INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2006 DEL CABILDO INSULAR DE EL HIERRO

Transcripción

1 INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2006 DEL CABILDO INSULAR DE EL HIERRO En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley territorial 4/1989, de 2 de mayo, y en virtud del artículo 223 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2006, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo, cuyo ANEXO ha sido sometido a alegaciones por un plazo de treinta días. La Corporación ha presentado la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se ha observado lo siguiente: A) Relación de entes dependientes de la Entidad Dependientes de la Entidad existen los Organismos Autónomos siguientes: - Consejo Insular de Aguas - Servicios Sociales de El Hierro Las sociedades mercantiles de capital íntegramente de la Entidad son: - Empresa Insular de Servicios El Meridiano, S.A. Las sociedades mercantiles de capital mayoritario de la Entidad son: - Gorona del Viento El Hierro, S.A. C) En relación con la documentación complementaria 1. No se acompaña a la Cuenta General la Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos ni la Memoria demostrativa del grado en que se hayan cumplido los objetivos programados, con indicación de los previstos y alcanzados y el coste de los mismos que contempla el artículo 211 del TRLHL. 1

2 E) En relación con el Balance de Situación 1. El Balance de Situación presenta partidas con signo contrario a su naturaleza. H) En relación con la Memoria 1. El Total pendiente a 31 de diciembre del Estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda nacional de la Memoria no coincide con la suma de los epígrafes correspondientes del Pasivo del Balance de Situación, salvo las cuentas Intereses a largo plazo de deudas con entidades de crédito e Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito del Balance de Comprobación. 2. La suma de los Remantes de créditos comprometidos, incorporables y no incorporables, y los Remantes de créditos no comprometidos, incorporables y no incorporables, de los Remanentes de crédito de la Memoria no coincide con el total de los Remanentes de créditos de la Liquidación del Presupuesto de Gastos. I) En relación con el Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de El Hierro 1. El importe de las Obligaciones reconocidas netas del capítulo IV de la Liquidación del Presupuesto de Gastos no coincide con la suma del Debe de las cuentas de Transferencias corrientes y Subvenciones corrientes del Balance de Comprobación. ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO La principal fuente de financiación de la Corporación en el ejercicio fue el capítulo 7 (transferencias de capital), que alcanzó el 39,6% de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 2 (impuestos indirectos) con el 30,4%. El principal componente del gasto fue el capítulo 4 (transferencias corrientes), que representó el 23,5% de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 1 (gastos de personal), que supuso el 20,7% del total del gasto. 2

3 Las modificaciones netas de crédito para gastos supusieron el 39,4% de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 6. Los grados de ejecución de ingresos y gastos fueron reducidos, en tanto que los niveles de cumplimiento de los cobros y pagos se situaron en, niveles reducidos y altos, el 67,6% y 93,4%, respectivamente, habiendo alcanzado la eficacia en la gestión recaudatoria un 98,9%. Los importes pendientes de cobro en ejercicios cerrados eran intermedios. La carga financiera global alcanzó el 15,1% de los derechos reconocidos netos. El Resultado Presupuestario ajustado fue positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio fueron suficientes para atender a los gastos, en tanto que el Remanente de Tesorería para gastos generales fue positivo. Santa Cruz de Tenerife, a 29 de julio de EL PRESIDENTE, Fdo.: Rafael Medina Jáber 3

4 ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2006 DEL CABILDO INSULAR DE EL HIERRO En el plazo concedido para ello la Corporación no remitió alegaciones al Proyecto de Informe de Fiscalización. 4

