INFORME ECONÓMICO-FINANCEIRO ORZAMENTO 2013

Tamaño: px

Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "INFORME ECONÓMICO-FINANCEIRO ORZAMENTO 2013"

Julián Muñoz Rivero
hace 6 años
Vistas:

1 INFORME ECONÓMICO-FINANCEIRO ORZAMENTO 2013 En cumprimento do disposto no artigo 168.1,e) del R.D. Leg. 2/2004, de 5 demarzo (T.L.R.H.L.) e o artigo 18.1,e) do R.d. 500/90, de 20 de abril (RP), e co obxecto de explicar as bases empregadas para avaliar os ingresos, a suficiencia dos créditos para atender o cumprimento das obrigas esixibles e os gastos de funcionamento dos servizos e, en consecuencia, a efectiva nivelación do orzamento, elabórase o seguinte informe: ESTRUCTURA No desenvolvemento deste informe seguiremos a seguinte estructura: 1.- Bases empregadas para a avaliación dos ingresos. 2.- Estudo do financiamento do orzamento. 3.- Suficiencia dos créditos para atender o cumprimento das obrigas esixibles e os gastos de funcionamento dos servicios e a efectiva nivelación do orzamento. 4.- Estudo do endebedamento. 1. BASES EMPREGADAS PARA A AVALIACIÓN DOS INGRESOS O estudio das bases empregadas para a avaliación dos ingresos farémolo por capítulos e para aqueles conceptos máis significativos: Capítulo I. Impostos directos Estímanse para este capítulo uns dereitos a liquidar de euros, é dicir, euros ( 2,61%) menos que a prevista para o exercicio de 2012, débese a que para o ano 2013 espéranse unhos menores ingresos pola cesión da recadación correspondente ó IRPF. As previsións de ingreso destes recursos determínanse en base á información subministrada polo Ministerio de Economía. Capítulo II. Impostos indirectos. Estímanse para este capítulo, uns dereitos a liquidar de euros, o que representa unha diminución de euros ( - 13,15%), segundo información subministrada polo Ministerio. 1

2 Capítulo III. Taxas e outros ingresos Estímanse, por este capítulo, uns dereitos a liquidar de euros, e dicir que experimenta un crecemento de euros, o que en termos relativos representa un 284,57 por cento, débense a integración dos organismos autónomos disoltos. A avaliación dos dereitos que se prevén liquidar nos distintos conceptos que integran este capítulo efectuouse, entre outros, en base ós seguintes criterios: - Tendo en conta a información subministrada polo estado de execución do orzamento de Tendo en conta os dereitos que se esperan liquidar no transcurso do exercicio, segundo as tarifas de taxas e prezos públicos vixentes. Capítulo IV. Transferencias correntes Estímanse neste capítulo uns dereitos a liquidar de euros, e dicir que experimenta un aumento de euros, o que en termos relativos representa un +6,22 por cento, segundo información remitida polo Ministerio sobre os ingresos a recibir polo Fondo Complementario de Financiamento. A avaliación das previsións de ingreso dos distintos conceptos deste capítulo realizouse en base ós: - Información facilitada polo Ministerio de Economía en relación cos ingresos por cesión da recadación de impostos estatais e os ingresos polo Fondo Complementario de Financiación. Así mesmo, tense en conta a información relativa a outros compromisos de ingreso. - Previsión de transferencias doutros entes públicos Capítulo V. Ingresos patrimoniais Estímanse neste capítulo uns dereitos a liquidar de euros, e dicir que experimenta un crecemento de euros, o que en termos relativos representa un 0,71 por cento. OUTROS INGRESOS 2

3 - A evolución dos dereitos que se poden liquidar polos distintos conceptos que integran os restantes capítulos (VI a IX) faise en base a contratos ou compromisos firmes de ingreso, basicamente doutras administracións públicas, previstas para o exercicio de O capítulo VII experimenta unha diminución de euros (-66,98%) respecto ás previsión iniciais do orzamento de 2012, como consecuencia da menor aportación para a anualidade de 2013 de proxectos, actualmente en execución, que se financian con fondos europeos (Feder e Fondo Social Europeo). 2. ESTUDIO DO FINANCIAMENTO DO ORZAMENTO O financiamento dos créditos do estado de gastos do orzamento do 2013 será a que se sinala de seguido: - Dereitos que se esperan liquidar no 2013 Importe Capítulo I. Impostos directos Capítulo II. Impostos Indirectos Capítulo III. Taxas e outros ingresos Capítulo IV. Transferencias correntes Capítulo V Ingresos patrimoniais Total ingresos correntes Capítulo VI. Alleamentos de investimentos reais 1 Capítulo VII. Transferencias de capital Total ingresos por operacións de capital non financeiras Capítulo VIII. Variación de activos financeiros Capítulo IX. Variación de pasivos financeiros 0 Total ingresos operacións de capital financeiros

