Elaboración de la cuenta de posición de inversión internacional

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1 Elaboración de la cuenta de posición de inversión internacional 3a Reunión Conjunta de Los Grupos Ad Hoc en el Marco del Proyecto de Armonización de las Estadísticas Macroeconómicas de los Países Miembros del CMCA Consejo Monetario Centroamericano- Banco Central de Costa Rica San José, Costa Rica Noviembre 16, 2010

2 Marco conceptual La PII es un estado estadístico que presenta el valor y la composición, en un momento determinado, de: Los activos financieros que constituyen derechos sobre activos de no residentes o los lingotes de oro mantenidos en calidad de activos de reserva. Los pasivos de los residentes de una economía frente a no residentes. En un momento determinado, se refiere normalmente al comienzo del período (valor de apertura) o al final del período (valor de cierre). 2

3 PII- Balanza de pagos Transacciones de BP Cuenta corriente Cuenta de capital PII al comienzo del período Cuenta financiera Cuenta de otras variaciones de los activos y pasivos financieros PII al final del período Transacciones 1.Otras variac. de volum. 2. Revaluaciones -Variac. tipos de cambio -Otras variac. de precios Errores y omisiones

4 RELACIÓN CON OTROS MARCOS ESTADÍSTICOS Por lo general existe coherencia entre las estadísticas sobre la PII y: Otros conjuntos de datos externos: La cuenta financiera de la balanza de pagos Las estadísticas de la deuda externa La Encuesta coordinada sobre inversión de cartera La planilla de declaración de datos sobre reservas internacionales Otros conjuntos de datos sectoriales: Sistema de Cuentas Nacionales: Cuenta del resto del mundo Estadísticas monetarias y financieras 1: Componente no residente Estadísticas de las finanzas públicas 1: Componente externo 1 Véase Fuentes de datos internos. 4

5 PII La PII neta indica: La diferencia entre lo que una economía posee y lo que adeuda. Puede ser positiva o negativa. La PII es un subconjunto del balance nacional PII neta + valor de los activos no financieros = Patrimonio neto de una economía 5

6 PII Posición de inversión internacional: Tenencias de activos y pasivos financieros externos: Por ser tenencias están sujetas a criterios de valoración y momento de registro. Por ser externos están sujetos a una definición de residencia. Se basa en principios generales que se aplican al conjunto de las cuentas internacionales (examinadas en otras presentaciones): Valoración y momento de registro (capítulo 3) Unidades y residencia (capítulo 4) 6

7 Clasificación de la PII Categorías funcionales Instrumentos financieros Sectores institucionales de la parte residente Vencimiento (en el caso de instrumentos de deuda): A corto o largo plazo, según el vencimiento original (y el vencimiento suplementario restante) Composición por monedas (en el caso de instrumentos de deuda): moneda nacional o extranjera (partidas informativas) Activos y pasivos: Componentes de los balances de las unidades residentes. La PII abarca únicamente activos y pasivos financieros. Activos: los emisores son no residentes. Pasivos: los tenedores son no residentes. 7

8 Mayor hincapié en la PII Posición de inversión internacional (PII): capítulo 7 del MBP6. Mayor hincapié en la PII en el MBP6 Refleja las opiniones de los usuarios de datos. Reconocimiento creciente de la función del análisis del balance para comprender la vulnerabilidad, incluidos: Los descalces de monedas. Las implicaciones de la composición por sectores y tasas de interés de la deuda. El efecto de la estructura de vencimientos en la liquidez. 8

9 Análisis de la PII: Exposiciones y vulnerabilidades Los tipos de exposiciones y vulnerabilidades que pueden examinarse utilizando datos sobre la PII son: Un indicador de la estabilidad financiera: para calcular razones tales como la deuda externa/pib y la deuda a corto plazo en relación con las reservas. Un indicador de la exposición a las variaciones de valoración de los activos, como a través del tipo de instrumento que se posee. La estructura del capital: Si se basa en el financiamiento mediante deuda o emisión de acciones. Un indicador de la viabilidad de deuda externa., 9

10 Análisis de la PII: Estructura de la economía La información sobre la estructura financiera de una economía que se desprende de los datos sobre la PII es la siguiente: Una evaluación de las relaciones económicas con el resto del mundo, como la capacidad para atraer inversión extranjera directa. Un indicador del grado de apertura financiera, como los activos y pasivos brutos con respecto al PIB. Un indicador de la estructura financiera y sus variaciones a lo largo del tiempo, como el tamaño de los préstamos y depósitos externos del sector bancario. Un indicador de los flujos futuros de intereses y dividendos. 10

11 Otras variaciones de los activos y pasivos financieros Capítulo 9 del MBP6 Aunque no compile esta cuenta, es necesario: Distinguir entre las variaciones entre transacciones y las variaciones no atribuibles a transacciones. Comprender las causas de las variaciones en los balances a lo largo del tiempo. 11

12 Otras variaciones de los activos y pasivos financieros MBP6 Puede denominarse una cuenta de conciliación. No solo una categoría residual: Muestra los eventos económicos que son importantes por derecho propio. Es importante para comprender la evolución de la PII. No es una categoría para volcar errores de medición (aunque puede ser útil para identificarlos). 12

13 Otras variaciones de los activos y pasivos financieros Estado de la PII integrado: Valor al comienzo del período; + variaciones durante el período: transacciones (cuenta financiera); Variaciones no atribuibles a transacciones (cuenta de otras variaciones de los activos y pasivos financieros): Otras variaciones de volumen. Revaluación por variaciones del tipo de cambio. Otras variaciones de precios. = Valor al final del período. 13