5 ANEXO Relación de incidencias en la Cuenta General del ejercicio 2006 de la Entidad: CABILDO INSULAR DE EL HIERRO (Santa Cruz de Tenerife) Cabildo Insular de El Hierro (NIF P J) 6. Documentación complementaria. No se adjunta la siguiente documentación complementaria exigida en la normativa aplicable: P J_2006_NOR_DC-MEMORIAS.pdf 53. Balance. Pasivo. Acreedores a largo plazo. El epígrafe C) II.2. Otras deudas a largo plazo. Otras deudas del Pasivo del "Balance" aparece con signo negativo. (Errores detectados: >= 0) 261. Memoria. Información sobre el endeudamiento. Estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda nacional. El Total pendiente a 31 de diciembre del "Estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda nacional" de la Memoria no coincide con la suma de los epígrafes del Pasivo del "Balance" [C. I. 1-2; C) II.1-2; D) I.1-2; D) II.1-2], salvo las cuentas (176) Intereses a largo plazo de deudas con entidades de crédito y (526) Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito del "Balance de comprobación". (Errores detectados: 0 = , , ) 314. Memoria. Información presupuestaria. Ejercicio corriente. Presupuesto de gastos. Remanentes de crédito. La suma de los Remantes de crédito comprometidos, incorporables y no incorporables, y los Remantes de crédito no comprometidos, incorporables y no incorporables, de los "Remanentes de crédito" de la Memoria no coincide con el total de los Remanentes de crédito de la "Liquidación del presupuesto de gastos". (Errores detectados: , , ,5 = ,32) O. AUT. SERV. SOCIALES (NIF Q E) CONSEJO INSULAR DE AGUAS DE EL HIERRO (NIF Q G) 187. Liquidación del Presupuesto. Liquidación del presupuesto de gastos. El importe de las Obligaciones reconocidas netas del capítulo IV de la "Liquidación del presupuesto de gastos" no coincide con la suma del Debe de las cuentas (650) Transferencias corrientes y (651) Subvenciones corrientes del "Balance de comprobación". (Caso de subvenciones o transferencias en especie, se indicará en la columna "Justificación" el concepto e importe de las mismas) (Errores detectados: 819,49 = 849,49 + 0)

6 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Cabildo Insular Santa Cruz de Tenerife Cabildo Insular de El Hierro / Canarias Página 1 / 2 Población: Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Derechos Rec. Definitivas Netos % % Recaudación % Pendiente Neta cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS % ,83 108,16% 0,14% ,83 10% 2 IMPUESTOS INDIRECTOS , ,90 0,11% , ,29 102,00% 30,41% ,29 10% 3 TASAS Y OTROS INGRESOS , ,55 8,21% , ,62 127,26% 2,71% ,41 85,85% ,21 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,62 18,50% , ,80 105,94% 26,81% ,84 87,55% ,96 5 INGRESOS PATRIMONIALES 6.606,12 % 6.606, , ,04% 0,19% ,74 10% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,41 1,64% , ,33 73,18% 39,56% ,21 27,62% ,12 8 ACTIVOS FINANCIEROS , ,51% , ,94 0,51% 0,19% ,94 10% TOTAL INGRESOS , ,10 39,40% , ,55 67,30% 10% ,26 67,64% ,29 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Obligaciones Definitivos Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente pago 1 GASTOS DE PERSONAL , ,93 21,33% , ,83 81,74% 20,67% ,52 99,80% ,31 2 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV , ,01 57,91% , ,53 68,32% 15,76% ,14 87,19% ,39 3 GASTOS FINANCIEROS ,98 % , ,30 89,05% 1,41% ,00 89,47% ,30 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,82 14,25% , ,17 89,07% 23,52% ,13 88,77% ,04 6 INVERSIONES REALES , ,30 89,33% , ,02 28,57% 19,63% ,95 92,63% ,07 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,57 9,82% , ,65 11,09% 1,80% ,65 10% 8 ACTIVOS FINANCIEROS ,47 223,04% , ,86 68,69% 0,43% ,86 99,98% 29,00 9 PASIVOS FINANCIEROS ,42 % , ,42 10% 16,78% ,42 10% TOTAL GASTOS , ,10 39,40% , ,78 55,97% 10% ,67 93,70% ,11 REMANENTE DE TESORERÍA Fondos líquidos ,45 Derechos pendientes de cobro ,46 Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente ,29 Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados ,35 Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest 2.858,92 Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva ,10 Obligaciones pendientes de pago ,91 Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente ,11 Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados 6.167,96 Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue ,78 Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva ,94 Remanente de tesorería total ,00 Saldos de dudoso cobro ,89 Exceso de financiación afectada Remanente de tesorería para gastos generales ,11 GRUPOS DE FUNCIÓN Obligaciones Rec. Netas 1 Serv. caract. gral ,45 9,71% 2 Protec. civil y s.c ,43 0,24% 3 Seg. Protecc. P. Social ,20 12,38% 4 Prod. bienes pub. soc ,26 19,74% 5 Prod. bienes c. econ ,64 19,57% 6 Reg. econ. c. general ,11 1,35% 7 Reg. econ. secto. prod ,70 8,91% 9 Transf. adm. públicas ,27 9,90% 0 Deuda Pública ,72 18,19% TOTAL GASTOS ,78 10% % RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos 2. Obligaciones reconocidas netas , ,78 Saldo a 1 de enero de , ,37 3. Resultado presupuestario (1-2) 4. Desviaciones positivas de financiación ,77 Variación 5. Desviaciones negativas de financiación Cobros/Pagos , ,41 6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria ,09 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO ,86 Saldo a 31 de diciembre de , ,96

