CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

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1 c o n t k a lo u ía Oí H IRA! OCt ESTADO CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL DADelS ESPE-INNOVATIVA EP INFORME GENERAL Examen especial al cumplimiento de la obligación de presentar al Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, el informe de rendición de cuentas del período enero a diciembre de 2015, conforme lo establece el artículo 11 de la Ley Orgánica del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, y demás disposiciones relacionadas, en la Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA EP. TIPO DE EXAMEN : EE PERIODO DESDE : 2015/01/01 HASTA : 2015/12/31

2 EMPRESA PÚBLICA ESPE-INNOVATIVA EP Examen especial al cumplimiento de la obligación de presentar al Consejo de Participación Ciudadana y Control Social; el informe de rendición de cuentas del período enero a diciembre de 2015, conforme lo establece el artículo 11 de la Ley Orgánica del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social y demás disposiciones relacionadas, en la Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA EP, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2015 y el 31 de diciembre de DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL Quito - Ecuador

3 SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS CGE CPCCS DADeIS RC Contraloría General del Estado Consejo de Participación Ciudadana y Control Social Dirección de Auditoria de Desarrollo e Inclusión Social Rendición de cuentas

4 ÍNDICE CONTENIDO PÁGINA Carta de presentación 1 CAPÍTULO I INFORMACIÓN INTRODUCTORIA Motivo del examen 2 Objetivos del examen 2 Alcance del examen 2 Base legal 2 Estructura orgánica 3 Objetivos de la entidad 3 Servidores relacionados 4 CAPÍTULO II RESULTADOS GENERALES Informe de rendición de cuentas del año 2015 no fue presentado al 5 Consejo de Participación Ciudadana y Control Social Anexo 1 Servidores relacionados

5 Quito, Señor Gerente General Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA E.P. Ciudad De mi consideración: La Contraloría General del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, efectuó el examen especial al cumplimiento de la obligación de presentar al Consejo de Participación Ciudadana y Control Social; el informe de rendición de cuentas del período enero a diciembre de 2015, conforme lo establece el artículo 11 de la Ley Orgánica del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social y demás disposiciones relacionadas, en la Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA E.P., por el período comprendido entre el 1 de enero de 2015 y el 31 de diciembre de Nuestra acción de control se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables. Debido a la naturaleza de la acción de control efectuada, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con el carácter de obligatorio. Atentamente, Dios, Patria y Libertad, Eco. Em itía Bazante Ramírez Directora de Auditoría de Desarrollo e Inclusión Social

6 DIRECCIÓN DE AUDITORIA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL CAPÍTULO I INFORMACIÓN INTRODUCTORIA Motivo del examen El examen especial a la Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA E.P., se realizó con cargo a imprevistos del Plan Operativo de Control del año 2016, de la Dirección de Auditoría de Desarrollo e Inclusión Social, en cumplimiento a la disposición del señor Contralor General del Estado, contenida en el memorando 1988-DPyEI-GPyEI de 22 de noviembre de 2016, a la orden de trabajo 0060-DADelS-2016 de 28 de noviembre de 2016, memorando circular 2018-DPyEI-GPyEI, de 2 de diciembre de 2016; y, memorando 934-DADelS-2016 de 7 de diciembre de 2016, que modificó el alcance de la orden. Objetivo del examen Verificar que la entidad haya presentado el informe de rendición de cuentas correspondiente al año 2015, de conformidad con las disposiciones legales inherentes. Alcance del examen Se analizó el cumplimiento de la obligación de la Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA E.P., de presentar al Consejo de Participación Ciudadana y Control Social el informe de rendición de cuentas, conforme lo establece el artículo 11 de la Ley Orgánica del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social y demás disposiciones relacionadas, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2015 y el 31 de diciembre de Base legal Con Resolución ESPE-HCUP-OR de 12 de enero de 2015, se creó la Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA E.P. Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA EP 2

7 DIRECCIÓN DE AUDITORIA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN S O C I A L Estructura orgánica En el Reglamento Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos de la Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA E.P., aprobado por el Directorio el 5 de mayo de 2016, se establece la siguiente estructura orgánica: PROCESOS GOBERNANTES Gestión Estratégica Gestión Estratégica Organizacional Gestión Estratégica Empresarial Gestión de Calidad PROCESOS AGREGADORES DE VALOR Gestión de Comercialización y Comunicación Empresarial Gestión de Proyectos Gestión de Capacitación Especializada Promoción de la Investigación y Transparencia Tecnológica Gestión de Seguimiento y Control de Operaciones NIVEL DE APOYO Secretaría General Asistencia Legal Centro de Cómputo PROCESOS HABILITANTES DE ASESORÍA Gestión de Asesoría Jurídica Dirección de Asesoría Jurídica Gestión de Auditoría Interna Unidad de Auditoría Interna Objetivos de la entidad En el numeral 1.3 del Reglamento Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos de la Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA E.P, vigente a partir de 5 de mayo del 2016, constan los siguientes objetivos de la entidad: r*i S c Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA EP 3