4 Total ingresos operacións de capital TOTAL INGRESOS EXERCICIO Obrigas que se prevén recoñecer no 2013 Capítulo I. Gastos de persoal Capítulo II. Gastos en bens correntes e servizos Capítulo III. Gastos financeiros Capítulo IV. Transferencias correntes Capítulo V. Fondo de continxencia Total gastos operacións correntes Capítulo VI. Inversións reais Capítulo VII. Transferencias de capital Total gastos operacións de capital non financeiras Capítulo VIII. Variación activos financeiros Capítulo IX. Variación pasivos financeiros Total Gastos operacións de capital financeiras Total gastos operacións de capital TOTAL GASTOS EXERCICIO Os ingresos correntes son suficientes para financiar os gastos correntes correspondentes ó exercicio de 2013: Ingresos correntes

5 Gastos correntes Aforro bruto Variación pasivos financeiros (Amortización préstamos) Aforro neto Variación de activos financeiros (gastos) Resto para financiamento operacións de capital non financeiras Resto ingresos (Capítulos: 6,7 e 8) Total recursos Resto gastos (Capítulos: 6 e 7) Diferenza 0 As variacións cuantitativas aparecen reflectidas na memoria da Presidencia, comparándoas coas de ESTABILIDADE ORZAMENTARIA DO ORZAMENTO XERAL De acordo co disposto na Lei Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidade Orzamentaria e Sotibilidade Financeira, enténdese por estabilidade orzamentaria a situación de equilibrio ou de superávit, computada en termos de capacidade de financiamento, de acordo coa definición contida no Sistema Europeo de Contas Nacionais e Rexionais (SEC 95). De acordo cos criterios do SEC 95 podemos afirmar que os orzamentos da Deputación, a Fundación Escola Universitaria de Enfermería, e o consolidado compren co principio da estabilidade orzamentaria, así mesmo, tamén compre don dito principio o orzamento do Consorcio Provincial para a prestación do Servizo Contra Incendios e Salvamento e o consolidado. Esta situación acredítase cos seguintes datos do orzamento xeral consolidado: - Ingresos non financeiros consolidados (Cap. 1 a 7 de ingresos) euros 5

6 - Gastos non financeiros (Cap. 1 a 7 de gastos) euros - Capacidade (+)/necesidade (-) euros Os ingresos non financeiros son suficientes para financiar os gastos non financeiros, non sendo necesario acudir ó crédito para financiar os gastos do orzamento xeral; redúcese o endebedamento neto, cumpríndose, deste xeito, coa principio da estabilidade orzamentaria. 4. SUFICIENCIA DOS CRÉDITOS Os créditos consignados nas distintas partidas do orzamento de gastos son suficientes para facer fronte ás obrigas (créditos recoñecidos e gastos comprometidos en exercicios anteriores, carga financeira, etc.). Así mesmo, esta Presidencia estima suficientes os créditos consignados no proxecto de orzamento para facer fronte ós gastos de funcionamento dos servizos; isto, claro está, non significa que durante o proceso de execución do orzamento non sexa preciso acudir a tramitar expedientes de modificación de créditos. O orzamento xeral consolidado preséntase equilibrado, pois tanto o proxecto de orzamento de gastos coma o de ingresos suman un importe de euros. 5. ESTUDO DO ENDEBEDAMENTO CONSOLIDADO Conforme vimos en apartados anteriores, non é necesario acudirmos a operación de crédito para financiar os investimentos do exercicio de A carga financeira consolidada, en termos orzamentarios, para o exercicio do 2013 será: - Carga financeira en termos absolutos (xuros e amortizacións) Carga financeira consolidada en termos relativos 12% - 110% débeda en relación cos recursos correntes 54,91% Débeda pendente amortizar a principio de exercicio será: 6

7 - Débeda inicial Incremento débeda Deputación 0 - Amortización débeda Débeda pendente de amortizar ó final de Pontevedra, 26 de novembro de O PRESIDENTE 7

Documentos relacionados

INFORME ECONÓMICO-FINANCEIRO ORZAMENTO 2015

INFORME ECONÓMICO-FINANCEIRO ORZAMENTO 2015 En cumprimento do disposto no artigo 168.1,e) del R.D. Leg. 2/2004, de 5 demarzo (T.L.R.H.L.) e o artigo 18.1,e) do R.d. 500/90, de 20 de abril (RP), e co obxecto