7 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Cabildo Insular Santa Cruz de Tenerife Cabildo Insular de El Hierro / Canarias Página 2 / 2 Población: Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2006 % INMOVILIZADO ,24 81,62% Inversiones destinadas al uso general ,33 53,94% Inmovilizaciones materiales ,40 27,43% Inversiones financieras permanentes ,51 0,25% ACTIVO CIRCULANTE ,89 18,38% Deudores ,61 14,79% Inversiones financieras temporales ,83 0,09% Tesorería ,45 3,50% TOTAL ACTIVO ,13 100% PASIVO EJERCICIO 2006 % FONDOS PROPIOS ,97 90,20% Patrimonio ,93 61,42% Resultados de ejercicios anteriores ,97 14,58% Resultados del ejercicio ,07 14,19% ACREEDORES A LARGO PLAZO ,60 7,21% Otras deudas a largo plazo ,60 7,21% ACREEDORES A CORTO PLAZO ,56 2,59% Otras deudas a corto plazo ,16 0,76% Acreedores ,40 1,83% TOTAL PASIVO ,13 100% INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL De Presupuesto corriente: AHORRO ,07 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 4. GASTO POR HABITANTE 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 6. ESFUERZO INVERSOR 7. PERIODO MEDIO DE PAGO * * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI 8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 9. REALIZACIÓN DE COBROS 10. INGRESO POR HABITANTE 11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA 12. PERÍODO MEDIO DE COBRO * * De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III 13. AUTONOMÍA * * De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE 18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA 19. AHORRO BRUTO 20. AHORRO NETO De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 2. REALIZACIÓN DE COBROS 39,40% 55,97% 93,70% 3.644,21 781,03 21,43% 35,74 67,30% 67,64% 4.382,40 98,85% 4,20 68,03% 33,25% 15,13% 662, ,17 43,76% 15,31% -7,85% 99,81% 56,76% DESAHORRO ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO TOTALES % Créditos Extraordinarios ,12 7,04% Suplementos de Crédito ,24 3,31% Ampliaciones de Crédito ,84 0,56% Transferencias de Crédito Positivas ,80 11,43% Transferencias de Crédito Negativas ,80 11,43% Incorporaciones de Rem. Crédito ,82 78,92% Créditos Generados por Ingresos ,57 13,19% Bajas Anulación ,49 3,01% Ajustes Prórroga % TOTAL MODIFICACIONES ,10 10% INDICADORES FINANCIEROS 1. Endeudamiento por habitante 1.397,21 2. Liquidez inmediata 52,84% 3. Solvencia a corto plazo 1002,88%

