CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ANEXO 2

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1 CAJA - BANCOS 1.- Existe manual de procedimientos para el manejo de las cuentas X Para un mejor control la empresa corrientes. debe realizar un manual de procedimientos 2.- Se realizan conciliaciones bancarias mensualmente. X Para la emisiòn del balance mensual la empresa tiene conciliados los bancos 3.- Se efectúan periódicamente arqueos de caja. X Se debe realizar arqueos periòdicos para tener evidencia fìsica del dinero en custodia 4.- Existe un control y registro adecuado de los pagos realizados. X Los registros contables son realizados inmediatamentes se gira el cheque 5.- Existen documentos pre numerados de los ingresos y egresos X Existe un archivo secuencial de los de banco. pagos efectuados con cheque 6.- Los depósitos en las cuentas corrientes son registrados X El registro de los depòsitos se realizan oportunamente. al final del mes. COMENTARIO: Existe control en los registros y aprobaciòn de pagos.

2 ACTIVO FIJO 1.- Existen niveles de autorización para la adquisición de activos fijos. X Las inversiones principalmente de maquinaria la autorizaciòn la da la Junta General 2.- Las adquisiciones de activos fijos son registradas oportumamente X Al momento de la compra se registra la compra del activo, se mantiene un archivo de facturas de compras 3.- Se realizan mensualmente las depreciaciones. X La empresa lleva un control de las y registro mensual de las depreciaciones. 4.- Se convalidan los saldos contables con los reportes auxilliares del activo fijo. X La asistente de contabi. Lo realiza COMENTARIO: La empresa no cuenta con un sistema de computaciòn de Activo Fijo los registros de compras y càlculo de depreciaciones lleva en una hoja electrònica.

3 CUENTAS POR PAGAR 1.- Se registran de forma oportuna las cuentas por pagar. X Se realiza el registro con los documentos originales. 2.- Están con documentos soporte todas las transacciones X Todos las transacciones cuentan con contables. documentos soporte: factura, ingreso de bodega de ser el caso y estos estàn con las autorizaciones correspondientes 3.- Las facturas de los proveedores cumplen con el reglamento de Los proveedores entregan facturas facturación. X de acuerdo al reglamento de facturaciòn 4.- Existe control en el pago a los proveedores. X Se lleva un control del vencimiento de la factura, para proceder al pago 5.- Se realizan retenciones en la fuente y se entrega este documento X En el momento del registro se realizan las retenciones respectivas. COMENTARIO: La empresa realiza las compras a sus proveedores previa una orden de compra o de servicio.

4 IMPUESTOS 1.- Se realizan oportunamente los pagos al SRI X La polìtica de la empresa es pagar oportunamente sus impuestos. 2.- Las retenciones en la fuente que se realizan por pago a El registro de las retenciones se proveedores, se registran oportunamente en los libros contables X realiza en el momento que lleva la factura. 3.- Se realizan retenciones del 100% de las facturas recibidas En los pagos que se realizan por cumpliendo con la LRTI. X caja chica no se realizan retenciones COMENTARIO: Las declaraciones de impuesto del IVA y retenciones en la fuente son realizadas oportunamente.

5 NOMINA 1.- Se registran de forma separada en el balance las cuentas de Se manejan cuentas por separado gasto y las provisiones por beneficios sociales. X para el gasto por departamento y para la provisiòn de beneficios. 2.- Los sueldos, beneficios sociales y aportes al IESS son La empresa se està actualizando aplicados de acuerdo a las leyes laborales vigentes. X continuamente. 3.- Está la empresa al día en la presentación de planillas con el Se presentan en las fechas Ministerio del Trabajo. X indicadas. 4.- Los contratos, finiquitos, avisos de entrada, salida están Son registrados inmediatamente debidamente legalizados. X ocurre el ingreso o salida del personal COMENTARIO: La elaboraciòn de la nòmina y la provisiòn de beneficios sociales se elaboran mensualmente y periòdicamentes se realiza anàlisis de los saldos provisionados.

6 PATRIMONIO 1.- Se encuentra actualizado el libro de accionistas. X Se encuentra al dìa con el ùltimo aumento de capital. 2.- Se mantiene un archivo de las Actas de Junta General. X El archivo es secuencial y cuenta con los documentos de respaldo de la informaciòn presentada a la Junta General. 3.- Se cumple con la provisión del 10% de reserva legal. X Se encuentra conciliado el saldo de reserva legal. Informaciòn entregada por: Gerencia General COMENTARIO: Se ha realizado un anàlisis de toda la cuenta del patrimonio, el libro de acciones lo lleva el departamento legal de la Cìa. Ecuatoriana del Caucho.

7 INGRESOS 1.- Existe manual de procedimientos para el proceso de facturación X Para un mejor control la empresa debe realizar un manual de procedimientos 2.- Se registran oportunamente y de forma adecuada las El registro de ventas se realiza al final del transacciones de ventas y de otros ingresos. X mes, con el reporte mensual emitido por el sistema. 3.- Cumplen las facturas los requisitos de la ley de facturación. X Las facturas cumplen en su totalidad con el reglamento de facturaciòn. Informaciòn entregada por: CONTADORA GENERAL COMENTARIO: El sistema de facturaciòn es alimentado por orden de trabajo que envian los clientes, una vez concluido el proceso de producciòn, se factura, no existe la posibilidad de facturar algo que no se encuentra en bodega.

8 GASTOS 1.- Se prepara un presupuesto anual que permita controlar gastos El presupuesto lo prepara la Gerencia de operación. X General y la J. Financiera. 2.- Existen niveles de autorización gastos. X Las personas autorizadas son la G.General, J.Financiera, S. De planta. 3.- Los gastos realizados durante el período se encuentran Todos los gastos cuenta con respado de respaldados por facturas, contratos, convenios, etc. X documento. Informaciòn entregada por: CONTADORA GENERAL COMENTARIO: El presupuesto general es aprobado por la Junta General, y se realiza un seguimiento mensual de cada una de sus cuentas: ingresos, gastos etc.

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