SIAF TABLA DE OPERACIONES

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1 - SIAF TABLA DE OPERACIONES Solución Aplicativa On Line - - -

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3 SIAF 01. INTRODUCCIÓN El sector público como una mega organización, requiere de herramientas de última generación, que puedan procesar la ingente cantidad de datos e información, que se genera en los diferentes sistemas administrativos especialmente aquella que se refiere a la gestión de las finanzas públicas, que involucra tanto al presupuesto público, a las contrataciones y adquisiciones del Estado, al manejo de los recursos financieros y a la deuda pública y a la Contabilidad Pública. Por otro lado, la modernidad y la globalización trajo consigo la evolución de la tecnología de la información, procesando a una velocidad increíble y en tiempo real los datos y la información necesarios, por tanto, Qué hizo el Estado frente a tamaño desafío y a ese reto de la modernidad en principio la preocupación del Estado, estuvo centrado prioritariamente en la administración y control de los recursos financieros (gestión de captación y pagaduría) a través del Tesoro Público, para ello se propuso desarrollar un sistema que tuviera todas las bondades de procesar, estructurar, controlar y generar información en línea y en coordinación con los órganos rectores tales como la Dirección Nacional de Presupuesto Público y el Tesoro Público y con el concurso de organismos internacionales pudo concretar esta visión denominada SIAF. Desde la aparición de este sistema automatizado, y su implementación gradual el Estado ha evolucionado vertiginosamente hacia la modernidad y la tecnología de la información, procesando información en línea mediante el registro único de operaciones en forma alternativa y simultánea, ampliando su campo de acción hacia otros sistemas administrativos que tienen que ver con las finanzas públicas obteniendo un producto de valor agregado, confiable, oportuno, veraz y en tiempo real. 02. NECESIDAD DE CONTAR CON INFORMACIÓN OPORTUNA A fin de acelerar estos procesos se ha implementado un sistema mediante la utilización de computadoras instalados en red. Para procesar los datos y obtener información oportuna, precisa y adecuada para la toma de decisiones sobre la base de información, registros contables, referidos al resultado de las operaciones financieras y presupuestales. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 1

4 Por tanto, las entidades del Estado pueden acceder y consultar los datos registrados en la base de datos del SIAF central, según su área de responsabilidad y nivel de acceso. 03. QUE ES EL SIAF? El SIAF, es un sistema de registro automatizado de operaciones y procesamiento de la información de las transacciones que realiza el Estado a las entidades del sector público, utilizando, la informática y la tecnología de la información durante el proceso de ejecución financiera y presupuestal, que tiene por finalidad centralizar la información que se genera en los sub-sistemas de presupuesto, abastecimientos, tesorería y contabilidad. SIAF, es una herramienta electrónica de uso oficial y obligatorio en las entidades del sector público, en el, se harán las operaciones de gastos, ingresos, contabilización de los mismo, entre otras operaciones más importantes que son necesarias para la ejecución de proyectos y obras, así como para al abastecimiento de bienes y servicios de una entidad, es por ello que su uso adecuado es crucial para que el proceso de ejecución financiera no se detenga, una capacitación adecuada al personal mejorará sustantivamente la producción de bienes o servicios públicos, haciendo una entidad más eficaz e eficiente, virtud deseada por toda entidad pública para el logro de sus objetivos, por lo tanto, el SIAF ha sido diseñado como una herramienta muy ligada a la Gestión Financiera del Tesoro Público en su relación con las denominadas Unidades Ejecutoras (UEs). 04. OBJETIVOS DEL SIAF El objetivo fundamental del SIAF es desarrollar una plataforma de información integrada, en línea y altamente sistematizada bajo un ambiente TIC Tecnología de Información que permita registrar, generar información y controlar todas las operaciones financieras, presupuestarias y administrativas; proporcionando a todos los usuarios todas las herramientas de información necesaria para la toma de decisiones y contar con un sistema que responsa a las expectativas del crecimiento en el volumen de operaciones. Por lo tanto, el SIAF como Sistema de Ejecución Financiera, toma como referencia el marco presupuestal y sus tablas ha sido diseñado como una herramienta ligada a la gestión financiera del Tesoro Público en su relación con las Unidades Ejecutoras con el expreso objetivo de mejorar la gestión de las finanzas públicas a través del Registro Único de Operaciones y tienen por objeto el control de la Gestión de los Fondos Públicos para el adecuado cumplimiento de las funciones del Estado y con e apoyo de la tecnología se busca simplificar operaciones y registros e implementar los procedimientos administrativos de ejecución y resultados con la finalidad de hacerlo más eficiente y eficaz dejando de lado los registros que se lleva a cabo en forma manual en cada dependencia del Estado. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 2

5 En resumen los objetivos del SIAF se sintetizan en los siguientes: Ejecutar los recursos públicos en un marco de absoluta transparencia. Generar información en línea, oportuna y confiable, para la toma de decisiones. Interrelacionar los sistemas de la administración financiera del Estado con los controles interno y externo a efectos de incrementar la eficacia de estos. Registrar en forma integral todas las operaciones que se producen en los organismos públicos, ingresos y gastos. Presentar información contable adecuada y oportuna, con el nivel de detalle suficiente. Fortalece labores de control interno gerencial. Suministrar la información para la adecuada toma de decisiones. Facilitar la auditoría interna y externa al proporcionar abundante información sistematizada. Contribuir a mejorar la gerencia de la administración gubernamental. 05. FINALIDAD Tiene por finalidad agilizar los procesos del registro de datos a través del sistema mediante computadores y redes instaladas a nivel nacional otorgando a cada entidad un equipo completo para poder contar con la información interconectada, procesando y controlando los datos de los diferentes sistemas administrativos en tiempo real en forma clara, oportuna y precisa información que se utiliza para la toma de decisiones. Centralizar la información y registro único de operaciones que se genera en los sub-sistemas de presupuesto, tesorería y contabilidad (incluido el área de abastecimientos) con la finalidad de acelerar los procesos de registro, control de datos y obtener información en línea oportuna, precisa y clara que fluya, cada unidad ejecutora hacia los órganos rectores MEF, TP, CPN, SUNAT, CONSUCODE, SBN, etc. para la toma de decisiones sobre la base de los informes emitidos, referidos al resultado de las operaciones financieras y presupuestales. 06. ÁMBITO DEL SIAF El SIAF opera en los tres niveles de gobierno y es de aplicación obligatoria en concordancia con lo dispuesto en el Art. 10º de la Ley Nº Ley Marco de la Administración Financiera del Estado. SIAF-SP Gobierno Nacional A través de todas las entidades del Estado o pliegos presupuestales incluyendo los organismos públicos descentralizados, organismos autónomos, etc. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 3

