1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

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2 1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO La actividad que desarrlla este negci es la de una cnsulta de dietética y nutrición. Su fin es el de asesrar a las persnas en determinads hábits alimenticis que les ayuden a mejrar su dieta de frma que esta sea más sana y equilibrada Aspects jurídics específics a cnsiderar en la creación del negci La legislación básica que hay que bservar a la hra de desarrllar este pryect es la que hace referencia a Centrs y Establecimients Sanitaris de Andalucía. Esta nrmativa se recge principalmente en: Ley 14/1986 de 25 de Abril, General de Sanidad. Decret 16/1994, de 25 de ener, sbre Autrización y Registr de Centrs y Establecimients Sanitaris (B.O.J.A.) nº 14 de 5 de Febrer de l994. En éste se dispnen las siguientes bligacines que debe cumplir un centr establecimient sanitari: Autrización administrativa de instalación. Autrización administrativa de funcinamient. Registr, calificación y acreditación. Elabración y cmunicación a la Administración Sanitaria de las infrmacines y estadísticas sanitarias que se sliciten. Cumplimient de las bligacines derivadas de ls principis de crdinación, slidaridad e integración sanitaria, tales cm la clabración en el fment y prtección de la salud y prestacines en cass de emergencia sanitaria de peligr para la salud pública, en cuys supuests pdrán ser smetids a regímenes temprales y excepcinales de funcinamient. 1

3 Cntrl e inspección de su estructura, rganización, funcinamient y actividades, incluidas las de prmción y publicidad. Otras derivadas de la nrmativa vigente sbre la materia. Orden de 2 de marz de 1994, pr la que se regula el Registr de Centrs y Establecimients Sanitaris (B.O.J.A.) nº 27 de 9 de marz de l994. Artícul 19.4 de la Ley de Salud de Andalucía, pr la que asigna a su Administración Sanitaria la cmpetencia para "establecer las nrmas y criteris pr ls que han de regirse ls centrs, servicis y establecimients sanitaris de Andalucía, tant públics cm privads, para la calificación, acreditación, hmlgación y registr de ls misms.". En l que se refiere específicamente al ámbit de la dietética y la nutrición: Real Decret 1091/2000, de 9 de juni, pr el que se aprueba la Reglamentación técnic-sanitaria específica de ls aliments dietétics destinads a uss médics especiales. Real Decret 1444/2000, de 31 de juli, pr el que se mdifica la Reglamentación técnic-sanitaria para la elabración, circulación y cmerci de preparads alimenticis para regímenes dietétics y/ especiales, aprbada pr Real Decret 2685/1976, de 16 de ctubre. Real Decret 956/2002, de 13 de septiembre, pr el que se aprueban las sustancias que pueden añadirse para fines de nutrición en ls preparads alimenticis destinads a una alimentación especial (dietétics). Orden PRE/3520/2004, de 29 de ctubre, pr la que se actualiza el Anex del Real Decret 956/2002, de 13 de septiembre. Orden SCO/66/2004, de 12 de ener, pr la que se establecen las directrices para la Elabración del Plan Integral de Obesidad, Nutrición y Actividad Física. Orden PRE/1275/2007, de 8 de may, pr la que se mdifica el Anex del Real Decret 956/2002, de 13 de septiembre. 2

4 Otra nrmativa a tener en cuenta es la siguiente: Ley 25/1990, de 20 de diciembre, del medicament (BOE 306/1990, de 22 diciembre 1990). Decret 72/1992, de 5 de may, pr el que se aprueban las nrmas para la accesibilidad y la eliminación de barreras arquitectónicas. Además se debe tener en cuenta l siguiente: Alta en el impuest de actividades ecnómicas (I.A.E.) Alta en la seguridad scial. Régimen general de trabajadres autónms. Hjas de reclamacines de cnsumidres y usuaris. Segur de respnsabilidad civil Perfil del emprendedr Este pryect está recmendad para persnas cn la diplmatura en Nutrición Humana y Dietética, aunque hay tras titulacines que también capacitan para mntar un negci de este tip, cm el títul de Frmación Prfesinal de Técnic Superir en dietética, según el Decret 39/1996, de 30 de ener, pr el que se establecen las enseñanzas crrespndientes al títul de frmación prfesinal de Técnic Superir en Dietética en la Cmunidad Autónma de Andalucía. Así mism, esta actividad puede ser emprendida pr trs prfesinales de la salud, cm médics, enfermeras farmacéutics que reciclen sus cncimients a través de la realización de alguns de ls curss de especialización masters sbre la nutrición y dietética. 3

