ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ (ASEFYL)

Transcripción

1 ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ (ASEFYL) Estados Financieros y Opinión de los Auditores Al 30 de setiembre del 2013 y 2012 Informe final

2 INDICE Páginas Opinión de los Auditores Independientes 3-4 Estados Financieros Balances de Situación 5-6 Estados de Excedentes 7 Estados de Flujos de Efectivo 8-9 Estados de Variaciones en el Patrimonio Notas a los Estados Financieros Una Firma, Un respaldo Web: 2

3 DICTAMEN DE AUDITORES INDEPENDIENTES Señores Junta Directiva Asociación Solidarista de Empleados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz (ASEFYL) Dictamen sobre los estados financieros Hemos auditado los estados financieros de la Asociación Solidarista de Empleados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz (ASEFYL), los cuales comprenden los estados de situación financiera al 30 de setiembre del 2013, los estados de excedentes, de variaciones en el patrimonio y los estados de flujos de efectivo por los periodos que terminaron en esas misma fechas así como un resumen de las principales políticas contables importantes y notas explicativas. Responsabilidad de la administración por los estados financieros La administración es responsable de la preparación razonable de estos estados financieros de acuerdo con normas internacionales de información financiera. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debido a fraude o a error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas internacionales de auditoría. Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos así como que planeemos y desempeñemos la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representación errónea de importancia relativa. Una auditoría implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debido a fraude o a error. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante en la preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, para diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar la propiedad de las políticas contables usadas y lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Una Firma, Un respaldo Web: 3

4 Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se presentan de forma razonable, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de Asociación Solidarista de Empleados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz (ASEFYL), al 30 de setiembre del 2013 y 2012, los excedentes en sus operaciones, los variaciones en el patrimonio y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las normas internacionales de información financiera. Otros asuntos Los estados financieros al 30 de setiembre del 2012, fueron auditados por otros contadores públicos, los cuales expresaron una opinión limpia con fecha 26 de octubre del 2012, y se presentan únicamente con fines comparativos. DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS CONTADORES PUBLICOS AUTORIZADOS Lic. Ricardo Montenegro Guillén Contador Público Autorizado N 5607 Póliza de Fidelidad No FIG 7 Vence el 30 de setiembre del San Jose, 18 de octubre del Timbre de Ley número 6663, por del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, adherido y cancelado en el original. Una Firma, Un respaldo Web: 4

5 ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ (ASEFYL) ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 30 de setiembre del 2013 y 2012 (Expresados en colones costarricenses) Notas Disponibilidades ACTIVO Inversiones Intereses por cobrar sobre inversiones Cartera de crédito, neta Intereses por cobrar sobre la cartera de crédito Otras cuentas por cobrar, neta Bienes realizables Propiedad planta y equipo, neto Otros activos Inversiones inmobiliarias Total de activos (Continua ) Una Firma, Un respaldo Web: 5

6 (Finaliza ) ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ (ASEFYL) ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 30 de setiembre del 2013 y 2012 (Expresados en Colones Costarricenses) Notas PASIVO Y PATRIMONIO Pasivos Cuentas por pagar Ahorros a la vista Intereses por pagar sobre ahorros Obligaciones por reportos Provisiones Ahorro a plazo Cuentas por pagar varias Obligaciones con entidades no financieras Total pasivos Patrimonio Aporte de asociados Aporte patronal Excedente capitalizado Excedente del periodo Valorización de inversiones 23 ( ) ( ) Superávit por revaluación de activos Donación Total de patrimonio Total pasivo y patrimonio Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros 6

7 ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ (ASEFYL) ESTADOS DE RESULTADOS Por los periodos terminados el 30 de setiembre del 2013 y 2012 (Expresados en colones costarricenses) Notas INGRESOS Ingresos cartera de crédito Comisiones sobre préstamos Ingresos sobre inversiones Diferencial cambiario Otros ingresos financieros Otros ingresos operativos Total ingresos GASTOS Gastos de operación Provisiones especiales Estimación para incobrables Gastos financieros Gastos financieros inversiones Total egresos Excedente neto del período Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros 7

8 ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ (ASEFYL) ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los periodos terminados el 30 de setiembre del 2013 y 2012 (Expresados en Colones Costarricenses) Recursos generados en la operación Excedente del período Mas: Partidas que no requieren efectivo: Depreciaciones Amortizaciones (96.329) Revaluaciones de terreno y edificios --- ( ) Estimación para incobrables cartera crédito Estimación para incobrables cuentas por cobrar ( ) --- Total de fondos generados internamente Más: Captación de recursos externos Intereses por cobrar sobre inversiones ( ) Intereses por cobrar sobre cartera de créditos ( ) ( ) Cuentas por cobrar Bienes Realizables Otras cuentas por cobrar ( ) ( ) Inversiones inmobiliarias Otros activos ( ) ( ) Ahorros voluntarios a la vista ( ) Cuentas por pagar entre compañías ( ) Obligaciones por reportos ( ) Provisiones ( ) Otros pasivos (Continúa ) 8

9 ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ (ASEFYL) ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los periodos terminados el 30 de setiembre del 2013 y 2012 (Expresados en Colones Costarricenses) Menos Cartera de crédito ( ) ( ) Cuentas por pagar ( ) Ahorros a plazo ( ) Obligaciones con entidades Total de fondos operativos externos ( ) ( ) Efectivo generado en operaciones ( ) Actividades de inversión Adquisición neta de activos fijos ( ) ( ) Total de recursos usados en inversiones ( ) ( Actividades de financiamiento Aporte de asociados Aporte patronal Excedente distribuidos ( ) ( ) Excedente capitalizado Valorización de inversiones a precio mercado ( ) Superávit por revaluación de activos ( ) Donaciones ( ) (12.204) Total de recursos generados en financiamiento Variación neta del efectivo ( ) Conciliación de la variación neta del efectivo Disponibilidades e inversiones al inicio Disponibilidades e inversiones final Variación neta del efectivo ( ) Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros (Finaliza ) 9

10 ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ (ASEFYL) ESTADOS DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO Por los periodos terminados el 30 de setiembre del 2012 y 2011 (Expresados en Colones Costarricenses) Aportes de Asociados Aporte patronal Valorización de inversiones Superávit por revaluación Donaciones Excedentes capitalizados Excedentes del periodo Total Patrimonio Saldo al 30 de setiembre del ( ) Movimientos período Aportes efectuados Devolución de aportes ( ) ( ) ( ) Excedentes del período Capitalización ( ) ( ) Distribución de excedentes ( ( Aumento a valoración Disminución en valorización ( ) ( ) ( ) Liquidación excedentes capitalizados ( ) --- ( ) Capitalizacion de excedentes Retiro de donaciones (12.204) (12.204) Saldo al 30 de setiembre del ( ) (Continúa ) 10

11 (Finaliza ) ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ (ASEFYL) ESTADOS DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO Por los periodos terminados el 30 de setiembre del 2013 y 2012 (Expresados en colones costarricenses) Aportes de Asociados Aporte patronal Valorización de inversiones Superávit por revaluación Donaciones Excedentes capitalizados Excedentes del periodo Total Patrimonio Saldo al 30 de setiembre del ( ) Movimientos período Aportes efectuados Devolución de aportes ( ) ( ) ( ) Excedentes del período Capitalización ( ) ( ) Distribución de excedentes ( ) ( ) Aumento a valoración Disminución en valorización ( ) ( ) ( ) Liquidación excedentes capitalizados ( ) --- ( ) Capitalización de excedentes Retiro de donaciones ( ) ( ) Saldo al 30 de setiembre del ( ) Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros 11

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