6 SIAF-SP Gobiernos Regionales SIAF-GL Gobiernos Locales Que incluye los 26 gobiernos regionales conjuntamente con sus Unidades Ejecutoras y organismos descentralizados. Que incluye los municipios provinciales y distritales del país faltando incorporarse algunos municipales distritales que no cuentan con la infraestructura necesaria. Por lo tanto, el SIAF vincula información de todas las instituciones del sector público a nivel de Entidades Rectoras como la Dirección Nacional de Presupuesto Público, la Dirección General del Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) y la Contaduría Pública de la Nación, y de Entidades Ejecutoras, que comprende a todas las entidades a nivel de Sectores, Pliegos y Unidades Ejecutoras. Adicionalmente hay instituciones que efectúan sus funciones como ejecutoras y como usuarias de la información que procesa el SIAF (Contraloría General, SUNAT). 07. PROPÓSITO DEL SISTEMA Visión sistémica de administración financiera. Conocimiento de los 5 sistemas: presupuesto, logística, personal, abastecimiento y contabilidad. Conocimiento de la filosofía del SIAF. Dominio de herramientas: hojas de cálculo, base de datos, presentadores. Conocimiento de estrategia organizacional. Tecnologías de Administración Integral (CIM o BSC). Investigador e innovador Como auditor Conocer la filosofía del SIAF. Objetivo principal auditoría de gestión y de toma de decisiones. Evaluación de métodos usados para planeamiento estratégico. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 4

7 SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA SECTOR PÚBLICO [ Módulos] C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 5 PERÚ MEF OGIE

8 MÓDULO CONTABLE DEL SIAF-SP [ A Nivel Unidad Ejecutora ] FLUJOS OPERACIONES DEL GOBIERNO OTROS FLUJOS BALANCE INICIAL I. TRANSACCIONES CON REGISTRO PRESUPUESTAL Ingresos Gastos Transacciones en Activos No Financieros Transacciones en Activos No Financieros y Pasivos + = PRESUPUESTO PÚBLICO Ganancias y pérdidas por tenencia de activos, pasivos y patrimonio Otras variaciones en el volumen de activos BALANCE FINAL II. TRANSACCIONES SIN REGISTRO PRESUPUESTAL Sin embargo, los registros presupuestarios no son suficientes para generar toda la información de finanzas públicas que propone el MEFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 6 PERÚ MEF OGIE

9 MÓDULO CONTABLE DEL SIAF-SP [ Unidad Ejecutora Pliego DGCP ] STORAGE (Almacenamiento) VISUAL STORAGE (Almacenamiento) ORACLE C.P.C. JUAN FRANCISCO STORAGE ALVAREZ ILLANES (Almacenamiento) 7 ORACLE 8 PERÚ MEF OGIE

10 Clasificador Presupuestal MÓDULO CONTABLE DEL SIAF-SP [ Tabla de Operaciones ] Sin Clasificador Presupuestal Patrimonial + + = Tabla de Operaciones [ TO ] Ciclo Fase Presupuestal Tipo de Operación Tipo de Operación Grupo Patrimonial Clasificador Operación Secuencial Cuentas de Orden C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 8 PERÚ MEF OGIE

11 MÓDULO CONTABLE DEL SIAF-SP [ Tabla de Operaciones ] DISTRIBUCIÓN DE TIPOS DE ASIENTO Con afectación presupuestal Registro Administrativo Sin afectación presupuestal Operaciones Complementarias Presupuestal Presupuestal Presupuestal Financiero Financiero Financiero Patrimonial Cuentas de Orden C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 9 PERÚ MEF OGIE 10

12 MÓDULO CONTABLE DEL SIAF-SP [ Tablas de Configuración (anexas) ] Fases Determinado Recaudado Condición: - TO Condición: - Tipo_Oper / Condición: - Año _Eje, Rubro_ Pptal, Tipo_Fto y Tipo_Rec Condición: - Cod_Doc / / Anulación Rebaja Devolución Secuencias C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 10 PERÚ MEF OGIE

13 MÓDULO CONTABLE DEL SIAF-SP [ Tablas de Configuración (anexas) ] Fases Compromiso Anual Devengado Girado Pagado Rendición Excepto: - TO: F, C, OG (Sent_Jud) / Condición: - Rubro_ Pptal - Tipo_Fto - Tipo_Rec - Cat_Gto, Gen_Gto - Tipo_Bco Condición: - Rubro_ Pptal - Tipo_Fto - Tipo_Rec - Cat_Gto Condición: - Año_eje - Tipo_Oper - Cat_Gto, Gen_Gto Condición: - Año _Eje, Rubro_ Pptal, Tipo_Fto De acuerdo a: - Año _Eje, Rubro_ Pptal, Tipo_Fto Condición: - Año _Eje, Cod_ Doc Condición: - Año _Eje, Cod_ Doc _Comp_Anual Condición: - Cod_Doc (065 y 068) / Anulación Ampliación Rebaja Devolución Secuencias C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 11 PERÚ MEF OGIE

14 Situación actual en muchas entidades públicas Presupuesto Contabilidad Tesorería I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 12

15 OPERACIONES RECIPRAS ENTRE ENTIDADES PÚBLICAS Asientos Contables CLIENTE/ DEUDOR CONTROL PATRIMONIAL PERSONAL Devengado PRESUPUESTO I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP PRURADURÍA (A.Legal o Jurídica) PROVEEDOR / ACREEDOR C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 13 PERÚ MEF OGIE

16 EXPEDIENTE: INGRESO OPERACIONES VARIAS (Y) SIAF - DEMOSTRACIÓN I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 14

17 EXPEDIENTE: INGRESOS TRANSFERENCIA (YT) SIAF - DEMOSTRACIÓN I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 15 PERÚ MEF OGIE

18 EXPEDIENTE: TRANSF. FINANC. RECIBIDA (YF) / TRANSF.FINANC.OTORGADA (TF) I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 16 PERÚ MEF OGIE

19 NOTA DE CONTABILIDAD: ASIENTO DE APERTURA SIAF - DEMOSTRACIÓN I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 17 PERÚ MEF OGIE

20 NOTA DE CONTABILIDAD: INTEGRACIÓN PATRIMONIAL SIAF - DEMOSTRACIÓN I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 18 PERÚ MEF OGIE