5 2. ANÁLISIS DEL MERCADO 2.1. El sectr La dietética y nutrición es un aspect cada vez más imprtante en la actualidad puest que la sciedad cada día se precupa más pr mantener una dieta sana y equilibrada que les ayude, n sól a mejrar su aspect físic sin también a prevenir enfermedades cm la besidad, muy frecuente en España en ls últims añs. Est se ha vist reflejad en el crecimient de negcis relacinads cn este sectr. Y n sól ns referims a las cnsultas de dietética y nutrición, sin también a las tiendas de prducts dietétics cuy frmat de negci más extendid es el de la franquicia. La alimentación, la salud y la belleza sn valres en alza en nuestra sciedad. Las cstumbres en nuestr país se equiparan paulatinamente a las tendencias eurpeas, las cuales se centran en una vida sana y en uns hábits alimenticis saludables y naturales. Aunque aún las diferencias sn bastante ntables. Esta creciente precupación pr la cmida sana viene prvcada pr diverss factres: mayr pder adquisitiv de la gente, mayr precupación de ls individus pr estar en frma y pr la alimentación sana, saturación de la cmida rápida en detriment de la tradicinal cmida mediterránea que ha prvcad un increment en el índice de besidad de ls españles, etc. Según el estudi sbre ls Hábits alimenticis de ls españles 2006 elabrad pr la Sciedad Españla de Nutrición Cmunitaria (SENC) y Her Nutrición, ls mals hábits alimenticis de ls españles vienen fmentads pr la escasa educación nutricinal y pr el ritm de vida actual (pas de una ecnmía de autcnsum a una ecnmía de mercad, el trabaj de la mujer fuera del hgar, ls nuevs sistemas de rganización familiar, etc.). Td ell, ha prvcad en las últimas décadas un increment de ls índices de sbrepes y besidad en nuestr país. De hech, actualmente en España el índice de besidad es de un 14,5% en persnas cuya edad se encuentra entre ls 25 y ls 60 añs y de casi un 14% en menres de 24 añs. 4

6 Pr tra parte, el mencinad estudi revela que alg más de un 25% de la pblación españla ha incrementad su cnsum de frutas y verduras, así cm de aliments bajs en calrías frente a la disminución de la ingesta de grasas. Según estudis de AC Nielsen, el 89% de las familias españlas recnce cnsumir aliments saludables cn el bjetiv de prevenir enfermedades mantener un buen estad físic. Ds de cada tres cnsumidres recnce que ls cmpra y cnsume pr salud, mientras que sól una pequeña parte de ells dice que les gustan que tienen buen sabr. Según tr estudi de TNS Wrldpanel Usage, ls hgares españles apstarn pr aliments y bebidas sanas en busca de un menú saludable en una de cada tres cmidas en el La cmpetencia La cmpetencia estará frmada pr ls siguientes agentes: Sanidad pública: es el cmpetidr más fuerte puest que muchas de las persnas que tienen prblemas acuden su médic pr la Seguridad Scial. Sin embarg, aquellas persnas que tienen sbrepes per que este n les acarrea cnsecuencias para su salud n están cubiertas pr el sistema públic. Otras cnsultas de dietética y nutrición: Actualmente está creciend el númer de este tip de cnsultas en el territri españl más que pr el éxit de este negci, pr la salida prfesinal que supne para ls titulads en Dietética y Nutrición que n encuentran un trabaj ajustad a sus capacidades. Clínicas generales privadas: hay clínicas que frecen un servici glbal, es decir, que incluyen, entre tras especialidades médicas, la Nutrición y Dietética. Tiendas de prducts dietétics/nutricinales: Muchas de las tiendas de prducts dietétics así cm parafarmacias y herblaris frecen en sus instalacines un servici de asesramient a las persnas que van a adquirir sus prducts. En muchs de ls cass este asesramient es gratuit puest que es un servici utilizad cm reclam cmercial. Sin embarg, este n suele ser ejercid pr 5

7 prfesinales titulads pr l que las dietas que cnfeccinan n tienen la misma validez que las elabradas pr un dietista prfesinal. Medicinas alternativas: Actualmente existen cnsultas especializadas en tr tip de medicinas que utilizan métds naturales. Ejempls de ell sn ls naturópatas, hmeópatas, acupuntura, etc. La mayría de ells elabra dietas y utiliza sus métds medicinales para reducir el sbrepes de sus pacientes. Para la creación de un negci cmpetitiv cn el sectr es necesari el cncimient de la cmpetencia y, en cncret, de ls servicis que esta frece para pder equiparar y, a ser psible, mejrar su ferta Clientes Aunque la cnsulta en principi n irá dirigida a ningún públic específic, clasificarems a nuestrs clientes de la siguiente frma: Persnas cn sbrepes. Habrá que adaptar el tratamient nutricinal a las cndicines específicas de cada usuari: edad, pes, altura, sex, etc. Deprtistas / persnas que habitualmente realizan ejercici físic. Para ellas frecerems un servici de infrmación nutricinal relacinad cn las dietas de musculación. Embarazadas. Asesramient sbre las dietas nutricinales más recmendables para su estad. Niñs. La nutrición infantil es de vital imprtancia para el desarrll y crecimient de ls niñs. Empresas. Aquí distinguirems entre el asesramient en la cnfección de menús esclares y el asesramient en cuant a ls menús de tras clectividades (restaurantes, cmedres, etc.). Persnas cn determinadas enfermedades que se puedan tratar cn la denminada Dietterapia. 6

