DIAGNOSTICO DE LAS FINANZAS DEL MUNICIPIO DE CHIA PLAN DE DESARROLLO

Transcripción

1 DIAGNOSTICO DE LAS FINANZAS DEL MUNICIPIO DE CHIA PLAN DE DESARROLLO Gestión de los Ingresos En el período los Ingresos Totales presentaron una tasa de crecimiento nominal del 14.9%, así durante el cuatrienio se dio satisfactorio cumplimiento a las metas de recaudo ambiciosamente fijadas, en virtud de lo cual el Municipio logró su re categorización en la vigencia 2016 a Primera Categoría, que con las estrategias implementadas además se garantiza su sostenibilidad y permanencia. Así, los logros alcanzados responden al gran esfuerzo fiscal que realizó la Administración Municipal para incrementar los ingresos propios a través de estrategias como la aprobación del Estatuto Tributario, la actualización catastral, el fortalecimiento de la cultura tributaria, la habilitación para el pago on-line de los diferentes tributos, la recuperación de cartera, entre otros. De modo que a diciembre de 2015, Chía sumó ingresos efectivos por $ millones, lo que permitió superar en 11 puntos porcentuales el recaudo efectivo de la vigencia. Grafica 1. Evolución Histórica Ingresos del Municipio: Presupuesto Definitivo vs Ejecución

2 Si bien es cierto hay picos en el incremento de los años 2007 y 2011, estos son producto del ingreso de los recursos del crédito por $ millones y $ millones. De este modo se destaca que para el periodo , sin el registro en el presupuesto de ningún crédito por cuanto este (se manejó como Leasing), los ingresos propios del municipio incrementaron sustancialmente, originando un aumento en el volumen de ingresos recibidos frente a lo programado para el cuatrienio. Grafica 2. Evolución Histórica Ingresos Corrientes Como se puede observar en la Grafica 2, durante el cuatrienio los Ingresos Corrientes experimentaron un importante crecimiento, con una expansión del 12,4% en términos nominales. Así, se destaca el incremento generado en el año 2013 por el recaudo de la Plusvalía que ascendió a $ millones y por el impuesto de delineación de $ Y que a partir del año 2014 en los principales impuestos se refleja un recaudo sostenible en el tiempo, teniendo importantes incrementos en el impuesto Predial que pasa de $ millones a $ para el año 2015, esto debido a la implementación de la Actualización Catastral; en el Impuesto de Industria y Comercio con la aplicación del Estatuto de Rentas, paso de un recaudo para el año 2013 por la suma de $ millones, a un recaudo para el año 2014 por la suma de $23.873millones y para el año 2015 por la suma $ millones. Todos estos esfuerzos permitieron que al corto plazo se duplique el recaudo de este último impuesto y se consolide con el predial como los principales ingresos tributarios. Cuadro 1. Composición Ingresos Corrientes a diciembre 2015

3 La evolución de los Ingresos Corrientes está soportada en gran medida por dos importantes impuestos locales, lo cuales son el impuesto predial y el impuesto de industria y comercio, el Impuesto de Delineación Urbana, los cuales representan el 21%, el 19% y el 17%, respectivamente, sobre el total de los ingresos corrientes. Y evidenciando que dentro de los IC las trasferencias y participaciones nacionales solo tiene una representación del 24%, lo cual nos consolida como un municipio auto sostenible financieramente. Impuesto Predial A diciembre de 2015 el cumplimiento de la ejecución del impuesto predial respecto de lo programado fue del orden de 143%, meta alcanzada que representa un incremento de 60% con relación a lo logrado en la vigencia De este modo los resultados obedecen a la aplicación de la Actualización catastral en la y al crecimiento de la base de datos por la incorporación de nuevos predios. Gráfico 4. Evolución del impuesto predial