21 OPERACIONES RECIPRAS ENTRE ENTIDADES PÚBLICAS MÓDULO ADMINISTRATIVO MÓDULO CONTABLE UE-PL ENERO 2012 ORACLE OA3 (LINK x UE/Entidad) ACTIVO PASIVO GESTIÓN Reportes Contables Acta I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP de Conciliación x C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES UE 19 PERÚ MEF OGIE

22 TRANSFERENCIAS FINANCIERAS ENTRE ENTIDADES PÚBLICAS Análisis Teórico (actual) PROBLEMA: Imposibilidad de conciliar automáticamente las Transferencias Financieras Otorgadas y Recibidas entre UEs CAUSA EFECTO ERRORES 1.- Desconocimiento de Entidades, sobre acreencia 1.- Omisión de registro en los Módulos: Proceso 50% de Transferencias Recibidas. Presupuestario, Administrativo y Contable. 2.- Desconocimiento en Entidades, respecto al registro correcto de Transferencias Financieras Recibidas. 3.- Desconocimiento en Entidades, respecto al registro correcto de Transferencias Financieras Otorgadas. 2.- Error de registro en los Módulos: Proceso Presupuestario, Administrativo y Contable. Casos concurrentes: - Tipo de Operación - Tipo de Recurso - Clasificador de Ingreso 3.- Error de registro en los Módulos: Administrativo y Contable. Casos concurrentes: - Tipo de Operación - Clasificador de Gasto 40% 10% S I A F 4.- Desconocimiento de la importancia, respecto a la información que proporcionan las Transferencias Financieras. 4.- Omisión de registro en los Módulos: Proceso Presupuestario, Administrativo y Contable...%?.- Caso: Macomunidades?.- Se perderá seguimiento de Transferencia Recibida (Funcionamiento similar a ETES)?% I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 20 PERÚ MEF OGIE

23 TRANSFERENCIAS FINANCIERAS ENTRE ENTIDADES PÚBLICAS Situación Actual: ENTIDAD: ORIGEN MPP - Presupuesto Institucional (diferentes rubros) ENTIDAD: DESTINO MPP Presupuesto Institucional, debería ser sólo Rubro=13 DyT, pero en muchos casos se cometen errores. MAD - Compromiso Anual - Tipo de Operación = TF, OG, ON - C,D,G y P - Clasificadores con GG=1, 2, 3, 4, 5; debería utilizarse sólo la GG=4. MAD - Ingreso = TF ; pero se observa que también registran con Y=Ingresos Varios. - Rubros diferentes a 13 D y T - Clasificadores con GI= 3, 4, 5 - Tipos de Recurso, de acuerdo a Entidad y Rubro. MCO - Cuentas contables diferentes, debido a que registros administrativos tienen diversos Tipo de Operación y clasificadores de gasto. I, S.AUD., CGR MCO - Cuentas contables diferentes, debido a que registros administrativos tienen diversos Tipo de Operación, Tipo de Financiamiento, Tipo SUNAT, de Recurso CONGRESO, y AFP clasificadores de ingreso. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 21 PERÚ MEF OGIE

24 TRANSFERENCIAS FINANCIERAS ENTRE ENTIDADES PÚBLICAS Análisis Técnico (actual) TIPOS MÓDULOS SIAF MÓDULO DE PRESO PRESUPUESTARIO MÓDULO ADMINISTRATIVO MÓDULO CONTABLE ENTIDADES PARTICIPANTES NIVEL DE GOBIERNO TRANSFERENCIA FINANCIERA (operación: presupuestaria, financiera y contable) ENTIDAD "A" Registro de Transferencia Otorgada Modificación Presupuestaria - "CRÉDITO" Tipo Oper.: TF = Transf.Financ.Otorgada Tabla Oper.: TF/Clasificador Rubro: Todos Ingreso Gasto Ingreso Gasto Ingreso Gasto UE UE ENTIDAD "B" Registro de Transferencias Recibidas PIA + Modif. PIA + Modif. Sin Movimiento Importe positivo Sin Movimiento As: Pto_Pat_Fin (Diferente de R.O.) Modificación Presupuestaria - "CRÉDITO" Nacional Regional Tipo Oper.: YF = Transf.Financ.Recibida Tabla Oper.: YF/Clasificador UE ETES Local Rubro: 13 Donaciones y Transferencias Ingreso Gasto Ingreso Gasto Ingreso Gasto PIA + Modif. PIA + Modif. Importe positivo Sin Movimiento As: Pto_Pat_Fin Sin Movimiento (Nota Modificatoria: Tipo 002 Crédito Suplementario - DGPP) ETES UE No ingresan al esquema automático I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 22 PERÚ MEF OGIE

25 TRANSFERENCIAS FINANCIERAS ENTRE ENTIDADES PÚBLICAS Propuesta: ENTIDAD: ORIGEN MPP - Presupuesto Institucional (diferentes rubros) ENTIDAD: DESTINO MPP - Presupuesto Institucional, debe ser Rubro=13 D y T. MAD - Tipo de Operación = TF (Transferencia Financiera Otorgada) con Clasificadores = y (Uso Exclusivo, deberá validarse en tablas) - Deberá consignar la Entidad Destino desde el Compromiso Anual - Al aprobarse la fase: Devengado, ORACLE deberá de transmitir datos a Entidad Destino MAD - Los datos recibidos de Entidad Origen, deberán depositarse en Bandeja de Entrada de Transferencias Financieras Recibidas - Desde la Bandeja, podrán crearse registros SIAF con Tipo de Operación=YF (Transferencia Financiera Recibida) con clasificadores y con RB: 13 D y T (Uso Exclusivo, deberá validarse en tablas). - Falta definir Tipo de Recurso. MCO - Principio de Uniformidad, en todas las entidades públicas. - Creación de subcuenta Transferencias Financieras por Otorgar (Devengado y Girado) - En el cierre mensual de EEFF, deberá emitirse mensaje de validación cuando se mantengan Devengados por Girar con este Tipo de Operación y saldo en subcuenta. I, S.AUD., CGR MCO - Principio de Uniformidad, en todas las entidades públicas. - Creación de subcuenta Transferencias Financieras por Recibir (Determinado y Recaudado) - En el cierre mensual de EEFF, deberá emitirse mensaje de validación cuando se mantengan SUNAT, CONGRESO, Determinados AFP por Recaudar con este Tipo de Operación y saldo en subcuenta. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 23 PERÚ MEF OGIE