8 3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS Hay diferentes psibilidades estratégicas para una cnsulta cm la que se describe en este pryect. Especialización enfque. Hay muchas cnsultas que se especializan en un determinad segment cliente (niñs, mayres, mujeres, embarazadas, etc.) en un determinad servici (sbrepes, musculación, elabración de menús para restauración, enfermedades, etc.) Penetración. Las cnsultas que siguen una estrategia de penetración buscan lgrar un bjetiv muy clar: intrducirse rápidamente en el mercad. Para ell deben frecer sus servicis a un preci baj y hacer un esfuerz imprtante en prmcinar su ferta. El incnveniente es que para que esta estrategia funcine ls clientes ptenciales deben ser muy sensibles al preci, aspect pc habitual en el sectr de las cnsultas médicas, para las cuales ls clientes buscan más calidad y cnfianza que precis bajs. Diferenciación. Se trata de buscar una ventaja cmpetitiva a nuestr negci que l diferencie del rest de negcis del sectr. La estrategia que se va a seguir en esta empresa es la de psicinarse cm una cnsulta de nutrición y dietética de cnfianza. Tenems que cnseguir la fidelidad de nuestrs usuaris y que estén dispuests a pagar el preci que fijams a nuestrs servicis. N ns especializarems en ningún segment de clientes, sin que fertarems nuestrs servicis de frma que pdems dar asesramient a tda la familia. Para cnseguir est, algunas de las líneas estratégicas que se pueden aplicar sn las siguientes: 1.- Cnseguir un nivel de calidad óptim, de acuerd a las expectativas del usuari hacia el servici. 7

9 El criteri de calidad se basa en cnseguir cubrir las expectativas que cada cliente se hace de nuestr servici. Las expectativas hacia el servici de la cnsulta se basan en la infrmación que el cliente ha recibid a través de distints canales. Es imprescindible establecer, de frma periódica, métds de cntrl del nivel de calidad, teniend cm nivel mínim el cumplir cn las expectativas de ls clientes. 2.- Crear un cnsultri a través de Internet. Es una frma de mejrar la imagen de la clínica y de favrecer la fidelización de ls clientes. El hech de que exista un cnsultri n line ayuda a ls pacientes a reslver sus dudas y a cncer qué es l que les pasa cuál es la frma de tratarse. 3.- Integrarse cm prfesinal dentr de un centr médic privad. La psibilidad de instalarse en una de las clínicas privadas en las que se frecen cnsultas en alquiler para aquells prfesinales relacinads cn el mund de la medicina es una pción interesante de la cual se benefician tds ls prfesinales médics que trabajan en ella. Es una frma de atraer a la clientela y fidelizarla pues en dich centr se pueden encntrar servicis sanitaris de diversas especialidades. Además, esta alternativa permite el estudi interdisciplinari en clabración cn trs experts cm pueden ser el endcrin, fisiterapeuta, especialistas quirúrgics, trrin, etc. La ventaja de ests centrs es que ls gasts generales y de mantenimient se cmparten entre tds ls especialistas. 4.- Cnsulta a dmicili. Una pción que resulta muy interesante es la de frecer tus servicis a dmicili, de frma que el cliente n se tenga que desplazar a la clínica para, pr ejempl, las revisines psterires a las primeras cnsultas. 5.- Acuerds cn cmpañías y mutuas de asistencia médica. Aunque es psible que est prvque una rebaja en el preci de venta de ls servicis, es una pción muy interesante a la hra de incrementar la clientela de la cnsulta. 8

10 4. PLAN COMERCIAL 4.1. Servicis y desarrll de las actividades Ls servicis que frecerá nuestra cnsulta de dietética y nutrición serán ls siguientes: Atención y asesramient a persnas cn sbrepes. Elabración de dietas de adelgazamient. Elabración de dietas de musculación. Dietterapia. Tratamient dietétic para enfermedades tales cm las siguientes: Clesterl Diabetes Estreñimient Hipertensión arterial Obesidad Elabración de menús: Para el sectr cmunitari: clegis, asciacines, cmedres públics, hspitales, etc. Para el sectr de la hstelería y la restauración Cnsultri n line. 9

