CONTRALORÍA GENERAL. Dirección General de Seguimiento a Proyectos

Transcripción

1 Dirección General de Seguimiento a Proyectos

2 Acuerdo de Coordinación SFP-CGDF El día 20 de abril del 2009 se realiza el Acuerdo de Coordinación que celebran la Secretaría de la Función Pública y el GDF por medio de la Contraloría General para realizar el Programa de Fortalecimiento del Sistema Estatal de Control y Evaluación de la Gestión Pública y Colaboración en Materia de Transparencia y Combate a la Corrupción

3 Acuerdo de Coordinación SFP-CGDF Como objeto del Acuerdo se tiene la inspección, control y vigilancia del ejercicio y aplicación de los Recursos Federales otorgados al GDF por medio de Asignaciones, Reasignaciones, Subsidios y Donativos, para lograr un ejercicio eficiente, oportuno y honesto de los Recursos Federales que recibe el GDF para ser aplicados en proyectos, programas, obras, acciones o servicios previamente determinados.

4 Acuerdo de Coordinación SFP-CGDF En la cláusula cuarta, fracción I la Secretaría de la Función Pública se compromete a elaborar conjuntamente con la Contraloría General del Distrito Federal el Programa Anual de Trabajo (PAT) para Auditar y Verificar los Proyectos, Obras, Acciones y Servicios financiados con Recursos Federales. En el Programa Anual de Trabajo (PAT) se establecen las auditorías directas y conjuntas que se realizarán a lo largo del año.

5 Acuerdo de Coordinación SFP-CGDF En la cláusula quinta, fracción I se establece que la Contraloría General se compromete a participar por si o conjuntamente con la Secretaría de la Función Pública en la auditoría y verificación de proyectos, obras, acciones y servicios ejecutados por el GDF con recursos federales. Lo anterior es la base por la cual surgen las AUDITORÍAS CONJUNTAS en las cuales interviene la Contraloría General por medio de las Contralorías Internas de las diferentes Dependencias, Entidades, Delegaciones y Órganos Desconcentrados.

6 Auditorías Conjuntas SFP-CGDF Los principales recursos que se auditan derivado de este Convenio de Coordinación son: Fondo Metropolitano del Valle de México; Convenios de reasignación de recursos con las diferentes secretarías a nivel federal (SCT,TURISMO, CONADE, SALUD); 1,2 y 5 al Millar; Programa de Devolución de Derechos PRODDER; Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados FIES; Fondo de Infraestructura de Entidades Federativas FIEF; Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento en Zonas Urbanas APAZU;

7 Auditorías Conjuntas SFP-CGDF Las observaciones más recurrentes en este tipo de auditorías son: Pagos en exceso; Recursos no comprometidos al último día hábil del ejercicio fiscal; Recursos no devengados y no reintegrados a la TESOFE; Deficiencias en la ejecución y conclusión de los trabajos; y Falta de transparencia e información sobre el ejercicio del gasto federalizado.

8 Auditorías Conjuntas SFP-CGDF Los problemas que se presentan con mayor frecuencia al momento de la auditoría son los siguientes: Documentación que no se proporciona en tiempo a los auditores. Respecto a este punto hemos identificado que en ocasiones se puede evitar la observación en el momento de la auditoría ya que por razones de las cargas de trabajo que se tienen en el área auditada, no se entrega la información completa, por lo que los auditores solo analizan la documentación proporcionada y es entonces cuando surge la observación

9 Auditorías Conjuntas SFP-CGDF Los problemas que se presentan con mayor frecuencia al momento de la auditoría son los siguientes: No hay claridad en la información: se ha observado que por razones de la operatividad en las áreas se tienen diversos procedimientos establecidos para el manejo de los recursos, los cuales no son claros para los auditores, en este caso se debe tener en cuenta que los auditores no están dentro de la operatividad del día a día por lo que se debe realizar un análisis claro y entendible en el flujo de los recursos que son auditados.