26 TRANSFERENCIAS FINANCIERAS ENTRE ENTIDADES PÚBLICAS ENTIDAD: ORIGEN ENTIDAD: DESTINO ENERO 2012 DICIEMBRE 2012 TFO TFR I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 24 PERÚ MEF OGIE

27 CUENTAS BANCARIAS DE ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICAS 1. Entidades Financieras Públicas 2. Otras Entidades Financieras I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 25 PERÚ MEF OGIE

28 CUENTAS BANCARIAS DE ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICAS Año 2010 F Patrimonial Presupuestal De Orden C D Tipo Operación: N =GN-GR-GL / CA, CP, CL= GL D. A O/Compra, O/Servicio, Contrato(V) y Contrato (Ob.) Tipo Operación: N =GN-GR-GL / CA, CP, CL= GL D. A O/Compra, O/Servicio, Contrato (V) y Contrato (Ob.) Año 2011 A partir de enero F Patrimonial Presupuestal De Orden Can Tipo Operación: N =GN-GR-GL / CA, CP, CL= GL D. A Todos los documentos Cme D Tipo Operación: N =GN-GR-GL / CA, CP, CL= GL D. A O/Compra, O/Servicio, Contrato(V) y Contrato (Ob.) Tipo Operación: N =GN-GR-GL / CA, CP, CL= GL D. A O/Compra, O/Servicio, Contrato (V) y Contrato (Ob.) desde julio Can Tipo Operación: N =GN-GR-GL / CA, CP, CL= GL D. A Todos los documentos Cme D I, S.AUD., CGR Tipo Operación: N =GN-GR-GL / CA, CP, CL= GL D. A O/Compra, O/Servicio, Contrato (V) y Contrato (Ob.) SUNAT, CONGRESO, AFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 26 PERÚ MEF OGIE

29 CUENTAS BANCARIAS DE ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICAS Año enero F Patrimonial Presupuestal De Orden Can Tipo Operación: N =GN-GR-GL D. A O/Compra y O/Servicio Cme D Tipo Operación: N =GN-GR-GL D. A O/Compra y O/Servicio I, S.AUD., CGR SUNAT, CONGRESO, AFP C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 27 PERÚ MEF OGIE

30 08. CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA Las características del sistema se refieren a las cualidades o rasgos particulares que presenta el sistema que sirven de fundamento en la implementación y desarrollo del SIAF y se resume en los siguientes aspectos: A. Universalidad de registro. B. Registro Único C. Conceptualización de ingresos y salida en las operaciones. D. Utilización del Plan Contable General Asociado al clasificador de ingresos y gastos. E. Utilización de la tabla de operaciones. F. Selección de las fases del ciclo de ejecución de ingresos y gastos G. Procesamiento de la información en línea H. Utilización de la informática I. Posee mecanismos de seguridad propia. A. Universalidad de Registro y Simultaneidad de las operaciones Es una característica del SIAF, que consiste en registrar e interpretar a través de documentos generados por el sistema, todas las operaciones que tengan incidencia económica y financiera, no existiendo información paralela o alterna que pueda generar otros datos con justificaciones de información especial o por segmentos, solicitados especialmente por los órganos de dirección. Por lo tanto, el sistema integra, consolida y centraliza la información que se genera en los sub-sistemas de presupuesto, tesorería, abastecimientos, endeudamiento y contabilidad en forma universal, produciendo con mayor rapidez y precisión informes necesarios y oportunos. Finalmente, el sistema produce información: presupuestaria, económica, financiera, contable en forma simultanea. B. Registro Único de Operaciones Es el proceso por el cual el SIAF registra por única vez, cada operación o hecho económico, requiriendo los datos de la documentación sustentatoria para su ejecución y desarrollo. Para dicho efecto las oficinas de presupuesto y planificación, tesorería, abastecimientos y contabilidad deberán tener acceso en línea al SIAF-SP de la entidad para lo cual las gerencias de administración así como las diversas áreas o unidades orgánicas administrativas deberán prestar el apoyo necesario. El concepto de Registro Único está relacionado con la simplificación del registro de las de todas sus operaciones de gastos e ingresos y el envío de información a los Órganos Rectores: C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 28

31 Dirección Nacional de Presupuesto Público (DNPP). Dirección General de Tesoro Público (DGTP). Contaduría Pública de la Nación (CPN). El registro SIAF, al nivel de unidades ejecutoras está organizado en 2 partes: - Registro Administrativo (Fases Compromiso, Devengado, Girado) y - Registro Contable (contabilización de las Fases así como Notas Contables). El Registro Contable requiere que, previamente, se haya realizado el registro administrativo, pudiendo realizarse inmediatamente después de cada fase, pero no es requisito para el registro de la fase siguiente. En la Tabla de Operaciones, no todos los asientos son del tipo ideal (una cuenta en el debe y una en el haber). Las razones estructurales que el Plan de Cuentas no fue elaborado conjuntamente con la Tabla de Clasificadores Presupuestales. Ocurre esto básicamente en los asientos patrimoniales (Fases Devengado y Girado). Hecho que podría ser una desventaja, ha facilitado la implantación pues el Contador participa en el proceso. En conclusión, a través del Registro Único no existe la posibilidad de duplica su registro y contenido. Gestión de pagaduría Sólo para las operaciones financiadas con recursos de Tesoro Público (R.O), las Unidades ejecutoras sólo pueden registrar sus Girados en el SIAF cuando han recibido las Autorizaciones de Giro de parte del Tesoro Público. En base a estos Girados la DGTP emite las Autorizaciones de Pago, las que son transmitidas al Banco de la Nación (BN), cuyas oficinas a nivel nacional pagan sólo aquellos cheques o cartas órdenes cargadas en su Sistema, afectando recién en ese momento la cuenta principal del Tesoro Público. En verdad, más allá que luego tenga que intervenir el Tesoro Público para la Autorización de Pago, el Girado registrado por la UE termina en el BN, por lo que podríamos decir que los equipos SIAF que operan en las UEs son como terminales del Tesoro Público para realizar el proceso de Pago a través del BN. C. Conceptualización de ingresos y salidas en las operaciones y conformada para su validez Es una característica a través del cual el sistema considera como un ingreso a toda operación que implica la determinación y recaudación de ingresos o la percepción de los mismos provenientes de las distintas fuentes de financiamiento; y C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 29