11 4.2. Precis Ls precis varían dependiend del tip de servici prestad y del tratamient que se lleve a cab. Actualmente, en el mercad l habitual es pner un preci a la primera sesión más elevad y el rest de sesines (que dependerán del tratamient a seguir) más baratas. Las tarifas pueden scilar entre ls 30 y ls 75 para la primera sesión. En est influye el que en el preci se incluya análisis de sangre y rina. Para el rest de sesines, las cuales pdrán ser semanal quincenalmente, ls precis se mueven entre ls 15 y ls 30. Otra frma de gestión cnsiste en frecer la primera cnsulta gratis y el rest, a través del pag de una cuta mensual. Esta da derech a asistir a tdas las visitas necesarias para el tratamient cncret dentr del mes. Las tarifas deberán establecerse teniend en cuenta a la cmpetencia y el tip de servici prestad. En nuestra cnsulta pndrems un preci medi pr sesión. La primera sesión será de 50 y las psterires, que supndrems semanales, serán de Cmunicación Antes del cmienz de la actividad se debe de pner en marcha una campaña de prmción, intentand captar el mayr númer de clientes que aseguren el buen inici del negci. Así pues, la campaña publicitaria pdría centrarse en: - Registrs en Internet y guías de anunciantes: es muy efectiv registrarse cm anunciantes de páginas Web relacinadas cn la Nutrición y Dietética (est suele tener un cste anual y se suele llamar registr de dmini más parking). Así mism, es recmendable registrarse en las guías de anunciantes cm pueden ser las páginas amarillas el QDQ. - Asciación Españla de Dietistas y Nutricinistas: Cnstar en la base de dats de ls prfesinales asciads a esta entidad n sól te da a cncer a quien busque un dietista en su zna sin que además le da seriedad y prestigi a tu negci. También existen asciacines a nivel autnómic. 10

12 - Página Web. Ésta es una pción muy interesante, ya n sól para captar clientes, sin para mejrar la imagen de la cnsulta. Además, sería recmendable pner un cnsultri virtual para reslver las dudas tant de ls clientes actuales cm de ls ptenciales. - Prensa. También sería imprtante cnsiderar la pción de anunciarse en el periódic. Una alternativa que pdría resultar clave es la de anunciarse en prensa de difusión gratuita. - Acuerds cn parafarmacias y herblaris. Pdríams negciar cn las parafarmacias y ls herblaris cercans a la cnsulta un acuerd para que nuestrs clientes cmpraran sus prducts recmendads pr nstrs y ls clientes de ests negcis acudieran a nuestra cnsulta recmendads pr ells. - Bca-bca. Ésta sigue siend hy en día la pción más efectiva. Est se verá favrecid si sus clientes están satisfechs cn él. 11

13 5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS 5.1. Persnal y tareas La plantilla inicial estará frmada pr un/a gerente, l recmendable es que esta persna sea el dietista/nutricinista (si n fuera así, habría que cntratar a un y el emprendedr sól se encargaría de funcines de gestión) y un/a auxiliar que recepcine a ls pacientes y asista al dietista. En este pryect se cnsiderará que el emprendedr es el prpi prfesinal interesad en mntar una cnsulta privada. Respect al perfil de cada un de ls puests: Dietista/Nutricinista: Un dietista-nutricinista es un prfesinal de la salud, cn titulación universitaria, recncid cm un expert en alimentación, nutrición y dietética, cn capacidad para intervenir en la alimentación de una persna grup, desde ls siguientes ámbits de actuación: la nutrición en la salud y en la enfermedad, el cnsej dietétic, la investigación y la dcencia, la salud pública desde ls rganisms gubernamentales, las empresas del sectr de la alimentación, la restauración clectiva y scial. Esta es la definición del perfil de un diplmad en nutrición y Dietética. Así mism, sn cnsiderads adecuads para esta prfesión ls titulads en Medicina y especializads en Nutrición, Endcrinlgía, etc. El títul de Frmación Prfesinal de Técnic Superir en Dietética también capacita a la persna para trabajar en un cnsultri. Auxiliar/Recepción: Se hace imprescindible integrar en la plantilla un/a recepcinista que reciba a ls clientes y además sería interesante que fuera auxiliar de enfermería para que pudiera apyar al dietista. HORARIOS Las cnsultas privadas permanecen abiertas generalmente de lunes a viernes. Sin embarg, hay tal variedad que n pdems citar ningún hrari cm únic. Hay cnsultas que abren también en sábads. Otras tienen hrari cntinu, tras mañana y tarde, etc. En principi se pdría prpner cm hrari rientativ para el negci de lunes a viernes, de 10:00 a 13:00 y de 16:00 a 21:00, pr ser el más cmún. 12

