GESTIÓN TRIBUTARIA, ANÁLISIS Y FRANQUICIAS. MÓDULO 1 - Normas Generales de Administración Tributaria

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1 GESTIÓN TRIBUTARIA, ANÁLISIS Y FRANQUICIAS Modalidad: elearning asíncronico Horas de estudio: 50 Hrs. Duración meses Seguimiento con Equipo Tutorial Texto con PDF Material de lectura complementaria Respuestas de expertos en contenido Actividades Cápsulas de explicación a temas en video Teléfono con Equipo Tutorial MÓDULO - Normas Generales de Administración Tributaria Unidad : Aspectos generales del Código Tributario y sus componentes Estructura del Código Tributario Vigencia de las Leyes Competencia de las normas del Código Tributario y su aplicación Potestad Tributaria y sus límites Unidad : De las Obligaciones Tributarias y los Impuestos Las Obligaciones Tributarias Clasificación de los impuestos Elementos del Impuesto

2 Unidad : Sistemas y Normas Tributarias en Chile Esquema del Sistema Tributario Normas Tributarias en Chile Definiciones de Impuestos Unidad : Derechos de los Contribuyentes Unidad 5: Fiscalización y Control Tributario Introducción a la Fiscalización Actuaciones practicadas por el Servicio de Impuestos Internos Actuaciones y plazos a considerar en una fiscalización Potestad Tributaria y sus límites Unidad 6: Prescripción en Materia Tributaria Unidad 7: Infracciones y Delitos Tributarios Infracciones Tributarias Apremio Simulación y Abuso de Derecho

3 Unidad 8: Procedimientos en Materia Tributaria Revisión Actuación Fiscalizadora y Reposición Administrativa Voluntaria Procedimientos Especial de Reclamación Procedimientos de Reclamación Valoración de la prueba MÓDULO - Impuesto al Valor Agregado (IVA) Unidad : Estructura y Conceptos Generales del Impuesto al Valor Agregado Estructura de la Ley de IVA y su Reglamento Normativa complementaria Conceptos Generales Unidad : Hechos gravados básicos de IVA Hechos gravados básicos de ventas y servicios Hechos gravados especiales de ventas y servicios Unidad : Cambio de Sujeto y Devengo del Impuesto Cambio del sujeto del Impuesto (Artículo de la Ley de IVA) Devengo del Impuesto

4 Unidad : Derechos de los Contribuyentes Unidad 5: Exención del Impuesto al Valor Agregado Unidad 6: Situacuones en que procede de la Devolución del Credito Fiscal Devolución de remanente de crédito fiscal por adquisición de activo fijo (Art. 7 Bis Ley de IVA, circular 9 del año 00) Recuperación IVA exportadores art. 6 dl 85 y DS 8 de 975 Unidad 7: Crédito Especiales e Impuestos Adicionales Crédito especial de las empresas constructoras Impuesto adicional a las Bebidas Alcohólicas, Analcohólicas y otros productos similares Impuesto adicional a algunas especies Modificaciones incorporadas en la norma

5 MÓDULO - Renta Empresas Unidad : Conceptos Generales de Renta y Tributación Unidad : Tipos de Tributación Bienes Raíces Agrícolas Tributación de Empresas Transportistas Bienes Raíces No Agrícolas Tributación de la minería y pequeños contribuyentes Unidad : Renta Líquida Imponible Esquema General de la Renta Líquida Imponible Gastos necesarios para producir la renta (Artículo de la Ley de la Renta) Ingresos 5 Ajustes de Corrección Monetaria (Artículo de la Ley de la Renta) Costos del Artículo 0 de la Ley de la Renta