8 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Organismo Autónomo Santa Cruz de Tenerife / Canarias CONSEJO INSULAR DE AGUAS DE EL HIERRO Página 1 / 2 Población: Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Derechos Rec. Definitivas Netos % % Recaudación % Pendiente Neta cobro 3 TASAS Y OTROS INGRESOS # Núm! 2,97 # Div/0! % 2,97 10% 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,49 % , ,49 10% 48,52% ,49 10% 5 INGRESOS PATRIMONIALES # Núm! 491,35 # Div/0! 0,07% 491,35 10% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ,00 % , ,00 10% 51,08% ,00 10% 8 ACTIVOS FINANCIEROS , ,47% , ,90 0,32% 0,33% 2.314,90 10% TOTAL INGRESOS , ,41 99,57% , ,71 49,86% 10% ,71 10% CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Obligaciones Definitivos Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente pago 1 GASTOS DE PERSONAL , ,27% , ,63 89,96% 48,86% ,63 10% 2 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV , ,86 60,82% , ,46 24,39% 6,55% ,74 87,13% 4.161,72 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.835,00 % 1.835,00 819,49 44,66% 0,17% 819,49 10% 6 INVERSIONES REALES , ,04 125,50% , ,38 20,63% 27,92% ,87 63,38% ,51 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,51 424,06% , ,81 22,49% 15,69% ,03 44,42% ,78 8 ACTIVOS FINANCIEROS 6.30 % ,76 63,76% 0,81% 4.016,76 10% TOTAL GASTOS , ,41 99,57% , ,53 34,74% 10% ,52 80,21% ,01 REMANENTE DE TESORERÍA Fondos líquidos ,14 Derechos pendientes de cobro ,47 Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 1.053,47 Obligaciones pendientes de pago ,08 Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente ,01 Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue ,07 Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva Remanente de tesorería total ,59 Saldos de dudoso cobro Exceso de financiación afectada Remanente de tesorería para gastos generales ,59 GRUPOS DE FUNCIÓN Obligaciones Rec. Netas 1 Serv. caract. gral ,53 10% TOTAL GASTOS ,53 10% % RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos 2. Obligaciones reconocidas netas , ,53 Saldo a 1 de enero de , ,46 3. Resultado presupuestario (1-2) 4. Desviaciones positivas de financiación ,18 Variación 5. Desviaciones negativas de financiación Cobros/Pagos , ,46 6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria ,22 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO ,40 Saldo a 31 de diciembre de 2006

9 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Organismo Autónomo Santa Cruz de Tenerife / Canarias CONSEJO INSULAR DE AGUAS DE EL HIERRO Página 2 / 2 Población: Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2006 % INMOVILIZADO ,57 64,42% Inversiones destinadas al uso general ,95 26,96% Inmovilizaciones materiales ,62 37,46% ACTIVO CIRCULANTE ,60 35,58% Deudores % Inversiones financieras temporales 3.794,46 0,13% Tesorería ,14 35,45% TOTAL ACTIVO ,17 100% PASIVO EJERCICIO 2006 % FONDOS PROPIOS ,62 96,18% Patrimonio ,83 84,21% Resultados de ejercicios anteriores ,63-0,25% Resultados del ejercicio ,42 12,21% ACREEDORES A CORTO PLAZO ,55 3,82% Otras deudas a corto plazo % Acreedores ,55 3,82% TOTAL PASIVO ,17 100% INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL De Presupuesto corriente: AHORRO ,42 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 4. GASTO POR HABITANTE 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 6. ESFUERZO INVERSOR 7. PERIODO MEDIO DE PAGO * * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI 8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 9. REALIZACIÓN DE COBROS 10. INGRESO POR HABITANTE 11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA 12. PERÍODO MEDIO DE COBRO * * De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III 13. AUTONOMÍA * * De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE 18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA 19. AHORRO BRUTO 20. AHORRO NETO De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 2. REALIZACIÓN DE COBROS 99,57% 34,74% 80,21% 46,21 20,15 43,61% 117,20 49,86% 10% 66,33 10% 10% % 23,40 27,23% 20,33% 20,33% 10% 10% DESAHORRO ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO TOTALES % Créditos Extraordinarios % Suplementos de Crédito ,86 16,72% Ampliaciones de Crédito % Transferencias de Crédito Positivas 1.643,33 0,23% Transferencias de Crédito Negativas 1.643,33 0,23% Incorporaciones de Rem. Crédito ,55 83,28% Créditos Generados por Ingresos % Bajas Anulación % Ajustes Prórroga % TOTAL MODIFICACIONES ,41 10% INDICADORES FINANCIEROS 1. Endeudamiento por habitante 10,39 2. Liquidez inmediata 10,69% 3. Solvencia a corto plazo 934,82%