14 Hay que recalcar que se trata de un hrari rientativ y que existen multitud de fórmulas hrarias en el mercad. Pr tr lad, hay muchas cnsultas que simplemente funcinan cn citas previas Frmación En un negci de este tip es muy imprtante tant la frmación teórica cm la práctica relativa al sectr sanitari. Para adquirir ls cncimients necesaris para el desempeñ de ls puests que se han señalad anterirmente, existen fertas a nivel frmativ dentr de este sectr: - Para el dietista la frmación adecuada es la alguna de las siguientes: Diplmatura universitaria en Nutrición y Dietética. Medicina cn alguna especialidad relacinada cn la materia algún master. Títul de Frmación Prfesinal de Técnic Superir en Dietética. - Para realizar las tareas de gerencia, existe una amplia variedad de curss en centrs tant públics cm privads de cóm mntar tu prpi negci, administración y gestión que cmplementarían ls cncimients para dirigir dicha la cnsulta. Además algunas cuestines pueden dejarse en mans de una asesría externa (cntabilidad, fiscalidad ). - Para la persna encargada de la recepción y asistencia se requerirán cncimients mínims sanitaris y, a ser psible, administrativs. Un títul de frmación prfesinal que sería acrde cn este puest sería el de Técnic en cuidads auxiliares de enfermería. Aunque hay trs muchs que pueden servir. Pr tra parte, existe gran variedad de curss que pueden cmplementar la frmación del citad puest en temas administrativs. También es precis destacar la frmación cntinua para el reciclaje de la plantilla. 13

15 6. PLAN DE INVERSIÓN Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha cnsultad a ls principales prveedres del sectr. En función de la infrmación facilitada pr estas fuentes, la inversión necesaria se desglsa en: 6.1. Las instalacines UBICACIÓN DE LAS INSTALACIONES L idóne es que el lcal esté situad en una zna céntrica, que sea fácil de encntrar y sea visible (ya sea prque esté a pie de calle, ya sea pr el rótul que tenga clcad). Además es imprescindible que tenga buens access. CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES La cnsulta cntará cn una superficie aprximada de 50 m 2. En general, direms que tda clínica, independientemente del tamañ que tenga, deberá tener l siguiente: Recepción y sala de espera: Es imprescindible que haya una recepción para dar la bienvenida e infrmar a ls clientes. También es necesari habilitar una sala de espera para que las persnas que están esperand su turn de cnsulta puedan hacerl sentadas. Cnsulta: la cnsulta será el despach dnde el dietista atenderá a la clientela. Sala de tratamient: La sala de tratamient puede estar dentr de la misma cnsulta separada pr un bimb en habitación aparte per cnectada a dicha cnsulta. Esta sala se equipará cn una camilla, báscula y td el material necesari para explrar y atender a ls pacientes. Ases: Tendrá una superficie aprximada mínima de 5 m 2. Es recmendable que el suel sea antideslizante y de fácil limpieza. Es imprtante que el ase esté 14

16 adaptad al Decret 72/1992, de 5 de may, pr el que se aprueban las nrmas para la accesibilidad y la eliminación de barreras arquitectónicas. COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL Aquí se incluyen ls cncepts relativs a: Acndicinamient extern: Rótuls, lunas del escaparate, cierres... Acndicinamient intern: Hay que adecuar el lcal para que se encuentre en cndicines para su us. Para el acndicinamient del lcal habrá que realizar una serie de bras que dependerán del estad en el cuál se encuentre el mism. De este md también supndrán un cste, a la hra de iniciar la actividad, la licencia de bra, la bra y ls cstes del pryect. Ests cstes pueden rndar ls ,00 (IVA incluid) aunque esta cifra varía much en función del estad en el que se encuentre el lcal. De este md, la cantidad anterir puede reducirse en gran medida si el lcal ya ha sid acndicinad previamente Equipamient El equipamient básic necesari para la puesta en funcinamient de la clínica estará frmad pr: Equipamient cmplet médic necesari. Aquí debems incluir ls siguientes elements: Camilla. Las hay de muchs tips y, cnsecuentemente, ls precis sn también muy variables. Ls precis pueden scilar entre ls 120,00 (las camillas plegables) y hasta cerca de 2.000,00 las eléctricas e hidráulicas. En nuestr negci n necesitams una camilla excesivamente cara, pr l que adquirirems una camilla fija de acer cn ds cuerps cuy preci es de 277,00 más un 7% de IVA (296,39 ). Tensiómetr cn mnitr de presión arterial (181,90 IVA incluid) y manguit bess XL cm. (33,81 IVA incluid). 15