32 Considera como egresos a toda operación que implica una utilización o aplicación de los recursos financieros (uso de recursos) utilizando en ambos casos el clasificador por objeto del gasto y la estructura funcional programática. Además el sistema tiene su propio canal de conformidad con las operaciones a nivel de unidad ejecutora respecto de la validez de los actos administrativos propios de cada operación, a ser registrado en el marco de las disposiciones presupuestarias, de tesorería y demás normas que se aplican. D. Utilización del Plan Contable General asociado al clasificador de ingresos y gastos El sistema utiliza el Plan Contable General como base para la codificación de las operaciones o transacciones que realiza el Estado, las mismas que están asociadas al clasificador de ingresos y gastos, de manera tal que cuando una codifique una operación de ingreso o gasto automáticamente está generando un código contable asociado a la partida presupuestal asociada. Utilización de la tabla de operaciones El sistema utiliza un sistema de datos diseñado como catálogo propio, llamado Tabla de operaciones, el mismo que contiene los códigos de los diferentes procesos y procedimientos utilizados en el SIAF. La Tabla de Operaciones (TO SIAF), es la matriz que relaciona los Clasificadores Presupuestales con los Cuentas del Plan Contable Gubernamental, éstos registros son procesados por el Sistema, donde las operaciones de gastos, ingresos y otras, complementarias, son contabilizadas utilizando la Tabla de Operaciones (TO SIAF), permitiendo la obtención de los Estados Financieros y Presupuestarios exigidos por el Ente Rector, Dirección nacional de contabilidad pública, en el marco de la elaboración de la Cuenta General de la República. E. Selección de las fases del ciclo de ejecuciones de ingresos y gastos Los procedimientos de registro de ingresos y gastos que originan las operaciones de las entidades del Estado, tienen fines que, necesariamente deben de cumplir y ejecutarse obligatoriamente en cada una de las secuencias del ciclo de ingresos y gastos; por ejemplo, en el ciclo de ingresos de cada operación debe desarrollarse a través de las fases de ingreso determinado (comprometido) y recaudado (ingreso percibido). En cuanto a los gastos, cada operación debe realizarse a través de las fases de comprometido, devengado y adicionalmente la etapa del pago, debe pasar por las fases de girado y pagado. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 30

33 Todas estas fases están interrelacionadas y asociadas a las respectivas codificaciones del Plan Contable General y el clasificador de ingresos y egresos. F. Procesamiento de la información en línea Son las actividades que desarrollan las entidades del Estado que consiste en ordenar, clasificar, codificar y sistematizar la información proveniente de las diferentes áreas de actividad relacionadas con el sistema económico y financiero; los mismos que están interconectados a las centrales de los órganos rectores o cabezas de los sistemas administrativos relacionados con la administración financiera del Estado (DNPP, DNCP, DNTP, CONSUCODE, Contraloría, etc.). así como interrelacionar la información de la fase de girado y pagado con la red del Banco de la Nación para el respectivo pago mediante la cuenta única del Tesoro Público. G. Utilización de la informática La evolución de la tecnología de la información, la aparición de los sistemas de bases de datos y el concurso de medios de comunicación satelitales (Internet e Intranet) ha viabilizado desde el punto de vista técnico y económico el desarrollo de sistema informáticos expertos en acumulación de datos e información y estructurarlos de acuerdo a las necesidades del Estado. Por lo tanto, el SIAF utiliza la informática a plenitud a través de dos sistemas de la tecnología computarizada, los cuales son: Internet.- Sistema de redes de computadoras ligadas entre sí, con alcance mundial que facilita los servicios de comunicación de datos tales como entrada de datos, transferencia de archivos, correo electrónico, noticias, etc. Por lo tanto, es una forma de conectar las redes de cómputo existentes que establecen comunicación y amplían en gran medida el alcance de esta con cada participante. Intranet.- Es un sistema de red concebida para organizar, estructurar y compartir la información así como para efectuar operaciones digitales dentro del ámbito del Estado, técnicamente es un site privado al que se accede por claves y códigos, para uso exclusivo de una sola organización que solo conecta al usuario (U.E.) con un organismo central. H. Posee mecanismos propios de seguridad El sistema proporciona mecanismos de seguridad propios, tanto en el nivel institucional como en el nivel central, que garanticen la inalterabilidad de los datos ingresados y grabados en los archivos del sistema así como el uso de claves de acceso en función a las facultades y responsabilidades asignadas, de manera que se identifiquen al usuario, la hora y fecha de su acceso al sistema, la dependencia a la que pertenece, número del Terminal utilizado, los registros y las consultas realizadas. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 31

34 VISION SISTEMÁTICA DEL SIAF DNPP DNTP DNCP Formulación Presupuestal Sistema de ejecución presupuestal Sistema de ejecución financiera Sistema de pagaduría Contabilidad patrimonial Contabilidad presupuestaria Registra el proceso presupuestal en sus fases de formulación y ejecución presupuestal Registra las operaciones financieras de tesorería principalmente de pagaduría Registra y contabiliza las fases de la ejecución presupuestal y patrimonial Ingresos Gastos Ingresos Ingresos Gastos Determinado Compromiso Gastos Recaudado Devengado Pagado Recaudado Devengado Girado Operaciones complementarias Pagado Estados financieros Estados presupuestarios C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 32

35 09. EL SIAF-SP Y LOS CAMBIOS EN LA CULTURA Y LOS PARADIGMAS ADMINISTRATIVOS El cambio en la tecnología de la información es una de las características fundamentales de nuestra nueva era, sobre todo si hablamos de modernizar la administración pública, con la premisa de automatizar toda la información con propósitos de una mejor gestión de los recursos públicos. Sin embargo, es necesario determinar cuales son los puntos referenciales que originan ese cambio. Por lo tanto, podemos tener como punto de partida cuatro categorías de análisis: Existencia de un mayor nivel de transparencia A través de la integración de las diferentes áreas de gestión administrativa. A través de la generación del mayor número de información sistematizada o estructurada de acuerdo a las necesidades de la gerencia y los usuarios. Mayor probabilidad en la función pública A través de la responsabilidad que deben asumir los funcionarios públicos respecto a las autorizaciones, ejecución y registro de las operaciones y transacciones de la entidad o Unidad Ejecutora. Elevar la calidad de la gerencia y gestión pública Se sustenta en la superación permanente de la calidad de la gerencia y gestión desarrollando habilidades y destrezas en la promoción de mecanismos e instrumentos técnicos que faciliten la programación, ejecución y evaluación de los recursos públicos. Mejorar la eficiencia y eficacia. A través de la eficiencia que demanda el uso racional de los recursos materiales y financieros y su prudente y óptima aplicación, bajo criterios cuantificables y claramente informados. En cambio la eficacia es el eje fundamental para el cambio organizacional, que demanda que los procesos administrativos respondan a los objetivos de la entidad. 10. VENTAJAS QUE OFRECE EL SISTEMA Las ventajas del sistema son las siguientes: a) Proporcionar a sus diferentes usuarios información oportuna (órganos rectores, tesoro público, B.N., la entidad misma). C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 33

