacen parte de la base para liquidar prestaciones sociales, aportes parafiscales y cotizaciones al sistema de seguridad social**. La Patrocinadora deberá reportar la retención contingente en el momento de realizar el aporte. * Los aportes del Empleador serán deducibles hasta por UVT al año por Empleado. ** Revisar fuente Legal: Artículo 30 de la Ley 1393 de 2010.

10 Beneficios Tributarios para el Partícipe Disminución base gravable impuesto de renta Ingresos brutos Beneficio hasta del 30% del ingreso laboral del año, sin exceder UVT al año, ni los límites conjuntos para cada cédula. Ahorro Disminución mensual retención por pagar Principales beneficios Son renta exenta y no son base para el cálculo de la retención en la fuente hasta el 30% del ingreso laboral o tributario al año, máximo UVT s* Este beneficio esta incorporado dentro del limite conjunto previsto para rentas exentas y deducciones, el cual para rentas de trabajo es el 40%, máximo hasta UVT s * Las inversiones en Portafolios en acciones de sociedades nacionales, se pueden descontar de la base de cálculo del Impuesto de la Riqueza por su valor patrimonial neto. Aplica para aportes consolidados. Los retiros, de aportes y rendimientos, que cumplan los requisitos, mantienen la condición de exentos y no deben ser incluidos en la declaración de renta del periodo en que se efectuó el retiro. Transacciones exentos del Gravamen a los movimientos Financieros - GMF (4X1000) bajo cumplimiento de requisitos legales. El dinero de la Retención Contingente, le podrá generar rendimientos. Requisitos para acceder al Beneficio Tributario 10 años de permanencia Compra de vivienda Requisitos de Pensión * Valor UVT 2017 (Unidad Valor Tributario) $31,859 Pesos.

11 Beneficios de los Aportes Condicionados Partícipe Mientras no se cumpla la condición, los aportes no son propiedad del Partícipe. Solo serán ingresos hasta el momento de la consolidación. Sin embargo, estarán nominados en su cuenta individual desde el momento del aporte, donde podrán percibir rentabilidad de acuerdo con el portafolio elegido. La permanencia mínima se cuenta a partir de la consignación en el fondo. En caso de redistribución por condición fallida, estos conservan la antigüedad para el nuevo Partícipe*. * En caso de no cumplirse la condición (condición fallida) la patrocinadora podrá solicitar la devolución de los recursos o redistribución entre los demás Partícipes del plan, según lo definido en el documento de adhesión.

12 Principales conceptos a tener en cuenta en la constitución de Planes Empresariales Los aportes son deducibles del impuesto de renta en la vigencia fiscal en que los realiza hasta UVT por Partícipe y bajo el cumplimiento de requisitos*. La devolución de aportes por condición fallida es renta líquida en la vigencia de la recuperación. Los aportes de la patrocinadora no constituyen salario**. Normas que rigen la estructura, funcionamiento y beneficios tributarios de un Plan Empresarial: 1. Artículos 169 al 173 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. 2. Numeral 1, Título IV Capítulo VII de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera de Colombia. 3. Artículo del Estatuto tributario. 4. Literal h) numeral 2 del acuerdo 1035 de 2015 emitido por la Unidad de Gestión Pensional y Parafiscales UGPP. Conceptos DIAN Doctrina DIAN Información relacionada Concepto del 12 de noviembre de 2010 la DIAN Oficio: de octubre de 2008 Concepto de agosto de 2013 Quienes pueden ser Partícipes de un Plan Empresarial obtienen beneficios tributarios. Tratamiento tributario de aportes condicionados y reporte de la retención contingente. Requisitos para que opere la deducción del impuesto de renta de los aportes realizados por la patrocinadora. *Vivienda, permanencia, requisitos de pensión. **Revisar fuente legal: Artículo 169 EOSF y 30 de la Ley 1393 de 2010.

13 A través de nuestro modelo en Planeación FInanciera y orientado por nuestros Consultores, sus empleados recibirán acompañamiento integral en: Se encuentra preparado financieramente para su Etapa de Retiro? Utiliza los diferentes mecanismos otorgados por el gobierno para hacer una Optimización Tributaria? Qué mecanismos de inversión utiliza para potencializar el crecimiento de capital?