10 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Organismo Autónomo Santa Cruz de Tenerife O. AUT. SERV. SOCIALES / Canarias Página 1 / 2 Población: Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Derechos Rec. Definitivas Netos % % Recaudación % Pendiente Neta cobro 3 TASAS Y OTROS INGRESOS # Núm! 277,14 # Div/0! 0,01% 277,14 10% 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,43 % , ,46 99,06% 99,54% ,46 66,86% ,00 5 INGRESOS PATRIMONIALES # Núm! 436,03 # Div/0! 0,02% 436,03 10% 8 ACTIVOS FINANCIEROS , ,80% , ,20 2,07% 0,44% ,20 10% TOTAL INGRESOS , ,33 20,16% , ,83 82,31% 10% ,83 67,02% ,00 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Obligaciones Definitivos Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente pago 1 GASTOS DE PERSONAL , ,37 1,08% , ,24 91,44% 80,86% ,75 99,10% ,49 2 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV , ,69 92,08% , ,15 43,93% 16,30% ,71 61,00% ,44 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,85 45,26% , ,26 28,90% 1,28% ,26 10% 6 INVERSIONES REALES , ,98% , ,83 31,55% 0,66% 5.674,21 33,29% ,62 8 ACTIVOS FINANCIEROS ,91 31,66% , ,91 10% 0,91% ,91 10% TOTAL GASTOS , ,33 20,16% , ,39 75,22% 10% ,84 92,48% ,55 REMANENTE DE TESORERÍA Fondos líquidos ,34 Derechos pendientes de cobro ,00 Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente ,00 Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva Obligaciones pendientes de pago ,07 Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente ,55 Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue ,52 Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva Remanente de tesorería total ,27 Saldos de dudoso cobro Exceso de financiación afectada Remanente de tesorería para gastos generales ,27 GRUPOS DE FUNCIÓN Obligaciones Rec. Netas 3 Seg. Protecc. P. Social ,74 27,01% 4 Prod. bienes pub. soc ,65 72,99% TOTAL GASTOS ,39 10% % RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos 2. Obligaciones reconocidas netas , ,39 Saldo a 1 de enero de , ,60 3. Resultado presupuestario (1-2) 4. Desviaciones positivas de financiación ,44 Variación 5. Desviaciones negativas de financiación Cobros/Pagos , ,60 6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria ,53 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO ,97 Saldo a 31 de diciembre de 2006

11 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Organismo Autónomo Santa Cruz de Tenerife O. AUT. SERV. SOCIALES / Canarias Página 2 / 2 Población: Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2006 % INMOVILIZADO ,45 4,99% Inmovilizaciones materiales ,45 4,99% ACTIVO CIRCULANTE ,21 95,01% Deudores ,00 64,67% Inversiones financieras temporales ,87 1,31% Tesorería ,34 29,03% TOTAL ACTIVO ,66 100% PASIVO EJERCICIO 2006 % FONDOS PROPIOS ,59 78,62% Resultados de ejercicios anteriores ,61 59,79% Resultados del ejercicio ,98 18,83% ACREEDORES A CORTO PLAZO ,07 21,38% Otras deudas a corto plazo 192,60 0,01% Acreedores ,47 21,36% TOTAL PASIVO ,66 100% INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL De Presupuesto corriente: AHORRO ,98 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 4. GASTO POR HABITANTE 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 6. ESFUERZO INVERSOR 7. PERIODO MEDIO DE PAGO * * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI 8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 9. REALIZACIÓN DE COBROS 10. INGRESO POR HABITANTE 11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA 12. PERÍODO MEDIO DE COBRO * * De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III 13. AUTONOMÍA * * De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE 18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA 19. AHORRO BRUTO 20. AHORRO NETO De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 2. REALIZACIÓN DE COBROS 20,16% 75,22% 92,48% 243,45 1,59 0,66% 146,24 82,31% 67,02% 266,38 10% 67,02% 0,01% 39,71 40,41% 9,64% 9,64% 10% 10% DESAHORRO ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO TOTALES % Créditos Extraordinarios ,00 34,54% Suplementos de Crédito ,28 32,43% Ampliaciones de Crédito 5.697,91 0,98% Transferencias de Crédito Positivas ,73 24,46% Transferencias de Crédito Negativas ,73 24,46% Incorporaciones de Rem. Crédito ,14 32,04% Créditos Generados por Ingresos % Bajas Anulación % Ajustes Prórroga % TOTAL MODIFICACIONES ,33 10% INDICADORES FINANCIEROS 1. Endeudamiento por habitante 29,04 2. Liquidez inmediata 73,63% 3. Solvencia a corto plazo 438,33%