36 b) Permite reportes consistentes de Estados Presupuestales, Financieros y Contables, brindando a la CPN información para la Cuenta General de la República. c) Permite un seguimiento de la ejecución presupuestal, en sus diferentes fases (compromiso, devengado, girado y pagado). d) Proporciona una visión global y permanente de la disponibilidad de los recursos financieros del Estado. e) Contribuye a una mejor asignación de recursos. f) Proporcionar mecanismos adecuados de registro y control diario de la gestión presupuestaria, financiera y patrimonial a los órganos rectores. g) Permite la obtención de reportes de COA a la SUNAT. h) Integra y compatibiliza la información disponible de los diversos organismos y entidades comprendidas en el sistema. i) Permite que la contabilidad pública sea la fuente segura y oportuna para la obtención de información gerencial destinada a los diferentes niveles de la gestión pública. j) Registra en forma integral todas las operaciones que se producen en los organismos públicos. k) Presentar información financiera y presupuestal con un nivel de detalle suficiente. l) Contribuye a mejorar la gerencia financiera. m) Fortalece las labores de control interno. n) Facilita información detallada y oportuna a los procesos de auditoria. 11. MECANICA DEL SISTEMA La mecánica del SIAF consiste en combinar los proceso que generan información y transforman los datos ingresados, los almacena, los procesa y finalmente obtiene productos en forma de reportes. Almacenamiento de la información El sistema considera el almacenamiento de la información en una base de datos. Salidas del Entradas al Almacena la información. sistema sistema Recupera datos registrados en otros módulos y los asocia. Registra todas las operaciones y Clasifica los datos. Emite: registros y estados financieros. transacciones que realiza la entidad. Ordena los datos. Informes especiales. Recopila los datos de los documentos fuente Procesa y actualiza los datos. Respuesta a consultas. y comprobantes de pago. Procesa la respuesta a consultas. Introduce los datos. Emite reportes SIAF. Prepara los datos. Ejemplos: Introduce los datos. Reportes presupuestales Consultas sobre ejecución y avances Reportes de tesorería financieros. Reportes de libros y registros. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES Reportes de EE.FF. 34 Reportes SUNAT-COA Conciliación entre reportes

37 12. ELEMENTOS QUE COMPONEN EL SISTEMA A Base de Datos Es una estructura organizada, amplia y continuamente actualizada de datos e información a través de un ordenador que facilita el registro de operaciones SIAF y ordena la información financiera y presupuestal, a través de un listado de forma integral, donde los datos se guardan en una variedad de tablas, que se relacionan entre sí, para dar mayor flexibilidad a las interrelaciones, combinación de ellos y a su búsqueda respectiva. B Procedimientos Son los métodos establecidos por el SIAF para realizar los registros y las operaciones que generalmente son automatizados y se utilizan a través de las herramientas, además para ejecutar determinados registros se deben contar previamente con el marco normativo que regulan su accionar, por ejemplo: para ejecutar operaciones de presupuesto además de contar con las herramientas automatizadas se debe contar con el marco legal. ELEMENTOS QUE COMPONEN EL C Proceso Es la secuencia sistemática de las operaciones SIAF en su conjunto, orientados a conseguir resultados de información a través de fases sucesivas tales como: el registro, clasificación, agrupamiento, resumen, cálculo e información. Ejemplos: Contabilización del PIA. Solicitud del calendario de compromisos. Aprobación del calendario mensual. Compromiso de gastos (planillas, BBs y SS. Etc.). Solicitud de autorizaciones de giro (para el pago de devengados). Giro de cheques, cartas orden, etc. Contabilidad simultánea, financiera y presupuestal de las distintas fases: determinado, recaudado, compromiso, devengado y pagado. SISTEMA Son las actividades diarias que realiza la entidad relacionadas con los hechos económicos y las acciones ejecutadas por las entidades del Estado. C Operaciones Operaciones de ingreso Operaciones de gastos Fase de determinado Fase de los recaudados Fase de lo comprometido Fase de los devengado Fase de lo girado Fase de lo pagado Operaciones complement. Se registran operaciones que no tienen incidencia patrimonial ni financiera. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 35

38 D Reportes Son los informes emitidos por el sistema y varían de acuerdo a las necesidades del usuario. Reportes de inmediato de acuerdo a requerimiento Presupuestales Listado de actividades y presupuesto Ejecución de compromiso Vs calendario Ejecución de compromiso Vs marco Ejecución del gasto detallado Resumen de recaudación de los ingresos Ejecución consolidada de ejecución del gasto Patrimoniales Estados financieros Estados presupuestarios Anexos a estados financieros Libros auxiliares Libros principales Contabilización de un registro 13. QUE INFORMACIÓN SE PUEDE OBTENER DEL SIAF? El sistema permite obtener la siguiente información: A) El registro del proceso presupuestario de cada una de sus fases, de manera tal, que se pueda verificar el presupuesto asignado y ejecutado. B) El avance físico de las metas de las actividades y proyectos, información que sirve de complemento para evaluar la utilidad del gasto, así como la efectividad del mismo. C) El control preventivo del gasto aprobado para evitar que no asuman compromisos que no están presupuestados. D) Información sobre el control de desembolsos y pagos, al estar conectados con el Banco de la Nación, permite que los cheques girados, las cargas orden y otros medios de pago están respaldados. A continuación resumimos algunas interrogantes sobre la información que se puede obtener del SIAF. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 36

39 Cuál es el presupuesto? Presupuesto Anual Calendario de Compromiso Quién gasta? Sector/Pliego/Unidades Ejecutoras En que se gasta? Naturaleza del gasto (categoría de gasto/tipo, Genérica del gasto/orientación, Modalidad de aplicación/quien gasta y específica del gasto/específica propiamente dicha) Para que se gasta? Estructura Funcional Programática (Función/Programa/Sub-programa/Actividad- Proyecto/Componente/Meta) Con qué fuente se financian los gastos? Gastos por cada Fuente de financiamiento Cuánto se gasta? Fases del SIAF (compromiso, devengado, girado y pagado) Dónde se gasta? En que actividad, en que proyecto, en que centro de costos En qué mes se efectúo el gasto? Meses A qué servicios sociales se puede acceder? Programas sociales Qué significa? Para que sirve? Cómo puedo acceder al servicio? Qué reportes se puede obtener? Presupuestales Avance de la ejecución presupuestal Financieros o de Tesorería Disponibilidad de los recursos financieros Contables Estados financieros, Estados presupuestales Reportes COA Para la SUNAT Reportes para la Contraloría Créditos presupuestales por fuentes de financiamiento genérica de gasto función y programa. Cadena institucional. Cadena del gasto. Estructura funcional programática. Estructura por fuente de financiamiento. Control de saldos. Gastos operativos Gasto social Gasto de inversión Periodo en el tiempo. El gasto social ha tomado importancia y la inversión que se destina es considerable. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 37