14 Qué pueden lograr sus Empleados al ahorrar en Porvenir Inversiones? Porvenir Inversiones es un Fondo de Pensiones Voluntarias, a través del cual sus empleados podrán realizar aportes que le permitirán: Complementar la Pensión Con el ahorro adicional efectuado en Porvenir Inversiones sus Empleados podrán conformar un capital que les permitirá mejorar su pensión obligatoria y de esta forma mantener su calidad de vida durante la etapa de retiro. A través del ahorro en Porvenir Inversiones, podrán obtener beneficios tributarios en el pago de retención en la fuente y declaración de renta, ya que estos son considerados como renta exenta hasta los topes definidos por la ley. Obtener Beneficios Tributarios Las transacciones con los recursos consignados en el Fondo de Pensiones Voluntarias gozan de beneficios en el Gravamen a los Movimientos Financieros (4X1000). En Porvenir Inversiones, sus Empleados cuentan con una amplia oferta de alternativas de inversión que les permitirá invertir sus aportes en múltiples portafolios que se ajusten a su perfil de riesgo y horizonte de inversión. Invertir en Múltiples Alternativas

15 Complementar la pensión a través del ahorro en Pensiones Voluntarias Ahorro en Pensión Obligatoria Carlos inició su vida laboral hace 10 años, actualmente tiene 36 años y devenga un salario de $ Sin Aportes Voluntarios A los 62 tendría derecho a una mesada por valor de $ $$$ Salario constante Cotizando con un salario constante de $ Con los aportes a Pensión Obligatoria efectuados a la fecha posee un ahorro de $ Con Aportes Voluntarios A los 62 tendría derecho a una mesada por valor de $ Importante. La simulación está desarrollada teniendo en cuenta lo siguiente: Las proyecciones se calcularon teniendo en cuenta que los aportes a PO se hicieron durante los primeros 10 años en el Fondo de Alto Riesgo y durante los 16 años restantes en el Fondo Moderado. El aporte mensual a Pensiones Voluntarias ($ ) es constante en el tiempo e inicia a partir de los 36 años. La simulación tuvo en cuenta una rentabilidad en el Fondo de Pensiones Voluntarias 7.37% (tasa real).

16 Región / Moneda Alternativas de Inversión Porvenir Inversiones le ofrece múltiples Alternativas de Inversión que se adecúan a sus características de inversión en términos de perfil de riesgo y plazo de inversión. Consevador Efectivo Colombia Pesos Moderado Agresivo *Acciones Cementos Argos Renta Fija Colombia Pesos Acciones Colombia Pesos *A*cciones Bancolombia Acciones Davivienda *Acciones Ecopetrol *Acciones Grupo Argos *Acciones Grupo Éxito En Tus Manos Estudio Empezar a trabajar hoy en la educación profesional de sus hijos, le permite mirar hacia el futuro con satisfacción y tranquilidad. Acciones Internacional Pesos *Acciones Grupo Sura *Acciones ISA *Acciones Nutresa En Tus Manos - Retiro El futuro no se puede predecir, pero con Porvenir se puede construir. Renta Fija Internacional Dólar Acciones Internacional Dólar *Acciones USA Ventajas Usted mismo define el monto, el plazo y la modalidad de aporte. Seguro de vida*. Libre destinación de los recursos. Beneficios Tributarios. Diversificado Conservador Diversificado Básico Diversificado Dinámico Diversificado Extremo * Términos y condiciones del seguro establecidos por la aseguradora (Seguros de Vida Alfa S.A.). Para mayor información sobre las Alternativas de Inversión ingrese a * Éstas alternativas de inversión son gestionadas de manera individual, cuyos rendimientos dependen del comportamiento de cada acción. Corresponden a la combinacion de alternativas de inversión, de acuerdo a un perfil de riesgo y moneda de inversión, los cuales son gestionados de manera activa por Porvenir. Alternativas que invierten principalmente en acciones de compañías y deberían combinarse con otro tipo de alternativas para estructurar un portafolio de acuerdo al perfil de riesgo.

17 Zona Transaccional Empleador Planes Empresariales Somos pioneros en la implementación de herramientas tecnológicas de autoservicio, como la Zona Transaccional de Planes Empresariales, disponible 24 horas, que facilita al Empleador realizar las siguientes consultas y transacciones: + Consulta general del Plan + Consulta de objetivos del Plan + Transacciones a nivel del Partícipe + Transacciones generales del Plan + Consulta de trámites y extractos

18 Beneficios adicionales que le ofrece Porvenir Inversiones Acompañamiento en Planeación Financiera Al afiliarse a Porvenir Inversiones usted contará con un Consultor de Inversiones que le brindará acompañamiento integral en inversiones, pensiones y temas tributarios. Experiencia en el manejo de Inversiones Certificación AMV (Auto-regulador del Mercado de Valores) Especialización en Planeación Financiera Sólidos conocimientos pensionales y tributarios Alianzas Grupo Aval Ofrecemos a los Partícipes, para sus necesidades de liquidez, créditos de libre inversión* en alianza con el Banco de Bogotá, Banco de Occidente y Banco AV Villas, dejando como garantía los recursos con los que cuentan en Porvenir Inversiones. Porvenir Preferencial Por ser Afiliado a Porvenir, sus empleados cuentan con Porvenir Preferencial, un programa de beneficios donde podrán disfrutar de más de 120 alianzas comerciales a nivel nacional, con descuentos preferenciales en categorías como: Vivienda & Remodelación, Hogar, Almacenes & Boutiques, Salud & Belleza, Restaurantes & Pastelerías, Turismo, Entretenimiento, Vehículos y Educación. En la APP de Porvenir Preferencial usted podrá encontrar todos nuestros convenios y redimir sus beneficios de manera rápida, fácil y segura. Disponible en el APP Store y Google Play. *Aplican según las condiciones del Plan