10 Auditorías Conjuntas SFP-CGDF Los problemas que se presentan con mayor frecuencia al momento de la auditoría son los siguientes: Criterios de ambos entes fiscalizadores: en las auditorías conjuntas tanto la Contraloría General del DF como la Secretaría de la Función Pública deben estar de acuerdo en los criterios al momento de fincar observaciones por lo que ambos entes fiscalizadores deben tener conocimiento de las posibles observaciones.

11 Auditorías Conjuntas SFP-CGDF En razón a lo anterior el día 28 de febrero del 2014 se publica en la Gaceta Oficial del Distrito Federal la reforma al Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, en especifico al artículo 113, en el cual se establece en el apartado Quáter las atribuciones de esta Dirección General, entre las que destaca: Dar seguimiento respecto a la atención de las observaciones, recomendaciones, solicitudes de aclaración, pliegos de observaciones y acciones promovidas por los Órganos de Fiscalización, en coordinación con la Dirección General que corresponda

12 Auditorías Conjuntas SFP-CGDF En razón a las atribuciones antes mencionadas esta Dirección es quien le da seguimiento y análisis a todas y cada una las observaciones generadas en las auditorías conjuntas entre la Secretaría de la Función Pública y la Contraloría General, de la siguiente forma: 1. Las diferentes Contralorías Internas reciben la información por parte del área auditada para una posible solventación 2. Se realizan mesas de trabajo entre la DGSP y las Contralorías Internas para analizar los temas y dar el visto bueno para considerar la solventación o en su caso el inicio de algún Procedimiento Administrativo Disciplinario 3. Una vez analizados las observaciones, la Dirección General de Seguimiento a Proyectos es quien funge como enlace con la Secretaría de la Función Pública para comentar las observaciones y realizar mesas de trabajo para tratar los diferentes temas relevantes y concluir con la posible solventación.

13 Fiscalización a Recursos Federales

14 Impactos más relevantes derivados de las auditorías a Recursos Federales Al momento de implementar la fiscalización de Recursos Federales se obtuvieron diversos impactos y beneficios entre los que destacan: El manejo de cuentas bancarias especificas para el control de Recursos Federales por Fondo o por Convenio de Reasignación de Recursos. Se eficientó la notificación a las ejecutoras del gasto de los intereses generados por las cuentas bancarias especificas de fondos federales.

15 Sanciones derivadas de las auditorías a Recursos Federales Se ha observado que la gran mayoría de los Servidores Públicos que manejan o aplican Recursos Federales están implicados en Procedimientos Administrativos Disciplinarios, esto debido a dos causas: 1. Aplicación de los Recursos fuera de los plazos establecidos por la normatividad, y 2. No tener la certeza jurídica para aplicar la norma (aplicación de una norma local en lugar del apego a una norma federal).

16 Reintegros derivados de las auditorías a Recursos Federales En la mayoría de las observaciones generadas en auditorias a Recursos Federales los entes fiscalizadores solicitan el reintegro del monto observado a la TESOFE para estar en posibilidades de solventar las observaciones, lo cual no es posible ya que los recursos solicitados ya fueron ejercidos en su totalidad y un posible reintegro generaría un impacto negativo en las finanzas del GDF. Dicha problemática se evitaría con la implementación de Lineamientos o Criterios de Interpretación que especifiquen la aplicación de los Recursos tomando en cuenta los plazos de cierre presupuestal para la Cuenta Pública a nivel federal y local, así como las fechas en las que se realiza la transferencia de recursos

17 Resultados obtenidos de las auditorías a Recursos Federales La implementación de las auditorias a el gasto de Recursos Federales ha contribuido a la mejora de control, manejo, registro y aplicación de los Recursos Federales, de igual manera se ha evitado la generación de actos corruptivos y en su caso se han implementado las medidas necesarias para evitar la constitución de dichos actos. Por otra parte se ha observado que las áreas auditadas eficientaron los procedimientos y mostraron un mayor compromiso para el correcto gasto de los Recursos Federales, así también se observa una mayor aplicación de la norma al momento de la erogación de los Recursos Federales ya que se ha solicitado a las áreas competentes la interpretación de las normas jurídicas que aplican en el ejercicio del gasto con la finalidad de incurrir en alguna inconsistencia.