12 PLATAFORMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS BALANCE ENTIDAD LOCAL PRINCIPAL CABILDO INSULAR DE EL HIERRO DIPUTACIONPROVINCIALCABILDOC ENTIDAD DEPENDIENTE EMPRESA INSULAR DE SERVICIOS EL MERIDIAN SOCIEDAD MERCANTIL CIF A EJERCICIO 2006 LOCALIDAD VALVERDE A C T I V O P A S I V O A) Accionistas (socios) por desembolsos exigidos B) Inmovilizado I. Gastos de establecimiento II. Inmovilizaciones inmateriales III. Inmovilizaciones materiales IV. Inmovilizaciones financieras V. Acciones propias C) Gastos a distribuir en varios ejercicios D) Activo circulante I. Accionistas por desembolsos exigidos II. Existencias III. Deudores IV. Inversiones financieras temporales V. Acciones propias a corto plazo VI. Tesoreria VII. Ajustes por periodificación , , ,24 354, , , , ,09 A) FONDOS PROPIOS I. Capital suscrito II. Prima de emisión III. Reserva de revalorización IV. Reservas V. Resultado de ejercicios anteriores VI. Pérdidas y ganancias (Beneficio o pérdida) VII. Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio B) Ingresos a distribuir en varios ejercicios C) Provisiones para riesgos y gastos D) Acreedores a largo plazo E) Acreedores a corto plazo , , , , , ,74 TOTAL GENERAL (A + B + C + D) ,31 TOTAL GENERAL (A + B + C + D + E) ,31

13 PLATAFORMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS ENTIDAD LOCAL PRINCIPAL CABILDO INSULAR DE EL HIERRO DIPUTACIONPROVINCIALCABILDOC ENTIDAD DEPENDIENTE EMPRESA INSULAR DE SERVICIOS EL MERIDIANO, S.A. SOCIEDAD MERCANTIL CIF A EJERCICIO 2006 LOCALIDAD VALVERDE D E B E H A B E R A) GASTOS 1. Consumos de explotación 2. Gastos de personal a) Sueldos, slarios y asimilados b) Cargas socialess no presupuestarias 3. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 4. Variación de las provisiones de trafico 5. Otros gastos de explotación I. BENEFICIOS DE EXPLOTACION (B1-A1-A2-A3-A4-A5) 6. Gastos financieros y gastos asimilados a) Por deudas con empresas del grupo b) Por deudas con empresas asociadas c) Por otras deudas d) Perdidas de inversiones financieras 7. Variación de las provisiones de inversiones financieras 8. Diferencias negativas de cambio II. RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS (B2+B3-A6-A7-A8) , , , , , , ,79 282,31 B) INGRESOS 1. Ingresos de explotación a) Importe neto de la cifra de negocios b) Otros ingresos de explotación I. PERDIDAS DE EXPLOTACION (A1+A2+A3+A4+A5-B1) 2. Ingresos financieros a) A empresas del grupo b) En empresas asociadas c) Otros d) Beneficios en inversiones financieras 3. Diferencias positivas de cambio II. RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS (A6+A7+A8-B2-B3) , , ,31 282,31 III. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (AI+AII-BI-BII) 9. Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de contr 10. Pérdidas procedentes de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control 11. Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias 12. Gastos extraordinarios 13. Gastos y pérdidas de otros ejercicios , ,15 III. PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BI+BII-AI-AII) 4. Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera d 5. Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias 6. Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio 7. Ingresos extraordinarios 8. Ingresos y beneficios de otros ejercicios 84,94 425,35 IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS (B4+B5+B6+B7+B8-A9-A10- A11-A12-A13) V. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS (AIII+AIV-BIII-BIV) 14. Impuestos sobre sociedades 15. Otros impuestos VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) (AV-A14-A15) , , ,24 IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS (A9+A10+A11+A12+A13-B4-B5-B6-B7-B8) V. PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS (BIII+BIV-AIII-AIV) VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDAS) (BV+A14+A15) 3.512,86