17 Báscula cn tallímetr (436,77 más 30,57 en cncept de IVA). Mnitr prfesinal de medidr de pes y prcentaje de grasa crpral (161,57 IVA incluid). Aparats de aire acndicinad y calefacción que permitan mantener una temperatura adecuada en tda la cnsulta. Para ell adquirirems un sistema cn bmba de calr y frí. El cste es de 2.372,00 más 379,52 de IVA. El cste ttal del equipamient de la cnsulta es de 3.892,53 (IVA incluid) Mbiliari y decración El mbiliari básic está cmpuest pr: Mbiliari y decración de la cnsulta y la sala de tratamient. Hay que elegir cuidadsamente tds y cada un de ls elements que frmarán el mbiliari, para cnseguir un ambiente cálid y agradable a la vez que segur y funcinal. Aquí incluirems l siguiente: Tip de mueble Imprte I.V.A. Imprte ttal Bimb 2 cuerps 95,75 6,70 (*) 105,45 Mesa de despach 320,00 51,20 371,20 Sillón dirección 200,00 32,00 232,00 Ds sillas de cnfidente 82,00 13,12 95,12 Cajnera 180,25 28,84 209,09 Papelera 20 L 64,97 10,39 75,36 Armari/vitrina 570,55 91,29 661,84 TOTAL 1.513,52 233, ,06 (*) El bimb tributa al tip reducid del IVA (7%) pr cnsiderarse mbiliari médic. Mbiliari y decración de la recepción y sala de espera. Debe mantener la armnía y estética de td el cnjunt del lcal. L recmendable sería darle a ls elements decrativs un ambiente de serenidad. 16

18 Tip de mueble Imprte I.V.A. Imprte ttal Mstradr recepción 278,50 44,56 302,06 Cajnera recepción 146,94 23,51 170,45 Bancada 3 plazas+mesa 383,00 61,28 444,28 Mesa sala de espera 142,00 22,72 164,72 Mueble estantería recepción 357,50 57,20 414,70 Sillón recepción 77,00 12,32 89,32 TOTAL 1.384,94 221, ,53 El presupuest para el mbiliari y decración de nuestra cnsulta será de 3.353,59 (IVA incluid). Esta cantidad será muy superir si ls elements anterires sn de diseñ, de materiales especiales, etc Equip infrmátic Es recmendable dispner de un equip infrmátic cmplet que incluya impresra, fax, scanner, etc. El cste de este equip infrmátic se ha estimad en uns 1.900,00 más 304,00 en cncept de IVA. Además incluirems aquí el cste del diseñ de nuestra página web, la cual incluirá un espaci para respnder cnsultas. Tras cnsultar a varis prveedres del sectr, sabems que el preci varía en función de la cmplejidad de la página. En este cas supndrems un cste de 696,00 cn el IVA incluid. Pr l tant, el cste ttal pr esta partida será de 2.900,00. 17

19 6.5. Stck inicial Para el desarrll de las actividades de la cnsulta es necesari cntar cn materiales de ficina cm archivadres, papel, blígrafs, etc. Serán 348,00 cn IVA incluid. Así mism, ns prveerems de cierta cantidad de apósits, guantes, rll de papel para la camilla, etc. Esta partida será de 321,00 (cn el IVA del 7%). El cste aprximad de este pequeñ stck será de 669,00 (IVA incluid). 6.6 Gasts iniciales Dentr de ls gasts iniciales vams a incluir: Ls gasts de cnstitución y puesta en marcha Las fianzas depsitadas. GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA Se incluyen aquí las cantidades que hay que desemblsar para cnstituir el negci. Entre estas cantidades se encuentran: pryect técnic, tasas del Ayuntamient (licencia de apertura); cntratación del alta de luz, agua y teléfn; gasts ntariales, de gestría y demás dcumentación necesaria para iniciar la actividad. Ests gasts de cnstitución y puesta en marcha, en el cas de iniciar el negci cm autónm, serán de aprximadamente 2.320,00 eurs (incluye IVA). Esta cuantía es muy variable de un cas a tr pues dependerá del cste del pryect técnic, entre trs. Además, aumentará en el cas de que se decida crear una sciedad. FIANZAS DEPOSITADAS Es frecuente que se pida una garantía fianza de arrendamient equivalente a ds meses de alquiler del lcal, l que puede rndar ls 1.500,00 (este cste va a depender much de las cndicines del lcal y, sbre td, de la ubicación del mism). 18