40 14. ÁREAS QUE INTERVIENEN EN EL SIAF-GL Incluye el registro de la aprobación, modificación, ejecución y evaluación de las incidencias presupuestales de cada ejercicio. Adquisición, obtención, almacenamiento y distribución de bienes muebles y la prestación de servicios, adquisición de suministros varios. Controla la conformidad de la adquisición de los bienes y servicios con la debida documentación sustentatoria. Centraliza e ingresa todas las operaciones ejecutadas por las otras áreas a través de reportes mediante notas de contabilidad, operaciones complementarias. Operaciones relacionadas con los ingresos y egresos de fondos al realizar la entidad, al cual se refiere a la captación de ingresos de cualquier fuente de financiamiento para financiar los requerimientos de pago de la entidad. Registro de planillas de remuneraciones, de pensiones y aportaciones, beneficios sociales. Oficina de Planificación y Presupuesto Unidad de Abastecimientos Unidad de Control previo Unidad de Contabilidad Unidad de Tesorería Unidad de Personal Módulo de Formulación Presupuestal - Programación y formulación del PIA (ante-proyecto, proyecto y presupuesto definitivo). - Modificaciones presupuestarias, asignación mensual del gasto y sus ampliaciones. Módulo Administrativo de Ejecución presupuestal - Registro del compromiso Bienes - O/C Servicios - O/S Ejecución de obras - O/C O/S Módulo Administrativo de Ejecución presupuestal - Registro de devengado Es necesaria e imprescindible implementarla, ya que de ésta dependerá la conformidad de los bienes y/o servicios recibidos, así como la documentación sustentatoria válida. Módulo Administrativo - Contabilización de ejecución presupuestal (ingresos y gastos) y operaciones complementarias. - Formulación de Estados Financieros y Presupuestales. Módulo Administrativo - Registro del girado y pagado. - Registro del determinado y recaudado. - Registro de reportes relativos a flujos de fondos. Módulo Administrativo Registro del compromiso de: - Planillas de remuneraciones. - Planilla de pensiones y subsidios. - Retenciones y aportaciones. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 38

41 Área de Presupuesto Módulo Formulación Presupuestal Módulo Administrativo Presupuestal Área de Fondos o Tesorería Área de Abastecimientos Módulo Administrativo Ppto./Tesorería SIAF Área de Personal Área de Contabilidad Área de Integración contable Módulo Administrativo Contable (Contabilización de operaciones) Área de Rentas Módulo Rentas/Castastro C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 39

42 ESTRUCTURA DEL SIAF Módulos Sub-Módulos Presupuestario (formulación, modificaciones, asignación mensual). Administrativo ejecución presupuestal tesorería. Contable (contabilización de operaciones, operaciones complementarias y EE.FF.) Recaudación Catastro Registro de procesos de selección MRPS. Sistemas Aplicaciones Consultas Reportes Procesos Utilitarios Comunicación Tablas Ventanas Procesos Registro PIA, solicitud de calendario, aprobación calendario, compromiso de gastos, autorización de giro, giro de cheques, contabilidad simultanea, presupuesto y patrimonio, etc. Opciones SIAF Operaciones Control de procesos Menú Operaciones de ingreso, operaciones de gasto, operaciones complementarias. Validar: Verificación de gastos Generar secuencia: actualiza saldos Pre- cierre: valida y genera secuencia Menú para UE-G1 Menú para modificación Menú para Pliegos G1 presupuestal Menú para formulación presupuestal Menú para rentas Herramientas Selección de un menú o un icono y menos contextuales Botones de la barra de herramientas. Barras Barra de menú: Sistemas, aplicaciones, consultas, reportes, etc. Barra de herramientas: Identificación de la U.E. Datos del registro SIAF Base de datos Constituida por la Unidad Ejecutoras origen y la Unidad Ejecutora de destino que puede ser la Dirección General del Tesoro Público o la Dirección Nacional de Presupuesto. Conformada por: el Nº de registro, mes, tipo de operación, modalidad de compra, secuencia de la fase, etc. Consiste en un libro de datos de información asociadas a las operaciones económicas y financieras, las mismas que se estructuran, se ordenan y organizan y se almacenan alrededor de la base de datos para generar información. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 40

43 15. MÓDULOS DEL SISTEMA El SIAF contiene cuatro módulos o registros: MODULO AREA RESPONSABLE PRESO Módulo Presupuestal Es el proceso a través del cual se alimenta y registra el Presupuesto Inicialmente Aprobado (PIA), así como las modificaciones efectuadas durante el ejercicio (PIM) a través de las cadenas funcionales y programáticas y los clasificadores de ingreso y gasto. Oficina de Planificación y Presupuesto Es el módulo del proceso de formulación del presupuesto por parte de las U.E. que concluye con la aprobación del presupuesto (PIA). A través de sub-módulo modificaciones, nos permite modificar o incrementar el marco presupuestal mediante créditos suplementarios, obteniendo el PIM. Asignación presupuestal, el MEF fija los techos de los calendarios trimestral y mensualizando. Formulación Modificaciones presupuestarias Asignación trimestral a) Se alimenta la programación y formulación del PIA. b) Se alimenta las cadenas de la estructura funcional programática. c) Se alimenta de los clasificadores de ingreso y gasto. d) Se alimenta el crédito presupuestario respectivo a la estructura funcional programática. Módulo Administrativo Presupuestal Sub-gerencia de Abastecimientos Ingresos Determinado Es el registro de los ingresos identificados, invidualizados y captados por las distintas fuentes de financiamiento tales como: RDR, impuestos municipales, donaciones y transferencias y otras fuentes de financiamiento distintas a los Recursos Ordinarios (RO). Es el proceso a través del cual se registra las operaciones que tengan incidencia en la ejecución o afectación presupuestal, sean éstas de operaciones de ingresos y gastos contemplando su aspecto administrativo presupuestal, así como de ciertos requisitos que deben cumplir cada operación, tales como crédito o Sub-gerencia de Personal Sub-gerencia de Contabilidad Sub-gerencia de Tesorería Gastos Recaudado Compromiso Devengado Es el registro de los ingresos recaudados que ingresaron efectivamente a caja por las distintas fuentes de financiamiento previamente determinados. Es un acto emanado por autoridad competente, se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación nacida de acuerdo a ley, contrato o convenio, para lo cual debe afectarse presupuestalmente preventivamente a la correspondiente cadena del gasto, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario aprobado. Es el acto mediante el cual se reconoce la obligación de pago, derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditación documentada así como la conformidad del bien o servicio recibido, se produce previa acreditación documentada. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 41