8 DIRECCIÓN DE AUDITORIA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL Incrementar la cantidad de resultados de investigación transferidos a los sectores productivos. Incrementar las ventas en el sector público y privado a nivel nacional e internacional. Incrementar la rentabilidad empresarial. Incrementar la satisfacción de los clientes. Incrementar la efectividad en la ejecución de procesos internos. Incrementar las competencias del Talento Humano. Servidores relacionados Anexo 1 CVAr/ Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA EP 4

9 DIRECCIÓN DE AUDITORIA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL CAPÍTULO II RESULTADOS DEL EXAMEN Informe de rendición de cuentas del año 2015 no fue presentado al Consejo de Participación Ciudadana y Control Social El proceso de rendición de cuentas busca instaurarse como parte de la cultura política ciudadana, en el que participan funcionarios o sus representantes legales, según sea el caso, quienes están obligados a informar y someterse a la evaluación de la ciudadanía por las acciones u omisiones en el ejercicio de su gestión y en la administración de los recursos públicos. Con oficio 001-RC-ESPEINV-VQ-DADelS-2016 de 30 de noviembre de 2016, se solicitó al Gerente General de ESPE INNOVATIVA Empresa Pública, información respecto de la presentación del informe de rendición de cuentas del año 2015 al Consejo de Participación Ciudadana y Control Social; quien con oficio ESPE-INNOVATIVA E.P. GG de 12 de diciembre de 2016, indicó: "... Con oficio ESPE-INNOVATIVA E.P. GG de 14 de abril de 2016 dirigido a la... Presidenta del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social se solicitó la inclusión en el Catastro de Instituciones que controla el Consejo, como requisito inicial para el cumplimiento con la rendición de cuentas. A más de ello, se requirió autorizar que la Empresa cumpla con los requisitos establecidos por el Consejo durante mayo de 2016; y, se informó que la rendición de cuentas se la realizará en el marco del evento organizado por la Universidad de las Fuerzas Armadas, ante la comunidad, conforme el artículo 34 de la Ley Orgánica de Empresas Públicas... El Informe de Rendición de Cuentas se llevó a cabo el 21 de abril de 2016, en el Coliseo de la Universidad... se adjunta el formato del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social con el cual se remite el informe de rendición de cuentas de 2015, el cual no fue enviado por correo en razón de que se mantenía asistencia por parte del Consejo a través de la Dra.... Subcoordinadora Nacional de Rendición de Cuentas, para su revisión al se rla primera vez que la Empresa Pública debía cumplir con este requisito.... La solicitud a la Presidenta del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, para que disponga que la Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA E.P. sea incluida en el catastro de instituciones que controla el CPCCS se realizó de forma extemporánea al plazo para la entrega del informe de rendición de cuentas del año C /'A /W Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA EP

10 DIRECCIÓN DE AUDITORIA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL De lo expuesto, se estableció que el Gerente General de ESPE INNOVATIVA Empresa Pública, no presentó el informe de rendición de cuentas del año 2015 ni cargó dicho informe en el sistema del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, CPCCS. Con oficio 001-RC-ESPEIN-VQ-DADelS-2016-CR de 13 de diciembre de 2016, se comunicó resultados provisionales al Gerente General, quien con oficio ESPE- INNOVATIVA E.P. GG de 16 de diciembre de 2016, señaló: "... La rendición de cuentas del año 2015, fue ejecutada porta máxima autoridad del Directorio de la Empresa Pública, el presidente de dicho cuerpo colegiado y la información relativa a la Empresa Pública, fue cargada mediante correo electrónico dirigido a la dirección rendidondecuentas(q).cdccs. gob. ec de fecha 29 de abril de 2016, a las 09:22:55, ya que la Universidad informó dentro de su rendición de cuentas la actividad de su Empresa Publica El Gerente General de ESPE INNOVATIVA Empresa Pública, posterior a la conferencia final de comunicación de resultados, con oficio ESPE-INNOVATIVA E.P.GG de 27 de diciembre de 2016, señaló: "... La empresa pública ESPE-INOVATIVA E.P, realizó su rendición de cuentas conjuntamente con la Universidad de las Fuerzas Armadas ESPE el día 26 de abril de 2016, particular que fue comunicado al Consejo de Participación Ciudadana mediante Oficio N ESPE-INNOVATIVA E.P.-GG , de 14 de abril de Me permito manifestar que si bien la Empresa Pública como tal no cargó la información sin embargo, mediante correo electrónico rendidondecuentascpccs.gob.ee de fecha 29 de abril de 2016, a las 09:22:05, la Universidad de las Fuerzas Armadas - ESPE informa que: Ha concluido el proceso de informe de rendición de cuentas..." Lo expresado por el Gerente General, en los oficios antes citados, no modifica el comentario de auditoría, puesto que no se presentó al Consejo de Participación Ciudadana y Control Social el informe de rendición de cuentas correspondiente al año 2015, de conformidad a las disposiciones emitidas para el efecto por el CPCCS, El Gerente General de ESPE INNOVATIVA Empresa Pública inobservó lo establecido en la siguiente normativa legal: Artículo 90 de la Ley Orgánica de Participación Ciudadana, que dispone: S C / i "... Art Sujetos obligados.- Las autoridades del Estado, electas o de libre remoción, representantes legales de las empresas públicas o personas jurídicas Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA EP 6