4 Impuesto de Industria y Comercio Con respecto a los recursos programados por concepto del impuesto de Industria y Comercio y Avisos y Tableros, el recaudo durante la vigencia 2015 presentó un porcentaje de ejecución del 103% con respecto de lo planeado. En términos de recaudo, se observó un crecimiento de 9.8% respecto del año anterior, y como se observa en el Grafico 5, a partir del año 2014 el recaudo por este impuesto presentó una recuperación e incremento muy representativo, en virtud de la implementación del Estatuto Tributario, Acuerdo 052 de Gráfico 5. Evolución del impuesto Industria y Comercio

5 Así, por la gestión adelantada por la Secretaría de Hacienda para el fortalecimiento de los ingresos y el buen ejercicio fiscal logrado durante el cuatrienio, a partir del año 2016 el Municipio de Chía pasa de Segunda Categoría a Categoría Primera, de conformidad con los requisitos de la Ley 617 de Lo que posiciona al Municipio de Chía como una ciudad a la vanguardia, que permite mejores condiciones y perspectivas de vida tanto para sus habitantes como para quienes la visitan. Grafica 3. Evolución Ingresos Tributarios: Presupuesto Definitivo vs Ejecución Así en 2015 los ingresos tributarios presentaron un comportamiento positivo y un recaudo acumulado del 118% con respecto a lo presupuestado para esa vigencia, superándolo en $ millones. Lo anterior como resultado de una correcta aplicación de la política fiscal y la muy importante gestión de cultura tributaria, adelantada por el equipo de la Secretaría de Hacienda. Cuadro 13. Evolución histórica de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación

6 Fuente: HAS - SQL Se consideran Ingresos corrientes de libre destinación, los ingresos corrientes excluidos las rentas con destinación específica determinados por ley o acuerdo. Se utilizan para el cumplimiento de la Ley 617 de El incremento evidenciado en los Ingresos Corrientes de Libre Destinación (ICLD), permiten que el municipio genere más recursos de Inversión Social, que sirven para el cumplimiento de las metas del Plan de Desarrollo. Con el incremento de los mismos como ocurrió para el año 2014 que ascendieron a $ millones, sirvió de base para que en el año 2015, el municipio a partir del 1 de enero de 2016 se re categorizará a Primer Categoría, y se evidencia un incremento sostenible para los años 2015, 2016 y siguientes. Gestión de los Egresos En 2015 el gasto ejecutado fue de $ millones, lo cual representa un desempeño superior a las expectativas, apalancado por la gestión en materia de ingresos. Gráfico 6. Evolución de los Gastos Totales

7 Composición de Gastos Para la Administración Municipal, el gasto en inversión social continúa siendo el más importante. Por eso, durante la vigencia 2015, este componente representó el 60% del gasto total, lo que significa que de cada 100 pesos, 60 se destinaron a satisfacer actividades de inversión pública como equipamientos sociales, seguridad y convivencia, calidad y cobertura en educación y salud, cultura etc. Gráfico 7. Composición de los gastos totales

8 El componente de funcionamiento durante el 2015 representó un 19.38% del total de los gastos, producto del mejoramiento de las condiciones laborales de los empleados por la implementación de la modernización administrativa. En cuanto al servicio a la deuda, el decrecimiento se presentó debido que en 2014 se terminó de pagar los saldos de la deuda adquirida en vigencias anteriores; evidenciando una ejecución del 70.29% en gastos de inversión. Gráfico 8. Composición de los Gastos Totales Cabe resaltar que los gastos efectivos de la vigencia incluyen los recursos que amparan las reservas presupuestales, así en 2015 Chía sumó compromisos presupuestales por la suma de $ millones, y como puede apreciarse, las finanzas del Municipio evidencian una tendencia al equilibrio presupuestal; fundamentalmente atribuido a que la inversión es financiada con recursos de capital propio y en menor medida con recursos de crédito. Estado de la Deuda Pública El Municipio de Chía en la vigencia 2015 registró una ejecución de gastos por Servicio de la deuda de $5.627 millones, representados en amortización por $4.780 millones, Intereses por $831 millones y $14 millones de