44 habilitación presupuestal, necesidad de contar con documentación sustentatoria. Procesos Ejecución presupuestal Tesorería Personal Pagos Girado Pagado Es la fase en la cual se formula el comprobante de pago por la orden de pago consentida el cual se sustenta a través del cheque, carta orden, carta de orden electrónica, transferencia a cuenta de terceros, operaciones sin cheque, se sostiene en base a la aprobación del devengado respectivo. Es la etapa final de la ejecución del gasto, en el cual el monto devengado se cancela total o parcialmente, esta actividad es realizada por el Banco de la Nación. Módulo Contable Sub-gerencia de Contabilidad Ingresos Determinado Recaudado Asientos y cuentas Es el proceso a través del cual se realiza el registro de las operaciones que realiza la entidad, permitiendo un Registro Único de Contabilización, así como su acoplamiento modular, asegurando su procesamiento automático de la información, se utiliza básicamente el Plan Contable Gubernamental el mismo que se enlaza con el clasificador de ingresos y gastos. Este módulo requiere previamente se haya realizado el registro administrativo. Recaudación Rentas Catastro Registro del contribuyente y autovalúo Pago de arbitrios, licencias y otros Gastos Operaciones complementarias Compromiso Devengado Girado y Pagado Presupuestales Patrimoniales o Financieras de orden Procesos de selección C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 42

45 MÓDULOS DEL SIAF 16. SUB-MÓDULOS Sistemas Tablas Aplicaciones Consultas Reportes Utilitarios Procesos Comunicación Ventanas SUB-MÓDULO SISTEMAS Es el sub-módulo que proporciona información en pantalla sobre la versión SIAF, a que entidad se autoriza el uso del SIAF. La identificación del código de la U.E. así como las herramientas de ayuda tales como reloj, calculadora, agenda, calendario, etc. A su vez el sub-módulo sistemas se divide en opciones: i) Acerca de.. Accediendo a la opción acerca de si tendrá conocimiento del código que le corresponda a la entidad. ii) Reloj Podemos visualizar la hora y se encuentra en la parte superior de la pantalla, pulsando sobre la opción Reloj. iii) Calculadora Proporciona una herramienta para realizar operaciones aritméticas básicas. iv) Calendario/Agenda. A través de esta opción, se podrá visualizar la fecha actual o cualquier otra que se requiera de acuerdo al mes y año. v) Salir Pulsando esta opción, salimos del módulo. SUB-MODULOS TABLAS A través de este sub-módulo se alimenta con datos la información necesaria para operar el módulo administrativo, así como para registrar información para mantener las opciones de proveedores, cuenta bancaria, centro de costos, fuentes de financiamiento, tipo de moneda, etc. Registro presupuestal A. Mantenimiento de la estructura funcional programática. B. Mantenimiento de metas presupuestarias (creación y modificación de datos). C. Actualización de cadenas (ingresos y gastos). D. Avance físico de metas presupuestarias. Registro contable Opciones Meta física. Cuenta bancaria. Proveedores. Sub-unidad. Centro de gastos. Área. Convenio. Responsable. C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 43

46 Opciones A. Convenio.- Permite registrar o acceder información que en virtud a un convenio suscrito reciban apoyo de entidades cooperantes y utilizan las U.E. que ingresan operaciones con la fuente de financiamiento Recursos por Operaciones oficiales de crédito externo. B. Cuenta bancaria.- Corresponde a la matrícula de las cuentas bancarias de las distintas entidades del sistema financiero: cuenta, año, moneda, fuente de financiamiento, tipo de recursos y tipo de cuenta y nos permite alimentar y registrar las cuentas bancarias así como el movimiento de abonos o ingresos antes de ejecutar las fases de recaudación y girado. C. Dependencia.- Matrícula de las dependencias que conforman las subunidades. D. Centro de gastos.- En esta opción se matricula los centros de gastos que conforman parte de una dependencia. E. Área.- Matrículas de las áreas pertenecientes a un centro de gasto, que permitirá obtener información administrativa o contable por determinada área. F. Meta física.- El sistema permite ingresar a esta opción para informar con respecto al avance físico de las metas presupuestarias. G. Proveedores.- Permite alimentar o registrar, mantener y actualizar la relación con los proveedores que tienen actividades la entidad, consignando su RUC, datos de la empresa. H. Responsables.- Sirve para el registro de firmas electrónicas para efectuar pagos sin necesidad de girar cheques, mediante abono directo en cuentas de proveedores y/o servidores públicos. SUB-MODULO APLICACIONES Es el sub-módulo que visualiza la pantalla de registro para el ingreso a la base de datos SIAF de las operaciones de ingresos y gastos, programación, calendario, registros de presupuesto, tesorería, contabilidad, etc. Módulo Formulación Presupuestal A. Programación trimestral (de ingresos y gastos). B. Aplicaciones. C. Calendario: propuesta de calendario. Solicitud de ampliación. D. Nota de modificación presupuestaria, modificación de nota. Módulo Ejecución Pesupuestal Tesorería A. Registro SIAF - Presupuestario - De tesorería - De contabilidad - De avance de ejecución - De Ctas. Ctes. - De operación complement. B. Rendición C. Modificac. Registro SIAF D. Documentos emitidos E. Contabiliza F. Contabiliza documentos pagados G. Notas de contabilidad H. Planillas I. CONSUCODE: Contratos, valorizac. J. COA-SUNAT K. Firmas electrónicas, calendario Módulo Administrativo Contable Registro SIAF Rendición Modificación Registro SIAF Documentos emitidos. Contabiliza. Contabiliza documentos entregados. Contabiliza documentos pagados. Notas de contabilidad. CONSUCODE COA SUNAT Firmas electrónicas C.P.C. JUAN FRANCISCO ALVAREZ ILLANES 44