11 DIRECCIÓN DE AUDITORIA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL del sector privado que manejen fondos públicos o desarrollen actividades de interés público, los medios de comunicación social, a través de sus representantes legales, están obligados a rendir cuentas, sin perjuicio de las responsabilidades que tienen las servidoras y los servidores públicos sobre sus actos y omisiones. Artículos 11 y 12 de la Ley Orgánica del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, que establecen: "... Art. 11- Obligados a rendir cuentas - Tienen la obligación de rendir cuentas las autoridades del Estado electas o de libre remoción, representantes legales de empresas públicas o personas jurídicas del sector privado que manejen fondos públicos o desarrollen actividades de interés público, sin perjuicio de la responsabilidad que tienen las y los servidores públicos sobre sus actos u omisiones...- Art. 12- Monitoreo a la rendición de cuentas...- Los informes de rendición de cuentas de las instituciones y entidades del sector público, serán remitidos al Consejo de Participación Ciudadana y Control Social en el plazo de treinta días posteriores a la fecha de presentación del informe, a fin de que se verifique el cumplimiento de la obligación y también se difunda a través de los mecanismos de los que dispone el Consejo.... Artículos 2 y 4 de la Resolución PLE-CPCCS de 29 de diciembre de 2015, que disponen: "... Art. 2 - Definir el siguiente cronograma de los sujetos obligados a rendir cuentas... Rinden cuentas a la ciudadanía en sus territorios... Febrero... Las instituciones que reciban fondos públicos, Entidades Operativas Desconcentrados (EOD) de todas las funciones del Estado... Para la aplicación del cronograma se entenderá que las instituciones y entidades que realizaron su última rendición de cuentas a la ciudadanía, tendrán 30 días a partir de esa fecha para presentar el informe de rendición de cuentas al Consejo de Participación Ciudadana y Control Social...- Art 4 - La entrega del informe de rendición de cuentas al Consejo de Participación Ciudadana y Control Social deberá ser llenado en el formulario que está a disposición de las instituciones en el portal web del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social.... Y, la Norma de Control Interno , Rendición de cuentas, que señala: "...La máxima autoridad, los directivos y demás servidoras y servidores, según sus competencias, dispondrán y ejecutarán un proceso periódico, formal y oportuno de rendición de cuentas sobre el cumplimiento de la misión y de los objetivos institucionales y de los resultados esperados.... E incumplió los deberes y atribuciones previstos en el artículo 77, numeral 1, literales d) y h) de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado. 5/ C H Í Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA EP 7

12 DIRECCIÓN DE AUDITORIA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL Conclusión El Gerente General de ESPE INNOVATIVA Empresa Pública no presentó al Consejo de Participación Ciudadana y Control Social el informe de rendición de cuentas correspondiente al año 2015 y cargó en la página web de dicha institución, limitando que este organismo evalúe las acciones u omisiones en el ejercicio de su gestión y en la administración de los recursos públicos. Recomendación Al Gerente General de ESPE-INNOVATIVA 1. Presentará anualmente el informe de rendición cuentas ante el Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, en forma física y a través de su página web, de acuerdo con los mecanismos, procedimientos y plazos establecidos, que permita a este organismo formular las recomendaciones respectivas; y, mantendrá archivado el correo de confirmación de la recepción del informe, lo Qc/Vü AjL que permitirá verificar el cumplimiento de la obligación. Directora de Auditoría de Desarrollo e Inclusión Social Empresa Pública ESPE-INNOVATIVA EP 8