20 6.7. Fnd de manibra A la hra de estimar el fnd de manibra se ha cnsiderad una cantidad suficiente para hacer frente a ls pags durante ls 3 primers meses, est es: Alquiler, suelds, seguridad scial, suministrs, asesría, publicidad, etc. Además habría que incluir la cuta préstam en cas de que la inversión se realizase mediante financiación ajena. Pags Mensuales TOTAL CON IVA Alquiler 870,00 Suministrs 116,00 Suelds 2.570,00 S.S. trabajadr 330,00 Asesría 133,40 Publicidad 116,00 Otrs gasts 116,00 Ttal Pags en un mes 4.251,40 Meses a cubrir cn F. Manibra 3 FM 3 meses (APROX) , Memria de la inversión La inversión inicial necesaria para llevar a cab este pryect se resume en el siguiente cuadr: CONCEPTOS Ttal IVA Ttal cn IVA Adecuación del lcal , , ,00 Equipamient 3.438,37 454, ,53 Mbiliari y decración 2.898,46 455, ,59 Equip infrmátic 2.500,00 400, ,00 Materiales 600,00 69,00 669,00 Gasts de cnstitución y puesta en marcha 2.000,00 320, ,00 Fianzas 1.500,00 0, ,00 Fnd de manibra ,20 0, ,20 TOTAL , , ,32 19

21 7. ESTRUCTURA DE COSTES 7.1. Márgenes L primer que hay que señalar es la gran variedad de tips de centrs que existen y que frecen servicis de nutrición y dietética. Además, hay que estudiar si cnviene abrir en veran y fines de semana, prestación de servici a dmicili, etc. Tdas estas variables van a influir cnsiderablemente en la estructura de cstes y en ls resultads de la empresa. El cste variable es, en general, muy pequeñ, pues la mayría de ls cstes de una cnsulta médica privada sn fijs de estructura. Para realizar el estudi, se ha cnsiderad que el cste variable es el 5% de ls ingress btenids (equivalente a un margen del 95% sbre ls ingress) Estructura de cstes La estimación de ls principales cstes mensuales es la siguiente (ests cstes n llevan el IVA incluid): Cstes variables: Ls cstes variables que afrnta la cnsulta se estiman en un 5% del vlumen de ls ingress del mes. Alquiler: Para este negci es necesari cntar cn un lcal de uns 50 m 2. El preci medi va a depender en gran medida de la ubicación y cndicines del lcal. Para el estudi se ha estimad un preci de 750,00. 20

22 Suministrs, servicis y trs gasts: Aquí se cnsideran ls gasts relativs a suministrs tales cm: luz, agua, teléfn, Internet. También se incluyen servicis y trs gasts (prducts de limpieza, cnsum de blsas, etc.). Ests gasts se estiman en uns 100,00 mensuales. Gasts cmerciales: Para dar a cncer el negci y atraer a clientes, tendrems que sprtar cierts gasts cmerciales y de publicidad de uns 100,00 mensuales. Gasts pr servicis externs: En ls gasts pr servicis externs se recgen ls gasts de asesría así cm el cste mensual pr el aljamient de la web. Ests gasts serán de uns 115,00 mensuales. Gasts de persnal: En ls gasts de persnal vams a cnsiderar que la plantilla de la empresa se haya frmada pr: Dietista/Nutricinista (Gerente), será el prpi emprendedr dad de alta en el Régimen general de la Seguridad Scial cm autónm. Estará a tiemp cmplet. Recepcinista/Auxiliar clínic, cntratad a tiemp cmplet. El cste de la plantilla se distribuirá mensualmente del md siguiente (incluye prrrateadas las pagas extrardinarias): Puest de trabaj Dietista/Nutricinista (emprendedr autónm) Sueld / mes S.S. a carg empresa Cste mensual 1.570,00 (*) 0, ,00 Auxiliar/Recepcinista 1.000,00 330,00 (**) 1.330,00 (jrnada TOTAL cmpleta) 2.570,00 330, ,00 (*) Ctización a la Seguridad Scial en régimen de autónm incluida en el sueld. (**) Seguridad Scial a carg de la empresa pr el trabajadr en Régimen General cntratad a tiemp cmplet. 21