6 Unidad : Tratamiento de los Gastos Rechazados (Art. de la Ley de Impuesto a la Renta) Consideraciones Generales en materia de gastos rechazados Gastos rechazados por el artículo N de la Ley de Impuesto a la Renta no afectos o liberados del artículo de la misma Ley en comento Gastos rechazados y otros montos afectos con el artículo 5 Conclusiones respecto a los efectos que producen los de la Ley de la Renta gastos rechazados a nivel de RLI y FUT Base imponible y tributación de los gastos rechazados Unidad 5: Créditos contra el Impuesto de Primera Categoría Unidad 6: Situaciones Especiales Análisis del Artículo 07 de la Ley de la Renta (ex 8ter) Análisis de la Situación Actual del Beneficio del DFL de.959 (Instrucciones Circular 57 del año 00) Análisis de la Situación sobre los Intereses, comisiones, remuneraciones y otros gastos incurridos por préstamos otorgados por empresas relacionadas en el extranjero (Artículo F nuevo de la Ley de la Renta vigente a partir del ) Análisis de la Situación sobre los precios de transferencia (Artículo E de la Ley de la Renta) 5 Análisis de la Situación del mecanismo de computación de rentas de empresas relacionadas en el extranjero (Artículo G nuevo de la Ley de la Renta vigente a partir del )

7 MÓDULO - Sistemas de Imputación de Rentas Unidad : Regimenes de Transición Unidad : Nuevos Regimenes Régimen de Renta Atribuida Régimen de Imputación Parcial Unidad : Impuesto Opcional y Sustitutivo al FUT Unidad : FUT (Régimen anterior a la reforma Ley Nº y 0.899) Renta Líquida Imponible 7 Ejemplos del cálculo de crédito de impuesto de primera categoría e incremento Gastos rechazados y su efecto en el FUT 8 8 FUT de empresarios individuales y sociedades de personas Retiros Efectivos y Presuntos 9 Análisis, situación Tributaria y orden de imputación de los retiros Rentas Presuntas 0 FUT Devengado y Excesos de retiros 5 Créditos e incrementos en el FUT Retiros para reinversión 6 Determinación del incremento y los créditos de primera categoría FUT de sociedades anónimas

8 Unidad 5: Pagos Provisionales por utilidades absorbidas Unidad 6: Fondo de Unidades No Tributables (FUNT) Unidad 7: Diferencia de Depreciación Unidad 8: Relación del FUT con el Impuesto Adicional Introducción al Impuesto Adicional Aplicación del Impuesto Adicional en el FUT. MÓDULO 5 - Impuesto Global Complementario Unidad : Introducción al Impuesto Global Complementario Características del Impuesto Elementos del Impuesto Unidad : Base Imponible y Tipos de Rentas Base Imponible del Impuesto Global Complementario Tipos de Rentas que conforman la Base Imponible del Impuesto Global Complementario

9 Unidad : Devengo y Tasas de Impuestos del Impuestos Global Complementario Devengo del Impuesto Global Complementario Tasas del Impuesto Global Complementario Unidad : Crédito y Rebajas contra el Impuesto Global Complementario Créditos contra el Impuesto Rebajas en contra de la Base Imponible del Impuesto Global Complementario MÓDULO 6 - Planificación Tributaria Unidad : Conceptos Generales de Planficació Tributaria Qué es la Planificación Tributaria? Unidad : Planificación Tributaria en las Sociedades Unidad : Elusión y Evasión Tributaria Elusión y Evasión Tributaria Unidad : Planificación Tributaria en el FUT Planificación tributaria en el FUT División de sociedades Fusión de sociedades Trasformación de sociedades Normativa Antielusión: Artículos bis, ter, quáter y quinquies de la ley n

10 MÓDULO 7 - Compendio Reforma Tributaria (Ley Nro y 0.899) Unidad : Reforma Tributaria Ley Nº y Aspectos generales Período de Permanencia en los nuevos regímenes Nuevo régimen de tributación para micro, pequeñas y medianas empresas ( ter). Postergación Pago del IVA 5 Tributación de la Ganancia de Capital a contar del año 07

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