9 Comisiones y gastos. Alcanzando una ejecución del 98% del presupuesto asignado para cumplir con estas obligaciones crediticias. Gráfico 9. Proyección Saldo de la Deuda El saldo de la deuda pública a diciembre de 2015 es de $ millones, de los cuales su totalidad corresponde a Deuda Interna con entidades financieras. Cabe resaltar que el 10 de diciembre se efectuó el correspondiente registro del Leasing por millones. Así, la amortización del servicio de la deuda se pagará a partir del mes de diciembre de 2016 y el monto de los intereses proyectados para el año 2016 ascendería a $1.911 millones. Cuadro 2. Proyección Servicio de la Deuda Fuente: HAS - SQL Es importante destacar que en el año 2012, por la gestión de la Secretaría de Hacienda, la alcaldía mejoró el perfil de su deuda interna, sustituyendo créditos contratados a la DTF + 4% y DTF + 2.9%, mediante el proceso de compra de cartera, por un solo crédito pactado al DTF + 1.5%, lo cual le ha permitido un ahorro por concepto de pago de intereses de la deuda al Erario Municipal.

10 Gestión de los Indicadores de Ley Solvencia: Interés de la Deuda / ahorro Operacional El indicador de solvencia para la vigencia 2015 arroja un resultado de 2,77%; lo cual indica que el Municipio tiene la capacidad de generar ahorro operacional para cubrir la totalidad de los intereses generados por las obligaciones de crédito adquiridas, incluyendo el crédito por $ millones. Gráfico 10. Indicador Capacidad de Pago - Solvencia Ley 358 de 1997 Sostenibilidad: Saldo de la Deuda / Ingresos Corrientes La Sostenibilidad mide la capacidad que tiene el Municipio para con sus ingresos pagar el saldo de la deuda. Gráfico 11. Indicador Capacidad de Pago - Sostenibilidad Ley 358 de 1997

11 Durante la vigencia 2015 el índice de sostenibilidad presenta un resultado 37%, este indicador presenta un crecimiento en 2015 producto del endeudamiento adquirido por la suma de $ millones, pero sigue ubicándose por debajo del límite legal del 80%; reflejando la capacidad que tiene el Municipio de Chía para cubrir el pago de las obligaciones adquiridas por deuda pública. Ley 617 de 2000 Los resultados del indicador de cumplimiento de Ley 617 de 2000 en los años oscila entre un 29,5% y un 56,1% ubicándose por debajo del límite permitido del 70% para las vigencias de 2007 a 2015 y del 65% para la vigencia 2016; este comportamiento refleja el compromiso de la administración municipal por mantener las finanzas públicas sanas. Para la vigencia 2016 a la alcaldía de Chía le corresponde la Categoría presupuestal Primera. De acuerdo con el artículo segundo de la ley 617/00 su población oscila entre 101 a 500 mil habitantes y sus ICLD están en el rango de 100 mil y 400 mil salarios mínimos legales mensuales. Gráfico 12. Indicador Ley 617 de 2000

12 Cuadro 3. Cumplimiento del Indicador Ley 617 de 2000 Fuente: HAS - SQL El Municipio de Chía cumple con el indicador de límites a los gastos de funcionamiento señalados en la Ley 617 de 2000, que al finalizar el año 2014 registra un indicador del 42.3% y para el año 2015 en un 35.4%, aun cuando se incrementaron los gastos de funcionamiento por la implementación de las modernizaciones administrativa para los años 2011 y 2012 y creciendo a un más para los años 2015 y 2016 se mantiene dentro de los límites de la Ley 617/00, por cuanto los ICLD crecieron en una mayor proporción para estos años llegando prácticamente a duplicarse en 2015 respecto al año Para el cómputo de este indicador se excluyen las transferencias al Concejo y la Personería. OSCAR HARVEY ROJAS Director Financiero