23 Otrs gasts: Cntemplams aquí una partida para trs psibles gasts n incluids en las partidas anterires (tributs, segurs, etc.). La cuantía estimada anual será de 1.200,00 anuales pr l que su cuantía mensual será de 100,00. Amrtización: La amrtización anual del inmvilizad material se ha estimad del md siguiente: CONCEPTO Inversión % Amrtización Cuta anual Amrtización Adecuación del lcal (*) ,00 10 % 1.360,00 Mbiliari y decración 2.898,46 20 % 579,69 Equipamient 3.438,37 20 % 687,67 Equip infrmátic 2.500,00 25 % 625,00 TOTAL 3.252,36 (*) La amrtización de la adecuación del lcal se ha realizad en 10 añs. El plaz de amrtización de la adecuación del lcal sería el crrespndiente a su vida útil pudiéndse aplicar las tablas fiscales existentes para ell. N bstante, dad que se ha supuest que el lcal será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda cndicinada al plaz de vigencia del cntrat de alquiler si este fuera inferir a aquella. Además habría que incluir la amrtización de ls gasts a distribuir en varis ejercicis (gasts de cnstitución y puesta en marcha): CONCEPTO Inversión % Amrtización Cuta anual Amrtización Gasts a distribuir en varis ejercicis 2.000,00 33,3 % 666,67 TOTAL ANUAL 666,67 22

24 7.3. Cálcul del umbral de rentabilidad El umbral de rentabilidad es el punt dnde ls ingress sn iguales a ls gasts, a partir de este punt el negci cmienza a dar benefici. Este umbral se ha calculad del md siguiente: Ingress: ests ingress vendrán dads pr la prestación de servicis. Gasts: Estarán cmpuests pr el gast variable para cada paciente estimand un cste de un 5% sbre el vlumen de ingress y la suma de: alquiler, suministrs, servicis y trs, gasts cmerciales. Gasts (*) CUANTÍA Alquiler 9.000,00 Suministrs 1.200,00 Suelds ,00 S.S. (trabajadr) 3.960,00 Asesría 1.380,00 Publicidad 1.200,00 Otrs gasts 1.200,00 Amrtización del inmvilizad material 3.252,36 Gasts a distribuir en varis ejercicis 666,67 Ttal gasts fijs estimads ,03 Margen brut medi sbre ingress 95% Umbral de rentabilidad ,66 (*) Para calcular el umbral se tman ls gasts sin IVA. Est supndría una facturación anual de ,66 eurs. Pr tant, la facturación media mensual para mantener el negci es de 4.622,72 eurs. 23

25 8. FINANCIACIÓN Obtener el diner para iniciar el negci es una de las principales cuestines que habrá que reslver. Para financiar este negci existen varias pcines: Financiación prpia, subvencines, préstams, etc. La elección final va a depender de las cndicines del emprendedr que vaya a pner en marcha el negci. 24

26 9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO 9.1. Balance de situación inicial El balance de situación inicial sería el que se muestra a cntinuación: ACTIVO Eurs PASIVO Eurs Adecuación del lcal ,00 Fnds Prpis FP Equipamient 3.438,37 Fnds Ajens FA Mbiliari y decración 2.898,46 Equip infrmátic 2.500,00 Gasts de cnstitución 2.000,00 Fianzas 1.500,00 Materiales 600,00 Tesrería (*) ,20 IVA sprtad 3.874,29 Ttal activ ,32 Ttal pasiv ,32 (*) Se cnsideran ,20 cm fnd de manibra Estimación de resultads Para realizar la previsión de ingress se han supuest tres psibles niveles de ingress: Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3 Ingress , , ,00 Cstes variables (Ingress x 5%) 2.000, , ,00 Margen brut (Ingress Cste variables) , , ,00 25

27 La previsión de resultads para el negci es la siguiente: PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3 INGRESOS , , ,00 COSTES VARIABLES 2.000, , ,00 MARGEN BRUTO , , ,00 GASTOS DE ESTRUCTURA: GASTOS DE EXPLOTACIÓN Alquiler , , ,00 Suministrs, servicis y trs gasts 1.200, , ,00 Otrs gasts 1.200, , ,00 GASTOS DE PERSONAL (1) Salaris + SS , , ,00 GASTOS COMERCIALES Publicidad, prmcines y campañas 1.200, , ,00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS Servicis externs 1.380, , ,00 AMORTIZACIONES Amrtización del Inmvilizad 3.252, , ,36 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS Gasts a distribuir en varis ejercicis 666,67 666,67 666,67 TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA , , ,03 RESULTADO antes de intereses e impuests (2) , , ,97 (1) El cste de persnal incluye el sueld del dietista y del auxiliar más ls cstes de Seguridad Scial a carg de la empresa pr la cntratación del auxiliar. (2) Si la inversión se afrnta mediante financiación ajena, habrá que sumar a ls cstes ls intereses de dicha financiación. Ests intereses n han sid intrducids en la cuenta de resultads puest que dependerán de ls recurss de ls que dispngan las persnas cncretas que vayan a emprender el negci. 26