19 Extracto Afiliado

20 Gerencia de Mercadeo marzo /14/v:1.0 Porvenir Pensiones Voluntarias SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS PORVENIR S.A. NIT En su condición de administradora del FONDO DE PENSIONES VOLUNTARIAS PORVENIR NIT Cra 13 Nro. 26 A - 65 Bogotá D.C. Informa que Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxx, con documento de identificación número xxxxxxxxxxxxx, se encuentra afiliado(a) al FONDO DE PENSIONES VOLUNTARIAS PORVENIR, con la Cuenta Individual Número: Xxxxxxx, la cual presenta la siguiente información entre el 01 de Enero de 2015 y el 31 de Diciembre de Saldo a 31 de Diciembre de 2014 $ MÁS : $ Aportes consignados antes del 01 de Enero de 2015 y no certificados anteriormente $0.00 Aportes con Retención contingente realizadas en el años gravable $0.00 Aportes sin Retención contingente realizadas en el años gravable $ Traslados recibidos de otros Fondos y/o Cuentas AFC $0.00 Valorización y/o desvalorización generada durante el año gravable $ MENOS : $0.00 Retiros Realizados Sobre Recursos Aportados en el Mismo Año Gravable 2014 $0.00 *Aportes sin Retención Contingente $0.00 *Rendimientos sin Retención Contingente $0.00 *Aportes con Retención Contingente $0.00 *Rendimientos con Retención Contingente $0.00 Retiros Realizados Sobre Recursos Aportados con Anterioridad al 01 de Enero de 2014 $0.00 *Aportes sin Retención Contingente $0.00 *Rendimientos sin Retención Contingente $0.00 *Aportes con Retención Contingente $0.00 *Rendimientos con Retención Contingente $0.00 Retiros de Aportes y Rendimientos con Cumplimiento de Requisitos $0.00 Retiros Realizados sobre Recursos Aportados Hasta el 31/12/2012 $0.00 *Aportes con Permanencia Mínima del Aporte $0.00 *Aportes para Adquisición de Vivienda $0.00 *Rendimiento con Cumplimiento de Requisitos $0.00 Retiros Realizados Sobre Recursos Aportados a partir del 01/01/2013 $0.00 *Aportes con Permanencia Mínima del Aporte $0.00 *Aportes para Adquisición de Vivienda $0.00 *Aportes con Cumplimiento de Requisitos de Pensión y/o Pensionado $0.00 *Rendimientos con Cumplimiento de Requisitos $0.00 Traslados a otros Fondos o Cuentas AFC $0.00 Comisiones por falta de continuidad en Aportes $0.00 Saldo a 31 de Diciembre de 2014 $ Se refleja únicamente el saldo Consolidado Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías PORVENIR S.A. Cra 13 Nro. 26ª-65. Bogotá, D.C.

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22 El presente documento es una herramienta de venta suministrada por Porvenir a la fuerza comercial. Es de carácter informativo, se basa en fuentes de conocimiento público y consideradas confiables. No está autorizada su reproducción por ningún medio ni será ofrecido al cliente como una asesoría, consejo, recomendación o sugerencia para que tome alguna decisión o acción al respecto de sus Inversiones. En consecuencia, para la toma de decisiones el cliente debe consultar a sus propios asesores financieros, contables, jurídicos y tributarios. La administradora, sus accionistas, directivos y/o empleados no son responsables de las consecuencias originadas por el uso de la información y de los análisis contenidos en el documento. Las opiniones y procedimientos descritos en el documento son válidos a la fecha de su publicación y pueden ser modificados en cualquier momento sin previo aviso. Las rentabilidades presentadas en el documento no son indicativas de futuros resultados. El ejemplo presentado es de carácter ilustrativo. Los valores son de referencia indicativa y no constituyen en modo alguno un consejo, recomendación o sugerencia para las decisiones o acciones que tomen sus receptores y no vinculan la responsabilidad de Porvenir. El ejemplo presentado arroja resultados estimados y en ningún caso garantiza el cumplimiento de un resultado determinado ni aproximado. Gerencia de Mercadeo marzo /17/v:1.0 Síganos en: Porvenir Pensiones y Cesantías Porvenir Pensiones