14 Estado integrado de la PII Cuadro 7.1. Estado integrado de la posición de inversión internacional (incluida la relación con las cuentas financiera y de otras variaciones) Activos: Inversión directa Inversión de cartera Derivados financieros (distintos de reservas) y OCA por parte de empleados Otra inversión Activos de reserva PII PII del comienzo del período Cuenta financiera Transacciones Asientos de las cuentas de acumulación Cuenta de otras variaciones de activos y pasivos Variaciones de la posición debido a: Revaluación Otras variaciones de volumen Variaciones del tipo de cambio Otras variaciones de precios PII PII del final del período Activos totales de los cuales: Participaciones de capital y en fondos de inversión Instrumentos de deuda Otros activos y pasivos financieros Pasivos : Inversión directa Inversión de cartera Derivados financieros (distintos de reservas) y OCA por parte de empleados Otra inversión Pasivos totales de los cuales: Participaciones de capital y en fondos de inversión Instrumentos de deuda Otros activos y pasivos financieros PII neta 14

15 Otras variaciones de volumen de los activos y pasivos financieros Las variaciones de volumen pueden producirse debido a: Transacciones (cuenta financiera), u Otros flujos Comparar los efectos de las variaciones de volumen y de valoración: diferentes causas y diferentes implicaciones económicas: Los efectos de volumen son las variaciones en los propios activos y pasivos. Los efectos de valoración no cambian los activos y pasivos; solo cambia el precio. 15

16 Otras variaciones de volumen de los activos y pasivos financieros Ejemplos de otras variaciones de volumen: Condonación de deuda y cancelaciones contables Reclasificación Activos y pasivos de entidades que cambian de residencia. Variaciones de las reservas de seguros, derechos a prestaciones de jubilación y provisiones para mecanismos normalizados de garantía debido a cambios en los supuestos actuariales. 16

17 Otras variaciones de volumen de los activos y pasivos financieros Condonación de deuda y cancelaciones contables Comparar las cancelaciones contables con la condonación y la reestructuración de la deuda: La intención es transmitir un beneficio: transferencia de capital: más común en los gobiernos e instituciones sin fines de lucro. Reconocimiento de la realidad económica de que la deuda no podrá cobrarse: cancelación contable: más común en situaciones comerciales. Variación del valor debido a la reestructuración de la deuda: variaciones de valoración. No se reconoce la condonación unilateral por parte del deudor. Los asientos contables internos por parte del acreedor (tales como las pérdidas por préstamos incobrables o las provisiones para deudas incobrables) no son cancelaciones contables. 17

18 Otras variaciones de volumen de los activos y pasivos financieros Reclasificación Por ejemplo: Monetización y desmonetización del oro El oro puede ser monetario y no monetario. Cuando se produce una transacción entre una autoridad monetaria/organismo internacional y otro tipo de entidad, el oro se reclasifica entre monetario y no monetario. 18

19 Otras variaciones de volumen de los activos y pasivos financieros Reclasificación (continuación): Por ejemplo: Un inversionista posee el 9% de las participaciones de capital y luego adquiere otro 11%: El 9% original se reclasifica de la inversión de cartera a la inversión directa. Un tercero se ve afectado por las transacciones de otras partes: Mercado secundario de valores: el tenedor original vende los valores a un nuevo tenedor, puede cambiar la posición del emisor, aunque éste no sea una parte de la transacción. Nota: Considerable flexibilidad en la implementación. 19

20 Revaluación Las variaciones de valor pueden producirse debido a los efectos de los tipos de cambio o de otros flujos: La revaluación es diferente de los efectos de volumen: se produce una variación de precios, pero la calidad del instrumento no varía. Debido a la importancia de los efectos de los tipos de cambio en las cuentas internacionales, la revaluación se divide entre: Revaluación por variaciones del tipo de cambio. Revaluación por otras variaciones de precios. 20

21 Cuestiones estadísticas 1) Compilar las posiciones, transacciones y otros flujos en un cuestionario integrado. 2) Obtener información a partir de las posiciones: Los datos sobre las posiciones por monedas son necesarios para identificar los efectos de los tipos de cambio. Los datos por tipo de instrumento son necesarios para estimar otras variaciones de valoración utilizando los índices adecuados para cada categoría. 21

22 Cuestiones estadísticas Deben obtenerse los datos sobre otras variaciones al nivel de cada declarante a fin de verificar los errores, los cambios de cobertura, etc. También pueden identificarse las interrupciones en las series debido a incoherencias en la medición (por ejemplo, los cambios en la cobertura o las definiciones). Es común, aunque no es adecuado, obtener información sobre las transacciones a partir de las variaciones en los balances. Significa que las variaciones debido a otras variaciones de volumen y a la revaluación se atribuyen incorrectamente a las transacciones: Contribuye a errores y omisiones netos. 22

23 Cuestiones estadísticas EJEMPLO 1: En este ejemplo, deben incluirse variaciones de valoración de 250 debido a la caída del tipo de cambio de la moneda nacional (y posiblemente otras variaciones de valoración debido a las variaciones de los precios de los bonos). No existen asientos de contrapartida, porque no se realizó ninguna transacción. Si se atribuyen incorrectamente las variaciones a las transacciones, se sumará 250 al cálculo de los errores y omisiones netos. Activos de reserva No se realizan transacciones durante el trimestre En moneda nacional 1-Ene 31-Mar Depósitos Denominados en EUR Bonos denominados en US$ Total

24 Cuestiones estadísticas Conclusión: Es preciso tomar en cuenta otras variaciones de los activos y pasivos financieros. Véase un ejemplo más complejo de los cálculos de la cuenta de otras variaciones en el recuadro 9.1 del MBP6. 24

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