14 PLATAFORMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS BALANCE ENTIDAD LOCAL PRINCIPAL CABILDO DE EL HIERRO CABILDO % PARTICIPACION 60 ENTIDAD DEPENDIENT GORONA DEL VIENTO EL HIERRO,S.A. SOCIEDAD MERCANTIL CIF A EJERCICIO 2006 CC.AA. CANARIAS PROVINCIA SANTA CRUZ DE TENERIFE LOCALIDAD VALVERDE A C T I V O P A S I V O A) Accionistas (socios) por desembolsos exigidos B) Inmovilizado I. Gastos de establecimiento II. Inmovilizaciones inmateriales III. Inmovilizaciones materiales IV. Inmovilizaciones financieras V. Acciones propias C) Gastos a distribuir en varios ejercicios D) Activo circulante I. Accionistas por desembolsos exigidos II. Existencias III. Deudores IV. Inversiones financieras temporales V. Acciones propias a corto plazo VI. Tesoreria VII. Ajustes por periodificación 607,33 607, , , ,95 A) FONDOS PROPIOS I. Capital suscrito II. Prima de emisión III. Reserva de revalorización IV. Reservas V. Resultado de ejercicios anteriores VI. Pérdidas y ganancias (Beneficio o pérdida) VII. Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio B) Ingresos a distribuir en varios ejercicios C) Provisiones para riesgos y gastos D) Acreedores a largo plazo E) Acreedores a corto plazo , ,26-178, ,07 TOTAL GENERAL (A + B + C + D) ,70 TOTAL GENERAL (A + B + C + D + E) ,70

15 PLATAFORMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS ENTIDAD LOCAL PRINCIPAL CABILDO DE EL HIERRO CABILDO % PARTICIPACION 60 ENTIDAD DEPENDIENT GORONA DEL VIENTO EL HIERRO,S.A. SOCIEDAD MERCANTIL CIF A EJERCICIO 2006 CC.AA. CANARIAS PROVINCIA SANTA CRUZ DE TENERIFE LOCALIDAD VALVERDE D E B E H A B E R A) GASTOS 1. Consumos de explotación 2. Gastos de personal 3. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 4. Variación de las provisiones de trafico 5. Otros gastos de explotación I. BENEFICIOS DE EXPLOTACION (B1-A1-A2-A3-A4-A5) 6. Gastos financieros y gastos asimilados 7. Variación de las provisiones de inversiones financieras 8. Diferencias negativas de cambio II. RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS (B2+B3-A6-A7-A8) 303, ,19 B) INGRESOS 1. Ingresos de explotación I. PERDIDAS DE EXPLOTACION (A1+A2+A3+A4+A5-B1) 2. Ingresos financieros 3. Diferencias positivas de cambio II. RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS (A6+A7+A8-B2-B3) 2.676, ,09 60, ,58 III. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (AI+AII-BI-BII) 9. Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de contr 10. Pérdidas procedentes de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control 11. Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias 12. Gastos extraordinarios 13. Gastos y pérdidas de otros ejercicios III. PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BI+BII-AI-AII) 4. Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera d 5. Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias 6. Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio 7. Ingresos extraordinarios 8. Ingresos y beneficios de otros ejercicios ,67 IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS (B4+B5+B6+B7+B8-A9-A10- A11-A12-A13) V. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS (AIII+AIV-BIII-BIV) 14. Impuestos sobre sociedades 15. Otros impuestos VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) (AV-A14-A15) , ,09-76, ,09 IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS (A9+A10+A11+A12+A13-B4-B5-B6-B7-B8) V. PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS (BIII+BIV-AIII-AIV) VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDAS) (BV+A14+A15)